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078 董事会 DIRECTORS&BOARDS 02/2010者，最有效的方法是高度聚焦于“在职学习”的学习经验组合。
针对每一位当前和未来的领导人制定个人化的领导能力发展计划，将成为一个学习路径图。
美世公司最近对11家在华主要跨国公司的人才管理实务展开了调查。
结果显示，只有一半的企业为高潜力员工制定了个人发展计划。
此外，虽然这11家企业都进行了某种形式的领导能力评估，但其中只有6家将评估结果与发展规划相挂钩。
隐含的意义是，必要技能的缺口没有被积极地弥补，发展规划也没有连贯地运用——即便是对潜力最大的员工也是如此。
企业执行系统化发展方向的关键活动包括：辨别并提供具有挑战的发展机会，提供“突破教导”（breakthroughcoaching ），推出行动学习项目，确保轮调体验，订定职业路径，以及提供教室体验。
为当前和未来的领导者在发展过程中不断提供反馈，也有助于减少潜在的“脱轨”。
持续评估进展——创造连接性和拥有权。
经验显示，领导能力发展计划在得到CEO 和高管层全面支持的情况下最为成功。
如果企业对弥补领导缺口非常认真，那么企业领导者必须共同拥有和推动增强“板凳深度”（bench strength ）的流程。
确定衡量进展的关键指标，持续广泛地就有效性进行沟通，将有助于让领导能力发展列入业务议题中。
如果企业打算实现长期的可持续性增长，那么就必须首先配置对组织有承诺的人力，关注能够帮助实现这些结果的管理人士和领导者。
建立企业的下一代领导者，首先要制定并执行几个基本要素：连贯并定义你的领导战略；定义你特有的成功领导特征；展开严格的评估，提供反馈；推出以行动为导向的发展流程，让“在职”学习与其他以结果为导向的活动相搭配。
在此过程中，问一问自己如何衡量成功，发展合适的指标和里程碑，积极评估结果，并经常与高管层进行讨论。
构建领导力发展阶梯对所有企业而言都是一种竞争上的必要之举。
如果得到成功执行，它将创造出竞争优势。
作者： 詹漫丽
作者机构： 中央财经大学金融学院,北京100081
出版物刊名： 金融与经济
页码： 56-57页
主题词： 巴塞尔新资本协议;香港金融管理局;实施指引
摘要：香港地区在巴塞尔新资本协议公布两个月后，金融管理局便制定了较为详细的实施指引，整套实施指引涉及到新协议实施的范围、时间和方法、法律法规的配套等诸多方面；既充分体现了新协议的原则与宗旨，又根据地区实际情况予以调整。
本文通过对香港地区新协议实施指引特点的分析，希望为我国内地乃至整个亚洲地区银行业实施新协议提供借鉴和参考。
香港入资协议书范本甲方（投资者）：____________________乙方（被投资者）：____________________鉴于甲方有意向乙方投资，乙方愿意接受甲方的投资，双方本着平等自愿、互利互惠的原则，经友好协商，达成如下入资协议：第一条投资金额与方式1.1 甲方同意向乙方投资金额为人民币（或等值外币）__________元。
1.2 投资方式为：____________________第二条投资用途2.1 乙方承诺将甲方的投资款项专用于_________________。
2.2 未经甲方书面同意，乙方不得将投资款项用于其他用途。
第三条投资回报3.1 乙方应按照约定向甲方支付投资回报，具体回报方式为：___________________。
3.2 投资回报的计算方法为：___________________。
第四条投资期限4.1 本协议项下的投资期限为自投资款项到达乙方账户之日起至__________年__________月__________日止。
第五条投资权益5.1 甲方对乙方的投资不构成对乙方的控制权，甲方不参与乙方的日常经营管理。
5.2 甲方有权按照本协议约定获取投资回报，并有权了解乙方的经营状况。
第六条信息披露6.1 乙方应定期向甲方提供财务报表及其他经营信息，确保甲方对乙方的经营状况有充分了解。
第七条违约责任7.1 如乙方未按本协议约定使用投资款项或未按时支付投资回报，应向甲方支付违约金，违约金的计算方式为：___________________。
第八条争议解决8.1 因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均可向__________仲裁委员会申请仲裁。
第九条协议的变更与解除9.1 本协议的任何变更或补充均需双方协商一致，并以书面形式确认。
9.2 如遇不可抗力事件，致使本协议无法履行或继续履行已无实际意义，任何一方均可书面通知对方解除本协议。
![中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知-银监发[2007]24号](https://img.taocdn.com/s1/m/729745a3fc0a79563c1ec5da50e2524de518d03c.png)
中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知制定机关中国银行业监督管理委员会(已撤销)公布日期2007.02.28施行日期2007.02.28文号银监发[2007]24号主题类别银行业监督管理效力等级部门规范性文件时效性失效正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知(银监发[2007]24号)各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：为稳步推进新资本协议在我国的实施，推动商业银行增强风险管理能力，提升资本监管有效性，银监会制定了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，现印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将本通知转发至辖内在各城市商业银行、农村商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行主报告行。
二○○七年二月二十八日中国银行业实施新资本协议指导意见2004年6月，巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称新资本协议）。
新资本协议建立了有效资本监管的三大支柱，即“最低资本要求、监管当局的监督检查、信息披露”。
新资本协议代表了风险管理的发展方向，提高了资本监管的风险敏感度和灵活性，有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新。
新资本协议的实施将推动银行监管技术进步，强化市场约束的有效性，增强国际银行体系的安全性。
鉴于此，巴塞尔委员会积极推动新资本协议在全球范围内的实施，近百个国家/地区明确表示将实施新资本协议。
为稳步推动中国银行业实施新资本协议，提升资本监管的有效性，增强银行体系的稳定性，制定本指导意见。
2023年最新的银行年度合规工作报告银行年度合规工作报告【1】在中国金融机构的合规建设方面，相对证券业和保险业而言，银行业具有较为丰富的实践经验。
早在20XX年，中国银行(2.97,-0.03,-1.00%)就参考香港分行合规管理制度，改革其“法律事务部”为“法律合规部”，并设立了首席合规官;20XX年，上海银监局发布了《上海银行业金融机构合规风险管理机制建设的指导意见》，这也是中国银行业监管机构出台的第一个针对合规管理的专门文件;2023年，中国银监会正式出台了银行业合规管理的核心文件——《商业银行合规风险管理指引》。
合规风险正成为银行主要风险巴塞尔委员会会计工作组主席ArnoldSchilder先生说过，“发展和实施合规风险管理的挑战不亚于实施巴塞尔新资本协议所面临的挑战”。
20XX年，巴塞尔银行监管委员会发布了“合规与银行合规部门”文件;2023年，该机构公布了对21个国家或地区银行业合规原则实施状况的调查报告。
调查结果表明，有20个国家或地区提出了合规要求，一些国家已将合规作为全面风险管理框架的一部分。
大部分国家将合规部门作为银行重要风险管控部门，强调“合规从高层做起”以及合规部门的独立性。
这表明合规管理的重要性已得到广泛认可。
调查报告指出，引发合规事件最为明显的原因是：不能持续强化全面合规的政策和程序，合规文化、意识和培训不足，不能有效识别或确认已发生的合规风险。
报告指出，合规建设是一个长期持续的过程，必须从各个方面得到加强。
银行业合规管理工作是一项需要持续进行的重要工作。
早在2023年，中国银监会主席就从中国银行业经营管理发展角度强调了合规管理工作的重要性。
他指出，“国内外银行业金融机构不断暴露重大违规事件，机构业务受到限制，财务损失数量惊人，机构声誉严重受损，危及公众对银行业的信心，大量合规失效的案例足以说明合规风险正成为银行业主要风险之一，银行业金融机构正面临着巨大的合规性挑战。
从香港的角度来看《资本协定二》(I)本专栏将会一连两周讨论在香港实施《资本协定二》的课题。
第一篇文章阐明新架构会如何改进银行的风险管理，并讨论可能涉及的成本。
相信本专栏的读者对《资本协定二》都很熟识。
《资本协定二》是指今年7月立法会通过的《银行业（修订）条例》所引入，将于香港实施对银行的资本充足标准作出的主要修订。
世界各地亦正筹备推出相同的改革，这些改革将有助促进本地及国际银行体系的稳定。
我打算在这两个星期更详细地说明金管局如何在香港实施《资本协定二》。
我希望解释清楚为什么《资本协定二》不单止与银行有关，对大家亦同样重要。
同时，我亦希望说明即使这个新架构看来非常复杂，实施成本亦可能相当昂贵，但只要我们采取务实的态度，加上银行业与作为监管机构的金管局之间，以及不同地区的监管机构之间能互相合作，我们就会发觉事实并不一定如此。
我会尽可能用浅白易明的文字来讨论这个技术性课题。
我希望银行界以至广大的读者都会认为我的意见值得参考。
首先让我们重温一下《资本协定二》究竟是什么。
简单来说，《资本协定二》的目的，是要使对银行的资本要求（即银行就所借出的贷款额需要持有的资本额）与其所承担的风险及其风险管理方法的关系更为紧密。
在资本要求中加入更多类型的风险，以及提高资本要求的风险敏感度，会使银行体系更加安全及稳定，而这正是金管局作为银行业监管机构所关心的。
当然，此举亦符合公众以至整体经济的利益。
我说「务实的态度」，是指我们应该非常小心地考虑实施《资本协定二》的成本与效益，并集中于可以以最低成本带来最大效益的环节。
我们应该寻求对银行业而言最具成本效益的方法来实施《资本协定二》，并确保无论规模较大或较小的银行都适用。
此外，我们亦应该力求不同地区的实施方法尽可能一致，以协助跨地区经营的银行实行《资本协定二》，并提供灵活性，让银行可采纳不同的实施方法。
这就是我所说「务实的态度」──尽量避免作出指令或硬性规定，而是采取灵活的方法，因应情况定出要求，并容许有差异存在，从而使《资本协定二》的实施对各有关方面都较为轻省。
巴塞尔协议知识测试题库巴塞尔协议知识测试题库一、基础知识类1、在新资本协议第一支柱下，涉及哪些风险相关的资本计算要求？A、信用风险；B、市场风险；C、操作风险；D、以上皆是。
答案：D2、巴塞尔新资本协议在哪一年通过？A、1988年；B、2001年；C、2003年；D、2004年。
答案：D3、2007年2月，中国银监会印发了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，要求国内大型商业银行从（）年底起开始实施新资本协议。
A、2010；B、2011；C、2012；D、以上均否。
答案：A4、作为国内第一批新资本协议银行，在银监会的指导下，中国银行于（）年全面启动新资本协议实施工作。
A、2006；B、2007；C、2008；D、2009。
答案：B5、以下哪一个选项不属于我行实施新资本协议的组织模式？A、统一规划，分模块实施；B、统一方法，分部门落实；C、集中管理，集中推进；D、整体布局，精细化管理。
答案：C6、计算信用风险的资本要求主要有哪两种方法？A、标准法、内部评级法；B、标准法、外部评级法；C、现行法、内部评级法；D、现行法、外部评级法。
答案：A7、操作风险计量方法包括哪些？A、基本指标法B、标准法；C、高级计量法(AMA)；D、以上皆是。
答案：D8 第二支柱特别适合处理哪些领域的风险？A、第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险；B、第一支柱中未加以考虑的因素（例如银行账户的利率风险、业务和战略风险）；C、银行的外部因素（例如经济周期效应）；D、以上皆是。
答案：D9、以下哪一项不属于新资本协议提出的监管当局监督检查的原则？A、银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略；B、监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况和战略，以及它们监测并确保监管资本比率达标的能力。
若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施；C、监管当局应强制要求银行资本水平高于最低监管资本比率，应有能力要求银行持有超过最低资本的资本；D、监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下；如果银行未能保持或补充资本，监管当局应要求其迅速采取补救措施。
香港实施新资本协议情况新资本协议全球实施情况及影响系列之六编者按：新协议对银行的最低资本要求更能反映银行的风险。
实施《新资本协议》有利于银行体系的安全与稳健，有利于维护香港作为国际金融中心的声誉，因此香港与全球其它主要金融中心一样，正积极准备将新协议框架的规定纳入其监管体系。
银监会研析了香港在实施新协议方面采取的措施、取得的进展及亟待完成的重要工作。
一、香港实施新协议情况概览（一）背景香港金管局实施新协议，是为了与国际最佳实践与标准保持一致。
所有在香港注册的授权机构都将实施新协议。
新协议有三大支柱，即：用更具风险敏感度的方法来计算最低资本要求（第一支柱），监督检查（第二支柱）和市场纪律（第三支柱）。
第一支柱要求授权机构根据其信用风险、市场风险和操作风险持有最低要求的资本。
新协议计算信用风险的方法更复杂，并且首次对操作风险提出资本要求，计算市场风险的方法保持不变。
第二支柱监督检查程序包括：授权机构须全面评估自身的各类风险，如贷款集中风险、银行账户利率风险及声誉风险，并计算为防范这些风险须持有的资本；金管局负责评估授权机构的资本充足率及内部评估程序，确保它们必要时持有高于最低要求的资本。
第三支柱规定了授权机构应披露信息的范围，如风险轮廓、资本充足率及内部风险管理，目的是加强市场纪律，确保授权机构持有适当的资本，采取适当的风险管理方法和程序管理风险。
（二）提供不同计算方法以供选择授权机构业务重点、规模、复杂程度、风险的性质和组合各不相同，因此，金管局实施新协议时将提供不同计算方法以供选择。
授权机构应根据可行性研究和成本效益分析的结果选择适合自己的计算方法。
1、信用风险金管局将为授权机构提供巴塞尔委员会制定的三个方法：标准法、内部评级初级法及内部评级高级法。
实施内部评级法的授权机构必须符合严格的条件和标准。
根据业界的建议，为解决实施新协议时的费用问题，金管局还制定了“基本法”。
基本法是现行架构的修订版，授权机构须事先征得金管局同意方可采用。
采用这一方法的授权机构一般规模较小、业务简单，正在开发内部评级系统的授权机构在过渡期也可采用该法。
截至2005年三季度，已有14家授权机构表示有意采用内部评级法，它们的资产占在香港注册的授权机构总资产的80%以上。
这些授权机构计划自2007 年后过渡到内部评级法。
另有40家授权机构（主要是有限持牌银行和接受存款公司）已获准采用基本法。
2、操作风险金管局认为香港实施高级计量法的时机尚未成熟，只允许使用基本指标法和标准法计算操作风险资本要求。
有意采用标准法的授权机构必须向金管局证明已符合新协议的要求，并已参考金管局于2005年9月公布的关于操作风险管理的指引。
3、市场风险1996年市场风险修订案的主要内容基本没变，只有部分内容为了能与新协议、当前市场实践和风险管理标准保持一致，略作了修改和更新。
授权机构将继续用标准法或经金管局批准后用内部评级法计算市场风险暴露资本要求。
市场风险暴露较小的授权机构可获得豁免。
（三）实施时间表金管局将按照巴塞尔委员会制定的时间表，于2007年1月实施标准法、初级内部评级法和基本法包括第二及第三支柱，于2008年1月实施高级内部评级法。
经金管局批准后，计划采用内部评级法的授权机构可在2007年至2009年三年过渡期内逐步实施该法，此前可临时采用基本法或标准法。
因授权机构采用的计算方法不同，金管局正在编制新的资本充足报表。
在实施前一年，授权机构应同时填写原有报表和新报表的相关部分，从而熟悉新的报表，并评估新协议对其最低资本要求的影响。
二、2005年银行法修订案经广泛征求意见，《2005 年银行法修订案》于2005年7月6日生效，为在香港实施新协议提供了明确的法律依据。
该银行法中有关新协议的条款将于2007年1月开始生效。
《2005 年银行法修订案》规定，授权机构必须按照金管局根据《银行法》制定的资本条例计算资本充足率。
资本条例出台后，《银行法》中在现行架构下如何计算最低资本要求的附表3将被废除。
为实施新协议第三支柱，根据《银行法》第60A条的要求，将制定有关信息披露的条例。
金管局根据《银行法》授权，发布指引，对条例进行释义，同时对推行条例的方式和授权机构须披露的财务状况信息（包括资本充足率）提出建议。
根据《银行法》第101条的规定，金管局已有权要求授权机构持有超出8%最低要求的资本（如条例第98条所述），因此无需为在香港施行第二支柱另订条例。
《2005年银行法修订案》提高了银行须持有的最低资本充足率，根据条例第101（1）条，金管局最高可以把持牌银行的最低资本提高到16%。
此项修订使金管局拥有较大灵活度，可视情况需要调高资本充足率的最低要求。
金管局将发布评估单个授权机构资本充足率方法的指引。
《2005年银行法修订案》规定了明确的制衡机制来约束金管局制订条例的权力。
首先，制订的条例必须广泛征询银行界的意见。
第二，制订的条例具有法律效应，因此须提交立法委进行审议。
第三，若授权机构不服金融管理当局根据资本条例做出的决定，可要求资本充足事宜仲裁处（独立上诉机构）复核有关决定。
由于根据资本条例做出的决定技术性很强，因此上诉将由资本充足事宜仲裁处审议，目前授权机构的上诉权只限于有关选用资本充足率计算方法的问题，因为计算方法可能会对授权机构的最低资本要求造成重大影响。
三、制订条例的进度目前实施新协议的各项准备工作进展顺利，不过许多工作有关制订资本条例和信息披露条例的工作仍有待完成。
（一）资本条例资本条例规定授权机构根据新框架计算资本充足率的方法，详细说明了计算信用、市场及操作风险的方法。
部分资本条例的内容将分阶段公布以征询业界的意见，根据《2005 年银行法修订案》的要求，征求意见的程序将在2006 年上半年完成，然后整套条例将提交立法委进行审议。
（二）信息披露条例信息披露规定对授权机构信息披露的要求与巴塞尔委员会新协议第三支柱所提出的建议是一致的。
金管局已完成起草信息披露条例的任务，最后的定稿将于今年第2季度提交立法委进行审议。
四、当前的主要工作目前其它一些主要政策领域工作的进展情况如下：（一）验证内部评级1、拟采用的验证方法内部评级系统是授权机构根据内部评级法计算监管资本要求的关键，该系统是计算借款人的违约概率的基础。
采用高级内部评级法时，该系统也是计算违约损失率和违约风险暴露的基础。
违约概率、违约损失率和违约风险暴露是计算监管资本要求的风险因素，对这些主要因素及评级系统进行检验，是香港金管局内部评级法认可程序的主要内容。
香港金管局建议采用的验证内部评级的方法与巴塞尔委员会新协议实施小组下属的验证分小组提出的原则和建议是一致的。
授权机构有责任证明其内部评级系统已符合金管局的相关规定，并应就评级系统、风险构成及制定内部评级的程序进行内部验证。
内部验证的结果应详细记录，并根据需要上报香港金管局。
香港金管局亦可要求授权机构聘用外部审计机构或其它合格的独立专家来检验授权机构是否遵守了相关规定。
香港金管局不会制定检验内部评级系统的最低量化标准，授权机构应证明自身选用的量化方法是合理的、恰当的，同时能清楚认识这些技术方法的局限性。
授权机构应采用适当的内部参数来评估内部评级系统的准确性和可行性，并制定适当程序，对内部评级系统进行评价和压力测试。
2、执行计划金管局计划在今年第三季度公布有关检验的文件，征求业界意见，并向有意采用内部评级法的授权机构发出内部评级的自我评估问卷。
金管局将根据评估结果初步评估授权机构是否准备好采用内部评级法。
内部评级法内部确认程序从去年第四季度开始，较早申请采用内部评级法的授权机构将优先获得许可。
内部评估确认程序是：预备会议、现场检查和回访。
（二）监督检查程序（第二支柱）1、拟采用的框架金管局目前的监管方法中包含了第二支柱的主要内容，因此，香港实施第二支柱重在优化现有框架。
金管局根据新协议第二支柱要求实施的监管措施与其现行措施的主要差别是，通过严格的、详细的评估来确定授权机构的最低资本充足率，评估时考察授权机构的整体风险状况、管理制度、承担第一支柱以外的风险情况，以及资本充足率自评情况。
新的办法下，不再要求最低资本充足率必须维持在10%以上，即一些银行的最低资本充足率可能低于10%。
第二支柱框架包含两部分：授权机构的内部资本充足评估程序和金管局的监督检查程序。
资本充足评估程序是授权机构识别、计量风险，评估覆盖风险所需资本的一整套程序，是授权机构按照自身情况、需要、风险组合及业务复杂程度制定的。
该程序主要内容包括：识别、计量和报告内在风险的政策和程序；将资本与风险挂钩的程序；根据风险、战略重点和业务计划制定资本充足目标的程序；确保全面落实资本充足评估程序的内部控制、检查及审计程序。
监督检查程序是金管局监督单个授权机构资本充足率的程序，是金管局监管措施的一个重要组成部分，主要包括：检查、评价授权机构资本充足评估程序和覆盖风险的资本充足状况，督促授权机构采取快速补救措施（金管局可调高授权机构的最低资本充足率，促使该机构采取纠正措施）；确定单个授权机构最低资本充足率的程序；监督授权机构满足最低资本充足率要求及其它监管资本要求的持续程序。
2、实施计划金管局计划今年内公布监督检查框架文件的征求意见稿，内容包括评估授权机构资本充足率的条例。
该文件将于2007 年正式实施。
（三）市场纪律（第三支柱）近年来，信息披露方面的国际标准显著提高，金管局正力图使香港授权机构信息披露工作符合最高标准。
金管局要求授权机构在披露财务信息时，更多地披露以风险为基础的要素。
金管局加大了不同类别风险的信息披露要求，包括定性和定量地披露信贷风险、市场风险、操作风险及利率风险。
一般来说，授权机构根据其业务复杂程度和风险大小，遵守不同的信息披露要求，因此，金管局对不同的授权机构按不同的信息披露要求分别实施基本法、标准法和内部评级法。
信息披露条例适用于在香港注册的所有持牌银行、大型的有限持牌银行、接受存款公司及《银行法》第2条规定的“控权人”。
五、香港与其它主要金融中心的比较巴塞尔委员会规定，2006年底开始实施新协议的大部分计算方法，2007年底开始实施高级法。
香港将与伦敦、法兰克福、东京等其它主要国际金融中心同时实施新资本协议。
不同国家实施新资本协议时规定的适用范围略有不同。
目前有两种模式，一是如欧盟，所有的信贷机构，无论其规模大小，将全部实施新协议，二是如日本和美国，大型国际活跃银行实施新协议，小型银行另有安排。
香港与欧盟一样，也就是说，新资本协议将适用于在香港注册的所有授权机构。
考虑到第二种模式的灵活性，同时也为降低实施成本，香港计划为较小型机构提供计算信贷风险资本要求的基本法，作为内部评级法及标准法以外的选择。
六、主要挑战为在2007年1月实施新协议，目前面临的主要挑战有：（一）制订详尽条例时间很紧将新资本协议的要求形成法律条文是一项前所未有的工作，目前许多国家正以不同形式积极实施。
