医院财务管理制度与报销规定

第一章 总则

第一条 为加强医院财务管理工作，规范财务报销行为，确保医院资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条 本制度适用于医院全体员工及临时工作人员。

第三条 本制度依据国家有关法律法规、财务会计制度以及医院相关规章制度制定。

第二章 报销原则

第四条 报销原则：

1. 合法性原则：各项报销费用必须符合国家法律法规和医院规章制度。

2. 真实性原则：各项报销费用必须真实发生，不得虚报、冒领。

3. 合理性原则：各项报销费用必须符合医院经营需要和预算管理要求。

4. 公开透明原则：各项报销费用必须公开透明，严格按照医院规定的流程进行审批和报销。

第三章 报销范围

第五条 报销范围：

1. 差旅费：因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费等。

2. 办公费：办公用品、设备购置、维修、租赁等费用。

3. 业务招待费：因业务需要而发生的招待费用。

4. 会议费：因举办或参加各类会议产生的费用。

5. 其他费用：经医院批准的其他合理费用。

第四章 报销流程

第六条 报销流程：

1. 填写报销单：报销人根据实际情况填写报销单，并附上相关原始凭证。

2. 部门负责人审批：报销单经部门负责人审核后签字。

3. 财务部门审核：财务部门对报销单及相关凭证进行审核。 4. 财务审批：财务部门审批通过后，办理报销手续。

5. 财务报销：财务部门根据审批结果，办理报销手续。

第五章 报销标准

第七条 报销标准：

1. 差旅费：根据国家及地方相关政策规定执行。

2. 办公费：根据医院实际需要和预算管理要求执行。

3. 业务招待费：根据医院实际情况和相关规定执行。

4. 会议费：根据会议规模、性质和预算管理要求执行。

5. 其他费用：根据医院实际情况和相关规定执行。

第六章 附则

第八条 本制度由医院财务部门负责解释。

第九条 本制度自发布之日起执行。

第十条 本制度如有与国家法律法规、财务会计制度以及医院相关规章制度相抵触之处，以国家法律法规、财务会计制度以及医院相关规章制度为准。

财务报销制度

总则

第一条 制定目的

为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。

第二条 适用范围

公司所有部门及全体员工。

第二章 细则

第一条 报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后由公司统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。

3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、大额项目支出报销，由本人所在部门负责人审签后,报总经理审批。

5、公司日常费用支出报销，由本人所在部门负责人审签后， 元以下由部门负责人审批； 元以上由总经理审批。

6、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月末汇总本月的报销清单，上报总经理。 7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。

第二条 报销规定

（一）差旅费报销规定

1、员工出差实行个人先行垫付，实报实效原则。

2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过250元，去港澳地区出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担。

5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

（二）市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

（三）报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

公司各项管理制度及财务报销制度

一、差旅费管理及报销条例

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。

3、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经总经理审批后方可报销差旅费。

4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导或总经理签署意见后方可报销。

5、出差人员回公司必须于一星期内向财务提交经相关领导审批后的有效报销单据，如个人原因延误、超过一星期报销差旅费用的，每一天按30元罚款。财务每月24、25日为付款日，如超过当月25日未能向财务提交相关有效单据的，财务将在次月25日再进行报销付款。

6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“实报实销，超支不补”。

A. 公司总经理(包括随行人员)因公外出，实行实报实销。副总以上级别才可乘坐飞机并得到总经理同意，任何人不得乘坐飞机头等舱和轮船头等舱。

B. 其他人员受公司指派因公外出，按出差不同区域实行不同的补助标准：

（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下

总经理 实报实销

副 总 经 理 200 200 180 150 120

其余人员 180 180 160 100 80 （2）伙食补助费：

地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下

第一章 总则

第一条 为加强医院财务管理，规范费用报销流程，提高资金使用效率，确保医院财务制度的严格执行，特制定本制度。

第二条 本制度适用于医院全体员工及临时工作人员的费用报销。

第三条 费用报销应遵循合法性、真实性、合理性、节约性原则。

第二章 报销范围

第四条 报销范围包括：

1. 因公出差、培训、进修等产生的交通费、住宿费、伙食补助费；

2. 因公接待产生的餐饮费、住宿费、交通费；

3. 因公购置的办公用品、设备、药品等；

4. 因公发生的医疗事故赔偿费用；

5. 因公发生的其他合理费用。

第五条 下列费用不予报销：

1. 个人消费费用；

2. 与工作无关的费用；

3. 未按规定取得合法凭证的费用；

4. 超出医院财务预算的费用；

5. 法律法规禁止报销的费用。

第三章 报销流程

第六条 费用报销流程如下：

1. 经办人填写《费用报销单》，并附上相关票据；

2. 经办人将《费用报销单》及票据提交给所在部门负责人审核；

3. 部门负责人对《费用报销单》及票据进行审核，签署意见后提交给财务部门；

4. 财务部门对《费用报销单》及票据进行审核，确认无误后，按照审批权限审批； 5. 经审批通过的《费用报销单》提交给出纳办理支付手续；

6. 出纳办理支付手续后，将支付凭证交还经办人。

第四章 报销审批

第七条 费用报销审批权限如下：

1. 普通费用报销：部门负责人审批；

2. 大额费用报销：分管领导审批；

3. 特殊费用报销：院长审批。

第五章 附则

第八条 本制度由医院财务部门负责解释。

第九条 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十条 本制度如有未尽事宜，由医院财务部门负责解释和修订。