用友通一体化练习题

第1页 共8页 用友通10.2财务业务一体化处理上机练习

——总账、工资、固定资产、报表

将帐套备份后进行评分

姓 名 单 位 分 数

一、系统建账 （1分）

帐套号：606 帐套名称：财务考核帐套

启用日期：2007年1月 本位币：人民币

企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目

会计科目编码级次42222 客户分类编码级次233

部门编码级次：122 地区分类编码级次：2

存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次12

结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223

在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。

二、设置人员及权限 （1分）

电算主管—自己的姓名：负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始化设置工作；负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。

会计员—王晶：负责所有凭证的输入、记账工作。

出纳员—陈光：负责现金、银行帐管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及银行对帐有关的操作权限；同时负责资金管理工作。

三、基础档案设置 （总6分）

1） 部门档案：（0.5分）

编号 名 称 部门属性

1 综合处 管理部门

101 总经理办公室 综合管理

102 财务部 财务管理

2 市场部 购销管理

3 开发部 技术开发

4 生产车间 生产车间

2） 职员档案：（0.5分）

职员编号 职员名称 所属部门 人员类别 基本工资 奖励工资

101 陈鹏 总经理办公室 经理人员 2100 300

102 马方 财务部 经理人员 1800 300

103 王晶 财务部 管理人员 1500 200

104 陈光 财务部 管理人员 1300 200

201 赵斌 市场部 经理人员 1800 300

202 宋佳 市场部 经营人员 1200 200

301 孙健 开发部 经理人员 2000 300

302 王华 开发部 开发人员 1800 250 第2页 共8页 303 白雪 开发部 开发人员 1800 250

3） 客户分类：（0.5分）

客户分类编码 客户分类名称

01 工业

02 商业

03 事业

4）客户档案：（0.5分）

客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码

001 北京立达世纪学校 世纪学校 03

002 广东杏云物资公司

杏云物资 02

003 华南水泥制品厂 华南水泥 01

5）供应商分类：（0.5分）

供应商分类编码 供应商分类名称

01 工业

02 商业

03 事业

6）供应商档案：（0.5分）

供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属分类码

001 深圳万科多媒体有限公司 深圳万科

02

002 北京海淀百货商场 海淀百货 02

003 天津蓝科物资公司 蓝科物资 01

004 上地油漆厂 上地油漆 01

005 长江运输公司 长江运输 02

7）存货分类（0.5分）

存货类别编码 存货类别名称

1 原材料

2 产成品

8）存货档案（0.5分）

编码 存货名称 规格型号 计量单位 税率 存货属性 计划价 /售价 参考成本 参考售价 所属分类

101 原纸 铜板纸 吨 17 销售、外购、生产耗用 5000 5700 原材料

102 木材 8# 吨 17 销售、外购、生产耗用 原材料

103 油漆 红色 桶 17 销售、外购、生产耗用 原材料

104 沙发靠垫 个 外购、销售、生产耗用 原材料

201 普通打印纸-A4 A4 箱 17 自制、销售 120 150 产成品

202 凭证套打纸-8X 8X 箱 17 自制、销售 160 210 产成品 第3页 共8页 203 管理革命 U8 张 17 外购、销售 80 98 产成品

204 沙发 张 17 自制、销售 木材0.2吨、沙发靠垫3个、油漆4桶 产成品

9）外币设置：美元

10）仓库档案：（0.5分）

仓库编码 仓库名称 计价方式

1 原料仓 移动平均

2 成品仓 移动平均

11）凭证类别：（0.5分）

选择 ⊙记账凭证

12)结算方式：（0.5分）

编码 结算方式 票据管理标志 编码 结算方式 票据管理标志

1 现金结算 4 汇 兑

2 支 票 401 电 汇

201 现金支票 402 信 汇

202 转帐支票 5 委托收款

3 商业汇票 6 银行汇票

301 商业承兑汇票 7 托收承付

302 银行承兑汇票 8 其他

四、科目及期初余额 （总5分）

（一）总账系统初始设置

1、业务控制参数 （1分）

凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。

帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。

数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。

2、会计科目及期初数据 （4分）

级次 科目编码 科目名称 外币 计量单位 方向 辅助账类型 期初余额

1 1001 现金 借 6685.70

1 1002 银行存款 借 315003.29

2 100201 工行存款 借 315003.29

2 100202 中行存款 美元 借 0.00

1 1111 应收票据 借 0.00

2 111101 商业承兑汇票 借 客户往来 0.00

2 111102 银行承兑汇票 借 客户往来 0.00

1 1131 应收账款 借 客户往来 158000.00

1 1133 其他应收款 借 3800.00

2 113301 应收个人款 借 个人往来 3800.00 第4页 共8页 2 113302 备用金 借 部门核算 0.00

1 1141 坏账准备 贷 788.00

1 1151 预付账款 借 供应商往来 0.00

1 1211 原材料 借 0.00

2 121101 生产用原材料 吨 借 0.00

2 121102 其他原材料 借

0.00

1 1243 库存商品 借 0.00

1 1301 待摊费用 借 642.00

1 1501 固定资产

借 260860.00

1 1502 累计折旧 贷 6528.27

1 1801 无形资产 借 58800.00

1 2101 短期借款 贷 100000.00

1 2111 应付票据 贷 供应商往来 0.00

2 211101 商业承兑汇票 贷 供应商往来 0.00

2 211102 银行承兑汇票 贷 供应商往来 0.00

1 2121 应付账款 贷 供应商往来 276760.00

1 2131 预收账款 贷 客户往来 0.00

1 2153 应付福利费 贷 10222.77

1 2171 应交税金 贷 -13000.00

2 217102 未交增值税 贷 -13000.00

1 2181 其他应付款 贷 2100.00

1 3101 实收资本（或股本） 贷 500580.00

1 3141 利润分配 贷 -80188.05

2 314115 未分配利润 贷 -80188.05

1 4101 生产成本 借

2 410101 直接材料 借

2 410102 直接人工 借

2 410103 其他 借

1 5502 管理费用 借

2 550201 工资费用 借 部门核算

2 550202 福利费 借 部门核算

2 550203 办公费 借 部门核算

2 550204 差旅费 借 部门核算

2 550205 招待费 借 部门核算

2 550206 折旧费 借 部门核算

2 550207 其他 借 部门核算

期初数据-应收账款余额

开票日期 客户名称 销售部门 业务员 摘要 数量 单价 金额

06-12-25 杏云物资 市场部 赵斌 凭证套打纸-8X 500 210.00 105000.00

06-12-28 世纪学校 市场部 宋佳 管理革命 530 100.00 53000.00

期初数据-其他应收账款-应收个人款余额

日期 部门 人员 摘要 金额

06-12-20 总经理办公室 陈鹏 出差借款 3800.00 第5页 共8页

期初数据-应付账款余额

开票日期 供应商名称 销售部门 业务员 摘要 数量 单价 金额

06-12-20 海淀百货 市场部 宋佳 原纸 35 5000.00 175000.00

06-12-21 深圳万科 市场部 赵斌 管理革命 1272 80.00 101760.00

五、总账业务处理 （12分，每题1分，不含第13、14题，下面内容练习总帐模块，通过凭证直接录入以下发生）

2007年1月份总账系统经济业务

（1）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号XJ001）。

（2）5日，总经理办公室陈鹏出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。

（3）5日，收到杏云物资还全部货款105000元的转帐支票一张（票号：678326）。

（4）8日，总经理办公室支付业务招待费1200元。

（5）10日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.275，转帐支票号ZZW001。

（6）9日，开发部白雪采购凭证套打纸130箱，含税单价120元，商品直接入库，货款以支票支付，转帐支票号ZZR001。

（7）10日，市场部宋佳出售华南水泥凭证套打纸-8X 100箱，单价210元；开出增值税发票号码（NO:F005）。货已发出，市场部同时代垫运费1000元。

（8）10日，以电汇方式（市场部宋佳采购）归还海淀百货全部货款175000元。票号：DH0001。

（9）15日，以转帐支票（市场部赵斌采购）归还万科全部货款101760元。支票号：ZZR101。

（10）20日，市场部宋佳从海淀百货购入原纸5吨，不含税货款25000元，开出转帐支票付讫，支票号（NO。ZZR102）。

（11）20日，领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。

（12）30日，确认本月8日市场部宋佳为华南水泥代垫运费1000元，作为坏帐处理。