亏损潜亏工程项目效能监察与审计

工程潜亏治理方案一、概述随着工程建设规模不断扩大和复杂程度的增加，工程项目的潜在亏损问题也日益突出。

工程潜亏是指在工程建设项目中由于各种原因导致的潜在亏损问题，包括设计、施工、材料选用、合同管理等多个环节。

潜亏问题的存在将直接影响工程项目的质量、安全和效益，严重时甚至会导致工程项目的失败和损失。

因此，对工程潜亏进行有效治理是十分必要的。

二、工程潜亏的原因分析1. 设计问题：设计方面存在的问题包括设计方案不合理、设计图纸不完善、设计参数设置不当等，可能会导致工程的建设和运行过程中出现问题。

2. 施工问题：施工过程中存在的问题包括工艺和工序不合理、质量监管不严、施工人员技术水平不高等，可能会导致工程质量不合格、安全事故等问题。

3. 材料选用问题：在工程建设过程中，存在材料选用不当、质量差的情况，可能会影响工程质量和耐久性。

4. 合同管理问题：在工程项目合同管理方面存在的问题包括合同签订时条款不清晰、合同履约过程中违约现象等，可能会导致争议的产生和纠纷的发生。

综上所述，工程潜亏的原因主要有设计、施工、材料选用和合同管理等多方面因素的影响。

三、工程潜亏治理方案为了有效治理工程潜亏问题，需要从多方面入手，全面进行潜亏治理。

以下是具体的工程潜亏治理方案：1. 建立健全的规范管理制度和流程建立完善的工程项目管理制度，包括设计管理、施工管理、质量监管、成本控制等方面的规范和流程，明确各项工作的责任和操作流程，确保每个环节符合标准和规范。

2. 提高设计质量和水平加强设计人员的培训和技术提升，提高设计水平和质量，确保设计方案合理、图纸完善、参数设置适当，避免因设计问题导致的潜亏。

3. 加强施工监管和质量控制建立健全的施工监管制度，加大对施工工艺和工序的监督和管理力度，确保施工质量符合标准和规范，减少施工问题带来的潜亏。

4. 严格材料选用和质量把控建立材料选用规范和标准，确保选用的材料符合标准和质量要求，加强对材料质量的把控和检验，杜绝使用质量不良的材料。

周晓荣如何利用“一案双查”机制堵塞管理漏洞摘要：中纪委推出的“一案双查”制度是深化党风廉政建设和反腐败工作的重大举措。

文章阐述了国有企业“一案双查”机制的概念和实施的必要性，分析了“一案双查”取得的成效，针对当前工作中存在的问题和困难提出了几点完善“一案双查”工作的建议。

关键词：一案双查；一岗双责；党风廉政建设一、“一案双查”制度的概念“一案双查”制度是指纪检监察部门在查处案件时，既要查清当事人的违纪问题，又要查清主管领导或分管领导的责任范围及责任。

通俗地讲就是既要追究当事人责任，也要追究当事人领导的责任。

二、国有企业实施“一案双查”的必要性（一）促进健全监察体制建设开展“一案双查”工作，是落实党的十八大精神，贯彻依法治国、从严治党基本方略的重要途径。

国有企业推行“一案双查”机制，是新形势下，加强党风廉政建设和反腐败斗争的必然要求，是进一步做好纪检监察监督、健全监察体制的重要手段。

与原有的日常检查、综合监督、效能监察、离任审计等手段相比，“一案双查”制度更具威慑力和针对性。

（二）压实“一岗双责”落地生根“一案双查”是全面推动“一岗双责”，不断完善主体责任体系建设落地生根的重要举措。

同时对建立健全提升企业管理机制具有导向意义：（1）在选人用人方面，要严把关键岗位人员的选用关口；（2）在关键岗位人员的思想教育上仍需加强；（3）在人员监管方面，要有效运用“四种形态”。

（三）有效遏制腐败滋生蔓延“一案双查”的实施能有力遏制腐败案件的发生，既可以及时挖出可能存在的“保护伞”，又可以大大减少贪腐案件中的“漏网鱼”。

实行倒查问责，让各个权力部门、权力行使者有所顾忌，有所收敛，有效打破利益同盟，彻底铲除腐败的“毒瘤”。

同时“一案双查”制度还要求党员领导在任何情况下都不能置身事外，无论是日常管理失职、失察，还是包庇、纵容，或存在共同腐败的情节，都将受到严肃追究。

（四）助推企业提质增效近年来，该公司积极落实主体责任，推进项目管理变革，加大项目督导、专项治理、内部审计和效能监察力度，在建项目总体平稳可控，但项目管理变革不深、精细管理不够、执行力有待加强的问题依然突出。

加强项目廉政风险防控为实现集团公司扭亏解困目标提供坚强纪律保障——在六建集团公司加强项目廉政风险防控工作会议上的讲话（2013年11月6日）高永植同志们：项目部是企业管理的基础、效益的来源和形象的窗口。

目前，集团公司项目整体盈利能力低的问题依然十分突出，少数项目甚至存在着潜亏的风险，对集团公司的经济健康运行产生了严重影响。

究其原因,有公司整体管理架构不够清晰、奖惩机制不够完善、过程管控不到位的因素,也有少数项目负责人自身素质不高、不负责任的因素，甚至有的管理失职、违规违纪。

因此，加强项目廉政风险防控至关重要。

2009年以来，集团公司纪委根据建工集团纪委的统一部署，深入开展了项目廉政风险防控管理工作，围绕项目经营、生产、管理的业务流程，管人、管事、管财、管物等权力风险，从工程分包、劳务管理、物资采购等12个方面，逐项查找了易发腐败及管理隐患的风险内容和表现形式，经过归纳分析，共梳理出项目部廉政风险点43个，并相应制定了风险防控措施。

同时，加大对违纪案件的查处力度，五年来，集团公司纪委共查处违纪违法案件7件，包括原十六分公司经理左治国私自承建工程和违反财经纪律案件、装饰分公司原经理宋孚涛管理失职案件、机械施工分公司原党支部书记、经理王德立私设“小金库”案件、混凝土分公司原经理宋学伟挪用公款案件以及刚才通报的格林郡府项目部原项目经理关晓光违反民主集中制原则案件等。

7人受到党纪处分，其中，涉及中层领导干部6人，开除党籍2人，党内严重警告4人，解除劳动合同3人。

通过办案为企业挽回直接经济损失127.8万元。

近期，集团公司纪委按照党政领导要求，依据2012年7月董事会决议，又对撤销建制后经审计亏损的项目部责任人追缴了5万元至15万元不等的经济罚款。

通过查处的违纪违法案件和综合监审过程中发现的问题来看，工程项目廉政风险防控还存在薄弱环节，防控机制还有待完善，项目廉政风险防控绝不能有丝毫地放松。

下面，我结合集团公司实际，就加强工程项目廉政风险防控工作谈三点意见。

工程项目效能监察实施方案为规范工程建设项目管理，持续加大对工程项目的监管，按照公司效能监察工作的安排，公司拟对____年以来计划资金在建工程建设项目实施监察，为确保本次效能监察能取得实效，特制订本方案。

一、监察目的通过对工程建设项目重点部位和关键环节的监察，促使工程建设项目管理人员依法、合规、高效、廉洁地履行职责，促进工程建设项目管理规范运作，为建设优质工程服务。

二、监察依据《重大工程项目廉政监督实施意见》、《工程监理企业资质管理规定》、《建筑业企业资质管理规定》、《建设工程质量管理条例》、《建设工程施工现场管理规定》、《建设工程勘察设计管理条例》等。

三、监察范围云山大桥、云山南路等隐患整改、技改项目。

四、监察内容、切入点及方法(一)项目审批与前期准备1.监察内容(1)项目是否列入年度投资计划，是否经过审批，审批手续是否完善。

(2)项目是否进行了立项论证和可行性研究，初步设计、概算是否经过有效审批，项目是否经过当地有关管理部门的批准。

(3)用地、规划、安评、环评、开工及其需要办理的手续是否办理，是否符合国家规定。

(4)项目建设资金是否及时到位，并符合工程项目的进展要求。

2.监察切入点项目审批的文件、前期准备的手续和票据等相关资料。

3.监察方法(1)检验工程项目的审批文件。

(2)核对土地的取得程序及实际用途。

(3)核对规划许可手续，检查安评报告、环评报告和开工报告。

(4)核对资金流动。

(二)工程发包1.监察内容(1)发包方式的选择是否符合国家规定，直接发包的内容是否符合法律规定，有无直接发包或者规避招标的行为，有无肢解工程行为；(2)是否办理申请和审批手续，项目审批部门核准的发包初步方案是否符合国家规定；(3)合同是否与招标投标文件相一致，有无另行分包的内容；(4)是否依法办理备案手续。

2.监察切入点工程发包的各种文件、资料。

3.监察方法(1)查验发包初步方案及已发包部分的文件、资料，到现场了解工程项目的实际情况；(2)查验并核对项目审批文件和报建登记资料；(3)查验招标投标过程中的招标公告、招标文件、评标委员会组成记录、评标报告、标底等文件、资料，核对中标单位及其项目经理或总监的资质、业绩；(4)查验合同是否与招投标文件一致，现场了解合同履行情况；(5)查验备案资料；(6)查验直接发包的申请和审批资料。

工程造价核算中的审计与监察工程造价核算是指对工程项目进行成本估算和费用核算的过程，是确保工程项目经济效益的重要环节。

在这个过程中，审计与监察起着至关重要的作用。

本文将从不同角度探讨工程造价核算中的审计与监察的重要性和作用。

一、审计在工程造价核算中的作用审计是指对工程项目的经济活动进行全面、系统、独立、客观的检查和评价。

在工程造价核算中，审计的作用主要体现在以下几个方面：1. 提高核算的准确性：审计可以通过对工程项目的成本估算和费用核算进行审核，发现和纠正可能存在的错误和漏洞，确保核算结果的准确性。

2. 防止造价违规行为：审计可以对工程项目的费用支出进行监督和检查，防止造价违规行为的发生，确保工程项目的经济效益。

3. 保护国家财产安全：审计可以对工程项目的资金使用情况进行监督和审查，确保资金使用合规，防止财产损失和浪费。

4. 提高管理水平：审计可以通过对工程项目的经济活动进行评估和分析，为项目管理提供决策依据，提高管理水平和效率。

二、监察在工程造价核算中的作用监察是指对工程项目的经济活动进行监督和检查。

在工程造价核算中，监察的作用主要体现在以下几个方面：1. 防止腐败现象：监察可以对工程项目的经济活动进行监督和检查，防止腐败现象的发生，维护公平、公正的工程造价核算环境。

2. 保护群众利益：监察可以对工程项目的成本估算和费用核算进行监督和检查，确保工程项目的经济效益最大化，保护群众利益。

3. 提高透明度：监察可以对工程项目的经济活动进行公开和透明的监督，提高核算过程的透明度，减少不正当行为的发生。

4. 促进改革创新：监察可以通过对工程项目的经济活动进行评估和分析，为改革创新提供依据，推动工程造价核算的改革和发展。

三、加强审计与监察的措施为了加强工程造价核算中的审计与监察工作，需要采取以下措施：1. 建立健全审计与监察制度：建立完善的审计与监察制度，明确责任和权限，确保审计与监察工作的有效开展。

2. 加强人员培训和专业素质提升：加强对审计与监察人员的培训和专业素质提升，提高他们的业务水平和工作能力。

集团公司在党委扩大会议上的工作报告现在，我代表公司纪委，向全会报告20**年的纪检监察工作和20**年公司党风廉政建设的工作思路及打算，请审议。

一、20**年主要工作回顾一年来，公司纪委在公司党委和集团公司纪委的正确领导下，以科学发展观为统领，全面贯彻落实党的十七届中央纪委三次、四次会议精神，紧紧围绕公司“突出路面特色，打造专业品牌”这一中心任务，扎实开展党风廉政和反腐倡廉工作，为公司持续和谐发展营造出了良好的环境。

（一）强化学习教育，增强党员干部的廉政意识公司纪委始终坚持把政治理论和党风廉政教育放在党的建设和业务工作的首位，努力为党员干部筑起思想道德防线。

一是通过学习实践科学发展观活动，深入开展了党风党纪的集中教育活动。

重点加强了对中纪委三次、四次全会精神、股份公司、集团公司纪委监察会议精神的学习教育，加强了对《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》的学习，同时根据集团公司纪委的安排为公司每位领导发放了《从政提醒—党员干部不能做的150件事》和《党性党风党纪教育十五讲》两本教育书籍，通过学习增强了广大党员干部的政治责任和廉政从业意识，提高了拒腐防变的思想防线。

二是通过举办专题讲座、收看警示教育片等多种形式，组织机关和项目广大党员干部特别是管人、管钱、管物等关键岗位人员，进行了廉洁自律意识教育，增强了党员干部认真落实国有企业领导人员廉洁从业有关规定和“七项不准”要求的意识，使他们更好的把握好自己的工作圈、生活圈和交际圈。

在宣传教育中，公司纪委还专门把股份公司纪委《关于湖北中铁工程有限公司杨池林经济犯罪案件的通报》进行了传达和学习，并进行了深刻的剖析，有力地提高了广大党员干部的防腐拒变的意识和能力。

在年底召开的公司项目书记座谈会上，公司领导围绕增强廉洁从业意识问题从六个方面与项目书记进行了交流，起到了较好的教育警示作用。

（二）贯彻集团公司审计和工程项目廉政会议精神，认真抓好财务自查自纠工作为深入贯彻落实科学发展观，严格执行党风廉政建设责任制，切实加强党风廉政建设和反腐倡廉工作，公司纪委把党风廉政建设列入重要的议事日程，做到了同企业生产经营工作一起部署、一起落实、一起检查，一起考核。

项目工程潜亏治理方案一、项目背景项目工程潜亏治理是指在项目实施过程中，为了保证工程质量和安全，对项目工程中可能存在的潜在亏损进行预防和治理的过程。

通过对项目工程的全面评估和分析，找出潜在的亏损问题，采取相应的措施进行治理，以保障项目工程的顺利进行并达到预期的目标。

在项目工程中，存在潜在的亏损风险，主要包括施工过程中的工程质量、安全隐患和进度延误等问题。

如果不及时发现和治理这些问题，将会对项目工程造成严重的影响，甚至导致重大的损失。

因此，制定科学合理的潜亏治理方案，对于项目工程的顺利进行至关重要。

二、潜亏治理的原则1.综合分析：潜亏治理要全面分析项目工程的各个环节，找出潜在的亏损问题，并逐一制定治理措施。

2.早期介入：潜亏治理要尽早介入项目工程，及时发现并治理潜在的亏损问题，避免问题扩大化。

3.主动预防：潜亏治理要主动预防，制定科学合理的施工方案和工艺流程，确保工程质量和安全。

4.依法依规：潜亏治理要依法依规进行，保障项目工程的合法合规进行。

5.集体参与：潜亏治理要集体参与，公司各部门和工程团队要形成合力，共同治理潜亏问题。

三、潜亏治理的方法1.工程质量治理（1）建立质量控制体系：制定项目工程质量控制标准，建立质量控制体系，保障工程质量。

（2）严格把关: 设立质量监督人员，严格把控各个工程节点，确保施工质量符合标准。

（3）全面检测: 对工程材料和设备进行全面检测，杜绝使用劣质材料，确保工程质量。

2.安全隐患治理（1）安全培训: 对工程人员进行安全生产教育和培训，提高安全意识。

（2）安全设备: 配备必要的安全设备和防护用具，确保施工安全。

（3）定期检查: 对工程现场进行定期安全检查，及时发现和治理安全隐患。

3.进度延误治理（1）制定施工计划：制定科学合理的施工计划，确保施工进度符合预期。

（2）加强协调: 做好各部门之间的协调工作，及时解决施工中的问题，避免进度延误。

（3）管理措施：加强对施工现场的管理，严格执行施工计划，确保进度不延误。

为贯彻落实国家关于国有企业减亏增效的决策部署，加强国有企业财务管理，提高经济效益，确保国有资产保值增值，根据《审计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本专项审计方案。

二、审计目标1. 全面了解和掌握我单位减亏增效工作的实施情况，分析减亏增效工作的成效和存在的问题。

2. 评估减亏增效工作的合规性，查找管理漏洞和风险点。

3. 提出针对性的改进措施，推动我单位减亏增效工作取得实效。

三、审计范围1. 审计时间：2024年1月1日至2024年12月31日。

2. 审计对象：我单位及所属子公司（以下简称“被审计单位”）。

3. 审计内容：（1）减亏增效工作的组织领导、制度建设、责任落实情况；（2）减亏增效工作的具体措施及实施情况；（3）减亏增效工作的财务状况和经济效益；（4）减亏增效工作的合规性。

四、审计方法1. 调查研究法：通过查阅资料、座谈、访谈等方式，了解减亏增效工作的背景、目标、措施和实施情况。

2. 审计分析法：对被审计单位的财务报表、凭证、合同等资料进行审查，分析减亏增效工作的财务状况和经济效益。

3. 比较分析法：将我单位的减亏增效工作与同行业、同规模企业进行比较，找出差距和不足。

4. 风险评估法：对减亏增效工作中存在的风险进行识别、评估和预警。

1. 准备阶段：成立审计组，制定审计方案，明确审计范围、内容和方法。

2. 实施阶段：（1）查阅被审计单位的财务报表、凭证、合同等资料；（2）对减亏增效工作的组织领导、制度建设、责任落实情况进行调查；（3）对减亏增效工作的具体措施及实施情况进行审计分析；（4）对减亏增效工作的财务状况和经济效益进行评估；（5）对减亏增效工作的合规性进行审查。

3. 报告阶段：撰写审计报告，提出审计意见和建议。

六、审计要求1. 审计组要严格执行审计程序，确保审计质量。

2. 审计组要保守秘密，不得泄露审计工作中获取的信息。

3. 被审计单位要积极配合审计工作，及时提供相关资料。