《重点税源企业税收信息月报表》填写说明

附件22021年重点税源监控报表填报说明一、2021年重点税源企业报表填报说明●2021年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表?2021年重点税源企业根本信息表?；B1表?2021年月重点税源企业税收信息〔月报〕表?；B2表?2021年月重点税源工业企业主要产品与税收信息〔月报〕表?；B3表?2021年季度重点税源企业财务信息〔季报〕表?；B4表?2021年季度重点税源房地产企业开发经营信息〔季报〕表?B5表?2021年企业调查问卷〔季报〕表?。

●2021年税务版软件任务的?企业主要涉税指标分析表?，包括税负类、财务分析类、能耗分析类、产品类、房地产类和其他类等分析指标，均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来。

●计量和金额单位：除“税率〞指标为“百分数〞,“平均职工人数〞指标为“人〞外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，主要产品表中第三产业产品〔效劳〕如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、直接材料等指标，本表的金额单位除价格外一律为万元。

●小数位数金额单位按万元后保存两位小数；各项指标一律不书写千分号。

●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。

●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。

二、XXB表?2021年重点税源企业根本信息表?填报说明●?2021年重点税源企业根本信息表?〔简称?根本信息表?〕是记录和反映重点税源监控企业根本情况的报表。

共33项指标，另附17个备用字段。

?根本信息表?年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正过失。

本表局部为选项式指标，请严格按照软件任务所列内容选择。

各指标填报说明如下：〔一〕企业根本属性1．企业主代码：〔必填〕企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码〔前6位〕加企业法人单位代码〔9位或12位〕组成。

附件22021年重点税源企业报表填报说明●2021年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表?重点税源企业根本信息表?；B1表?重点税源企业税收信息〔月报〕表?；B2表?重点税源工业企业主要产品与税收信息〔月报〕表?；B3表?重点税源企业财务信息〔季报〕表?；B4表?重点税源房地产企业开发经营信息〔季报〕表?B5表?重点税源企业调查问卷〔季报〕表?。

●计量和金额单位：除“税率〞指标为“百分数〞,“平均职工人数〞指标为“人〞外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，金额单位一律为万元〔价格除外〕。

●小数位数“税率〞按软件任务设置的保存小数位填写；金额单位按万元后保存两位小数；各项指标一律不书写千分号。

●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。

●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。

XXB表?重点税源企业根本信息表?填报说明●?重点税源企业根本信息表?〔简称?根本信息表?〕是记录和反映重点税源监控企业根本情况的报表。

共27项指标，另附13个备用字段。

?根本信息表?年内一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正过失。

本表局部为选项填写的指标，要严格按照软件任务所列内容选择填写。

各指标填报说明如下：一、企业根本属性1．企业主代码：〔必填〕企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码〔前6位〕加企业法人单位代码〔9位或12位〕组成。

要求按照企业税务登记证上的代码填写。

如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。

2．企业名称：〔必填〕要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。

3．国民经济行业类别代码：〔必填〕执行国家统计局标准〔GB/T4754-2002〕国民经济行业分类标准。

凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。

A06362《重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》2015年月重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表(主要产品月报表) 重点税源B2表企业名称：企业主代码: 单位:万元四、表单说明●《重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》简称《主要产品月报表》是记录和反映主要产品（服务）产、销、存和相关税收情况的报表。

●重点税源企业有涉及“产品编码”中的产品（服务）填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（重要强调：煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报，营业税改增值税试点地区相关服务业产品如没有产、销、存指标，可以只填报产品销售收入、产品销售利润和直接材料等指标）。

●企业按软件系统设置的“产品编码”选择本企业生产的产品品目进行填报。

企业生产的产品较多，一行表格填写不完的，可以继续选择产品编码按顺序填写。

一户企业相同产品，必须合并在一起填入相应的产品代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的产品代码的产品。

●企业自产自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据，企业外购产品并直接对外销售的，不应填在生产类产品内，应选择批发或者零售相应产品进行填写。

●计量单位：企业选择代码后计算机自动生成，如果系统未标识计量单位，企业必须填报本企业核算时使用的计量单位。

企业填报数据时要特别注意计量单位，要严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数量级错误（如：吨和万吨，米和万米等），第三产业如果没有计量单位的，可以不选择填报计量单位指标。

●金额单位：万元（价格单位：元）。

●本表由企业首次填报相关产品（服务）时选择填列产品（服务）代码，以后时期由系统自动带出产品名称和期初库存数据。

选择产品代码时必须选择至最细产品项目。

其他当期数据由企业按月填报，累计数据由系统自动生成。

●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示，其中：3-30列指标单列均为本年数，双数列均为上年同期数。

二、B1表?重点税源企业税收信息月报表?填报说明●B1表?重点税源企业税收信息〔月报〕表?〔简称?税收月报表?〕是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。

分"增值税指标"、"消费税指标"、"营业税指标"、"企业所得税指标"、"进出口税收指标""其他税收指标"、 "代扣代缴各项税收指标"、"各项收费指标"以及"其他指标"九局部共122项指标。

其中3-124行所列指标为总局设置指标， 125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。

●?税收月报表?的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。

特别注意的是，表中"已缴税款"与"应缴税款"均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。

●?税收月报表?中，1－12月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。

各项指标填报说明如下：〔一〕国内增值税指标3．按适用税率征税销售额：填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税效劳的销售额〔销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税效劳扣除工程本期实际扣除金额〕。

包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

按照?增值税纳税申报表?第1项的"一般货物及劳务和应税效劳"+"即征即退货物及劳务和应税效劳"当月数之和填写。

〔重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项〕4．其中：未开票销售额一般纳税人按照?增值税纳税申报表附列资料〔一〕?的"未开票销售额"的当月销售额小计数填写。

重点税源报表填报指南
1. 税务机关要求：根据税收征收管理法等有关法律法规及税务机关规定，各级税务机关应根据财政部、地方财政部门的要求，对重点税源加强稽查检查。

2. 报表格式：重点税源报表应当按照税务机关统一规定的格式填写。

3. 填报内容：重点税源报表填报内容应包括纳税主体名称、税务登记号、应纳税额、已缴税额等。

4. 填报资料：填报者应准备好本企业或机构发生上年度应交税费的征收凭证和纳税申报表以及相关会计凭证（如出租收入、营业收入、利润、财务费用等）。

5. 填报时间：填报者应按照规定的时限填写重点税源报表，超期不提交者将被处以罚款。

A06362《2019年月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表（B2表）》【分类索引】业务部门收入规划核算司业务类别自主办理事项表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局收入规划核算司关于2018年重点税源监控报表制度有关事项的通知》（税总收便函〔2017〕126号）《国家税务总局收入规划核算司关于2018年重点税源监控报表有关事项的通知》（税总收便函〔2018〕10号）【表单】2019年月重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表（主要产品月报表）重点税源B2表企业名称：企业主代码:单位:万元【表单说明】●《重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》简称《主要产品月报表》是记录和反映主要产品（服务）产销存和相关税收情况的报表。

●重点税源企业有涉及产品编码中的产品（服务）填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表。

●企业按软件系统设置的产品编码选择本企业生产的产品品目进行填报。

●当期数据由企业按月填报，累计数据由系统自动生成。

●企业自产自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据。

●计量单位：系统在相应的产品后自动带出，无需填写。

●金额单位：万元（价格单位：元）。

●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示，其中：单列均为本年数，双数列均为上年同期数。

各项指标口径说明如下：1.产品名称指企业所生产销售产品或提供服务的名称，根据软件任务的产品编码选择填写。

2.计量单位指软件任务规定填报产品的数量单位。

软件任务自动设定计量单位，没有计量单位的，由企业填报本企业核算的计量单位，第三产业企业可以不填报计量单位。

3.期初产品库存量指本年或上年1月初产成品的库存数量。

4.本期产品产量(购进量)指企业本年或上年同期当月生产的产品数量，对于主要产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。

二、《全国重点税源企业税收财务信息表》填报说明
1.数据来源：各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。

2.金额单位：除“适用税率”（88行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元，对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。

3.小数位数：保留两位小数。

4.填写要求：各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不要留空行。

5.要求填报营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标，增值税、消费税及由国税管辖的企业所得税相关指标不需填报。

非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报，填写当月发生数，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报，填写当季累计数。

时点数（如期末欠税余额、资产负债表中指标）按期末数填写
6、各项上报的指标口径见下表：。

一、重点税源分析说明如何撰写？重点税源分析说明每季度写一次，第四季度包括全年的分析说明。

内容包括：（一）需要填工业产品表的企业：当期生产产品多少，期初存货，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期销售多少，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期产品单价，上年同期产品单价，当期比上年同期增加或减少。

（二）增值税收入分析：缴纳税款多少，税负率，税款与上年同期相比增加或减少百分之几，原因，销售收入多少，当期比上年同期增加或减少百分之几，原因，累计抵扣固定资产进项税额，预计下季度缴纳税款多少。

（三）企业所得税收入分析：实现销售收入，缴纳企业所得税多少，成本多少，成本增加或减少对利润的影响，预计下季度缴纳企业所得税多少。

二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。

2011年1-2月只有4张表，3月区局重新下任务。

●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。

XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。

本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。

各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。

重点税源报表填报指南随着税收管理的日益严格和税收透明化的要求，税务部门要求纳税人必须按规定提交各种税务报表。

其中，重点税源报表是税务部门非常重视的一种报表，也是纳税人必须认真填报的一种报表。

本文将详细介绍重点税源报表的填报指南，帮助纳税人更好地理解和掌握填报技巧。

一、什么是重点税源报表？重点税源是指税务部门重点关注的纳税人，包括高新技术企业、金融机构、房地产开发企业、石油天然气企业、烟草企业等。

重点税源报表是指纳税人根据税务部门要求填报的关于重点税源的各种信息的报表。

重点税源报表包括了年度报表、季度报表和月度报表，纳税人应根据自身情况选择填报相应报表。

二、重点税源报表填报的意义重点税源报表的填报对于纳税人和税务部门都具有重要意义。

对于纳税人来说，填报重点税源报表可以帮助其更好地了解自身财务状况，规范会计核算，提高财务管理水平。

对于税务部门来说，重点税源报表可以帮助其更好地了解纳税人的经济状况，加强税收管理，提高税收征管效率。

三、重点税源报表填报的注意事项1. 填报时间：根据税务部门要求，纳税人应按时提交重点税源报表，否则将会受到罚款等处罚。

2. 填报内容：纳税人应认真填报各项内容，确保信息的真实性和准确性。

3. 签字盖章：纳税人应在报表上签字盖章，以示其认可填报内容的真实性和准确性。

4. 报表复印件：纳税人应保存好重点税源报表的复印件，以备税务部门核查。

5. 报表修改：如有填写错误或遗漏，纳税人应及时向税务部门申请修改，以确保填报内容的准确性。

四、重点税源报表填报技巧1. 熟悉报表：纳税人应仔细阅读并熟悉所需填报的重点税源报表，了解各项内容的含义和填写要求。

2. 制定填报计划：纳税人应根据自身情况制定填报计划，合理安排填报时间，确保按时提交报表。

3. 保持沟通：纳税人应与税务部门保持沟通，及时了解税务政策和填报要求，以便更好地填报重点税源报表。

4. 注意细节：纳税人应注意填报细节，如字迹清晰、数字准确、金额一致等，以避免填写错误或遗漏。

附件1：全国重点税源企业信息表填报说明全国重点税源企业监控管理内容设置三张信息表，名称分别为：《全国重点税源企业基本信息表》（简称基本信息表或01表）、《全国重点税源企业税收财务信息表》(简称企业表或02表)和《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》（简称货物劳务表或03表）。

填报要求如下:一、《全国重点税源企业基本信息表》填表说明《全国重点税源企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表，共计32项内容，其中前23项由企业填报，后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。

《全国重点税源企业基本信息表》按年核定一次，应用到年内所有报表期，除变更事项及填报错误，期间不做调整，随《企业税收财务信息表》和《企业货物劳务纳税信息表》一起上报；各项信息的填报说明如下：二、《全国重点税源企业税收财务信息表》(企业表)《全国重点税源企业税收财务信息表》是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表，共计119项指标，其中80项税收指标，39项财务指标，各项指标的填报要求如下：1.数据来源。

02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。

2.金额单位。

02表的金额单位，除“适用税率”（90行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元。

3.小数位数。

保留两位小数或按指标要求填写。

4.填写要求。

02表各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不要留空行。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。

5.国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区，同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标；地税局负责采集营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。

三、《重点税源企业货物劳务纳税信息表》填报说明
1.以货物或劳务为对象进行填报，各项指标均应按货物或劳务分别填写。

2. “货物劳务名称”栏和“货物劳务代码”行(0行)应按《重点税源监管企业货物劳务代码表》(以下简称货物劳务代码表)所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写，不得更改，货物劳务代码由货物劳务大类代码和明细代码组成，共5位。

本表已将代码表设置下拉选项。

3.一户企业中属相同货物劳务代码的货物劳务，必须合并在一起填入相应货物劳务代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的货物劳务代码。

4.企业用自产的属于货物劳务代码表中所列的货物连续生产属于货物劳务代码表中所列的其他货物时，企业自产自用的部分不作为一个货物来调查，仅调查最终货物的有关数据。

5.本表中营业税、资源税有关指标数据填写与企业表相应指标应该一致。

6.计量单位：“计量单位”严格按照报表规定填写，注意原煤、洗煤一律为“吨”，卷烟为“箱”，发电、供电为“千千瓦”，汽车为“辆”等等。

7.金额单位：除“产品平均销售价格（元）”、“消费税税率(%)”(19行)和“营业税税率（%）”（26行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元。

对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。

8.小数位数：保留两位小数。

9.本表为月报表，表中数据均按当月发生数填列。

全国重点税源企业信息表填报说明全国重点税源企业监控管理内容设置三张信息表，名称分别为：《全国重点税源企业基本信息表》（简称基本信息表或息表》（简称企业表或02表）和《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》（简称货物劳务表或 03表）。

填报要求如下一、《全国重点税源企业基本信息表》填表说明《全国重点税源企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表，共计 32项内容，其中前23项由企业填报，后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。

《全国重点税源企业基本信息表》按年核定一次，应用到年内所有报表期，除变更事项及填报错误，期间不做调整，随《企业税收财务信 息表》和《企业货物劳务纳税信息表》一起上报；各项信息的填报说明如下：附件1:01表）、《全国重点税源企业税收财务信二、《全国重点税源企业税收财务信息表》（企业表）《全国重点税源企业税收财务信息表》是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表，共计119项指标，其中80项税收指标，39项财务指标，各项指标的填报要求如下：1.数据来源。

02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。

2•金额单位。

02表的金额单位，除“适用税率” （90行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元。

3•小数位数。

保留两位小数或按指标要求填写。

4•填写要求。

02表各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0 ”，不要留空行。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。

5. 国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区，同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标；地税局负责采集营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。

重点税源报表填报指南随着税收管理的不断加强，重点税源企业的税务管理也越来越受到关注。

重点税源企业是指在国家税务总局确定的重点税源名录中列出的企业。

这些企业往往具有较高的税收贡献和较大的税收管理风险，因此需要加强税务管理。

其中，重点税源报表是税务管理的重要工具之一。

下面，我们将为大家介绍《重点税源报表填报指南》，以帮助企业正确填报该报表。

一、重点税源报表的概述重点税源报表是指国家税务总局规定的一种报表，用于收集重点税源企业的税收信息。

该报表包括主表和附表，主要涉及企业的基本信息、纳税情况、资产负债情况等方面。

重点税源报表是税务部门进行税收管理和风险评估的重要依据，也是企业自身进行财务管理和决策的重要参考。

二、重点税源报表的填报要求1.填报时间重点税源报表的填报时间为每年的3月1日至4月30日。

企业应当在规定时间内完成报表的填报和提交。

2.填报内容重点税源报表的填报内容较为复杂，需要企业认真核对和填写。

以下是填报内容的主要要求：(1)基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址、法定代表人等基本信息。

(2)纳税情况：包括企业的营业收入、应纳税所得额、实际缴纳的各项税费等。

(3)资产负债情况：包括企业的资产总额、负债总额、所有者权益等。

(4)高管人员信息：包括企业高管人员的姓名、职务、工资收入等信息。

(5)其他信息：包括企业的重要合同、涉税诉讼、税务机关的检查等信息。

3.填报方式重点税源报表的填报方式有两种：电子填报和纸质填报。

企业可以根据自身情况选择适合自己的填报方式。

电子填报需要企业在国家税务总局网站上进行注册和登录，然后按照系统提示进行填报。

纸质填报需要企业下载并填写《重点税源报表》及其附表，然后提交给当地税务机关。

三、重点税源报表的注意事项1.填报内容要真实、准确、完整。

企业应当认真核对填报内容，确保填报信息的真实性、准确性和完整性。

2.填报时间要及时。

企业应当按照规定时间完成报表的填报和提交，避免因为延迟而产生不必要的罚款和纠纷。

A06357《2016年月重点税源企业税收信息（月报）表》【分类索引】➢业务类别申报纳税➢表单类型纳税人填报➢设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于下发2016年重点税源监控报表制度的通知》（税总函〔2015〕702号）《国家税务总局关于配合全面推开营改增试点工作修订2016年相关税收报表的通知》（税总函〔2016〕175号）【表单】2016年月重点税源企业税收信息(月报)表（税收月报表）重点税源B1表企业名称：企业主代码: 单位:万元【表单说明】125．天燃气消费量（立方米）B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。

分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”、“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共122项指标。

其中3-124行所列指标为总局设置指标， 125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。

●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。

特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。

●《税收月报表》中，1－12月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。

各项指标填报说明如下：（一）国内增值税指标3．按适用税率征税销售额：填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。

包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《信息表》；B1表《税收（月报）表》；B2表《工业企业工业产品（月报）表》；B3表《财务（季报）表》；B4表《房地产（季报）表》B5表《企业景气调查（季报）表》。

●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。

●小数位数“税率”按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。

●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。

●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。

XXB表《信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。

共27项指标，另附35个备用字段。

《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。

本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。

8．企业财务核算方式及报表期：⑴独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必须按月填报B1表，按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业必须按季填报B4表；⑵独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表；⑶非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。