商业银行资产风险评估报告

保定学院学报圆园19年第4期

DOI:10.13747/ki.bdxyxb.2019.04.004

收稿日期：圆园19原04原30基金项目：国家自然科学基金资助项目“中国房地产市场分化的成因及其与地方政府举债行为的联动效应研究”（71603051）作者简介：马喜立（1983-），男，回族，河北青县人，经济学博士，华夏银行博士后科研工作站、清华大学博士后科研流动站联合在站博士后，主要研究方向为资产管理、金融风险。摘要：随着理财规模快速增长，银行资产规模随之扩大，资产配置和不良资产防范成为摆在商业银行面前的难题。一方面，从资产配置的原则出发，商业银行应多样化配置资产以分散投资风险。另一方面，随着利率市场化导致银行存贷利差收窄，使得银行有动力提高资产端的风险偏好水平，导致不良资产和不良率的攀升。商业银行应该完善内控体系和组织构架，同时在发放贷款方面应加强信贷流程管理，以自身优势为立足点，向其他业务交叉融合，开创各类金融服务产品，提高盈利能力和系统风险防范能力。关键词：商业银行；资产配置；不良资产中图分类号：F83文献标志码：A文章编号：员674原2494（2019）04原园019原05商业银行资产配置及不良资产风险的应对

马喜立

（华夏银行，北京100005；清华大学，北京100084）圆园19年7月保定学院学报Jul.，圆园19第32卷第4期允韵哉砸晕粤蕴韵云月粤韵阅陨晕郧UNIVERSITY灾燥造援32晕燥援4

【经济学研究】

近五年来，理财规模呈现快速增长的趋势，银行资产规模随之扩大，贷款风险进一步增加。以次级

抵押贷款市场为例，若多数借款人无法按期偿还借款，则次级抵押贷款市场危机显现后会愈演愈烈。

例如，在2008年次贷危机中，由于次级债及其衍生品的价格波动，导致雷曼和贝尔斯登等机构倒闭，引发整个市场流动性危机，最终使得市场价格波动演变成系统性危机。危机沿着“金融资产价格下

降寅银行资产负债表恶化寅风险偏好收紧以满足资本充足率等监管指标要求寅流动性下降寅金融资

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1 浅谈我国商业银行的资产证券化风险

摘要：随着金融全球化的发展，金融工具的不断创新，各国商业银行为了确保自身在竞争日益激烈的环境下生存和持续发展，纷纷推行了资产证券化业务，从而改善了自身的经营情况。作为一种创新金融工具，资产证券化可以分散发起人风险，却不能消除其自身风险。正是因此，近年来，美国次级抵押贷款市场引发资产证券化席卷全球的金融危机。本文分别综合分析了资产证券化对我国商业银行经营的现状、面临的障碍和风险，提出相关解决措施。

关键字：商业银行 资产证券化 风险

前言

资产证券化最早出现于20 世纪70 年代的美国金融市场，是20 世纪70 年代以来世界金融领域最为主要的和发展最迅速的金融创新之一，其使用非常普遍。

所谓商业银行的资产证券化，是商业银行将流动性不足但具有未来现金流量的贷款或其他信贷资产包装成流动性强的证券，并辅以信用增强措施，通过证券发行方式出售给资本市场上的投资者。由于我国经济环境与制度等方面还不够成熟，我国的资产证券化风险问题则更加突出。

一、我国商业银行资产证券化现状及存在问题

我国现有的众多国有商业银行由于过去旧的体制的原因，现阶段遗留下来许多问题，而要想对我国的商业银行所面临的诸多问题进行彻底的解决，要想使我国得商业银行在未来激烈的国际竞争中处于不败之地，银行资产证券化是很必要的。

存在缺陷：

1、资产支持证券的供给不足 专业精品文章 尽在点金人文库

2 资产证券化最重要的前提条件是被证券化的资产必须具有良好的未来预期收益，要有未来持续的现金流量作为保证。由于我国特殊的国情，资产证券化的根本动机是解决国有银行的不良资产问题，而这些不良资产信贷资产基本上是以国有企业负债及由此形成的企业资产形式存在，且多数是信用贷款，没有任何形式的抵押和担保，因此，当前我国国有商业银行大部分不良信贷资产难以满足资产证券化的条件，甚至与资产证券化的质量要求相去甚远。

1 附件13：

商业银行风险评估标准

一、全面风险管理框架的评估

1、商业银行应当建立完善的全面风险管理框架，全面、有效实施风险管理。全面风险管理框架应当包括以下要素：

（1）有效的董事会和高级管理层监督。

（2）适当的政策、程序和限额。

（3）全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险。

（4）良好的管理信息系统。

（5）全面的内部控制。

2、商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负主要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。

3、商业银行董事会和高级管理层应具备全面风险管理所需的知识和管理经验，熟悉主要业务条线特别是新业务领域的运营情况和主要风险，确保风险政策和控制措施有效落实。

商业银行董事会和高级管理层应充分了解风险计量、风险加总的主要假设和局限性，确保管理决策信息充分可靠。

4、商业银行董事会和高级管理层应当持续关注银行的风险状况，并要求风险管理部门及时报告风险集中和违反风险限额等事项。

5、商业银行董事会和高级管理层应当清晰确定业务部门和风险 2 管理部门的职责划分和报告路线，并确保风险管理部门的独立性。

6、商业银行应当完善与自身发展战略、经营目标和财务状况相适应的全面风险管理政策及流程，针对主要风险设定风险限额，确保限额与资本水平、资产、收益及总体风险水平相匹配。风险政策、流程和限额应确保实现以下目标：

（1）完善全行层面和单个业务条线层面的风险管理功能，确保全面及时地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、证券化、表外等重要业务的风险。

（2）确保风险管理流程能够充分识别主要风险暴露的经济实质，包括声誉风险和估值不确定性等。

（3）确保各层次风险管理职能的独立性，清晰界定银行各业务职能部门和风险管理部门的风险管理职责。

（4）确保清晰的报告职责和报告线路，便于各级管理层及时掌握违反内部头寸限额情况，并根据设定程序采取措施。

商业银行抵押品风险评估报告

摘要

本文旨在对商业银行的抵押品风险进行评估和分析。通过对抵押品的价值、市场流动性和信用风险进行综合评估，可以帮助银行有效管理风险，并制定相应的风险控制措施。

风险评估方法

1. 抵押品价值评估：根据市场行情、抵押品类型和抵押品评估报告，对抵押品的价值进行评估。评估方法可以包括市场比较法、收益法和成本法等。

2. 抵押品市场流动性评估：考虑抵押品的可变现性和市场交易活跃度，评估抵押品在市场上的流动性。评估方法可以包括市场交易数据分析、抵押品的可变现能力评估等。

3. 抵押品信用风险评估：综合考虑抵押品的质量、借款人的信用状况以及宏观经济环境等因素，评估抵押品的信用风险。评估方法可以包括借款人信用评级、抵押品质量评估等。

风险评估报告内容

1. 抵押品概况：包括抵押品类型、数量、评估价值等信息。

2. 抵押品价值评估结果：根据抵押品评估方法，给出抵押品的价值评估结果，并进行风险分类。

3. 抵押品市场流动性评估结果：根据抵押品市场流动性评估方法，给出抵押品的流动性评估结果，并进行风险分类。

4. 抵押品信用风险评估结果：根据抵押品信用风险评估方法，给出抵押品的信用风险评估结果，并进行风险分类。

5. 风险控制建议：根据抵押品风险评估结果，提出相应的风险控制建议，包括加强抵押品管理、提高抵押品质量、控制抵押品风险集中度等。

结论

商业银行抵押品风险评估对于有效管理风险、保护银行资产具有重要意义。通过综合评估抵押品的价值、市场流动性和信用风险，可以帮助银行制定科学的风险控制措施，降低抵押品风险带来的损失。