中国农业银行代理县级财政集中支付业务介绍

中国农业银行关于印发《中国农业银行代理中央财政国库管理授权支付业务(试点)会计核算办法》的通知文号：农银发[2002]136号颁布日期：2002-09-03 执行日期：2002-09-03 时效性：现行有效效力级别：部门规章各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：根据《财政部、中国人民银行关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》（财库〔2002〕28号）、《中国人民银行、财政部关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法〉的通知》（银发〔2002〕216号），结合我行代理财政授权支付业务的开展情况，总行对《中国农业银行代理中央财政国库管理授权支付业务（试点）会计核算暂行办法》进行了修订。

现将修订后的会计核算办法印发你们，请遵照执行，并就有关事项通知如下：一、本办法增加了《中央预算单位开立、变更、撤销账户情况一览表》和退汇核算，完善了《财政授权支付额度使用及手续费登记簿》，明确了《财政授权支付凭证》的使用方法等内容。

二、本办法自文到之日起执行。

《关于印发〈中国农业银行代理中央财政国库管理授权支付业务（试点）会计核算暂行办法〉的通知》（农银发〔2002〕72号）同时废止。

执行过程中如遇到问题，请及时向总行（财务会计部）反映。

附：中国农业银行代理中央财政国库管理授权支付业务(试点)会计核算办法为规范代理中央财政国库管理授权支付业务行为，根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》（财库〔2002〕28号）、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》（银发〔2002〕216号）、《银行账户管理办法》、《支付结算办法》和《中国农业银行全国联行往来制度》等规章，制定本会计核算办法。

一、基本规定（一）财政资金支付与清算所涉及的各方，应严格按照《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》的各项规定，办理账户管理和支付清算业务，遵守结算纪律。

中国农业银行办公室关于印发《中国农业银行代理中央单位预算外资金收入收缴试点会计核算暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】农业发展银行•【公布日期】2002.08.07•【文号】农银办发[2002]290号•【施行日期】2002.08.31•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】预算外资金管理正文中国农业银行办公室关于印发《中国农业银行代理中央单位预算外资金收入收缴试点会计核算暂行办法》的通知（农银办发[2002]290号）各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：为规范代理中央单位预算外资金收入收缴会计业务，根据《转发财政部、中国人民银行关于印发〈中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法〉的通知》（农银办发〔2002〕269号），总行制定了《中国农业银行代理中央单位预算外资金收入收缴试点会计核算暂行办法》（以下称《暂行办法》），现印发你们，并将有关事项通知如下：一、代理中央单位预算外资金收入收缴业务是继代理中央财政授权支付业务之后，又一项代理财政国库业务。

各行要高度重视此项代理业务，机构业务部门、科技部门、财务会计部门之间要密切配合。

保证代理中央单位预算外资金收入收缴业务稳妥、顺利地开展起来。

机构业务部门全面负责代理中央单位预算外资金收入收缴业务的牵头、组织和协调工作，并负责与财政部、中央单位主管部门及执收单位的联系。

科技部门负责保障代理财政预算外资金收入收缴业务非税收入信息系统的正常运行，以及系统的维护。

财务会计部门负责代理预算外资金收入收缴业务汇划清算和会计核算，保证收缴款项准确、无误。

二、商业银行代理中央单位预算外资金收入收缴业务是以银行信息系统和支付系统为基础的财政国库改革内容之一。

其业务流程为：缴款人或执收单位持《非税收入一般缴款书》到代理银行办理缴款业务，直接将应缴款项缴入财政部在代理银行总行开设的中央财政专户或财政部为执收单位在代理银行辖属营业机构开设的中央财政汇缴专户；当日营业终了前，各营业机构将中央财政汇缴专户余额通过电子汇兑系统上划中央财政专户，保证中央财政汇缴专户余额当日为零。

银行代理国库集中支付工作汇报
《银行代理国库集中支付工作汇报》
尊敬的领导：
本次工作汇报主要是关于我行作为国库集中支付代理银行的工作情况和成绩总结。

在过去的一段时间里，我行积极配合国库工作，全力以赴完成各项任务，取得了一定的成绩，同时也发现了一些问题和不足之处，希望得到领导的指导和支持。

首先，我行作为国库集中支付代理银行，积极配合国库工作，认真执行各项政策和规定，确保国库集中支付系统的安全与稳定。

同时，及时更新系统，优化服务，提高效率，确保政府资金的合理使用和管理。

其次，我行全面加强风险防控工作，加强内部管理，保障国库资金的安全。

同时，做好政府投资、财政拨款等资金的管理和监督，确保资金的使用合法合规。

再次，我行加强技术保障团队建设，提高技术保障水平，处理好系统故障，确保国库集中支付系统的正常运行。

最后，我行还加强与国库部门的沟通与合作，及时反馈工作情况，确保国库工作的顺利开展。

但同时，我行也发现了一些问题和不足，比如人员流动较大，技术保障团队建设有一定难度，还有一些管理、操作上的不足等，但我们会认真总结经验教训，进一步完善工作。

在未来的工作中，我行将继续扎实推进国库集中支付工作，加强风险防控，提高工作效率，确保国库资金的安全与稳定。

最后，我希望领导能够给予我们更多的指导和支持，共同努力，为国库集中支付工作作出更大的贡献。

谢谢!。

国库集中支付简介1、什么是国库集中支付改革？国库集中支付改革是就是要建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的财政国库管理制度。

2、国库集中收付制度及其特征。

国库集中收付制度是对财政资金实行集中收缴和支付的制度，由于其核心是通过国库单一账户对现金进行集中管理，所以这种制度一般又称作国库单一账户制度。

这种制度具有三个基本特征：一是财政统一开设国库单一账户；二是所有财政收入直接缴入国库，主要财政支出由财政部门直接支付到商品或劳务供应者；三是建立高效的预算执行机构，科学的信息管理系统和完善的监督检查机制。

3、国库集中支付改革的支付方式和范围。

国库集中支付改革的支付方式有两种方式，即财政直接支付和财政授权支付两种。

财政直接支付，是按照部门预算和用款计划确定的用途和用款额度，根据用款单位申请，由财政部门开具支付令，直接将财政资金支付到收款人（即商品和劳务供应者，下同）或用款单位。

财政授权支付，是指预算单位根据财政授权，按部门预算和用款计划确定的资金用途与用款额度，自行开具支付令，通过国库单一账户体系中的预算单位零余额账户将资金支付到收款人的账户。

国库集中支付的资金范围包括预算内资金和预算外财政性资金。

其中，财政直接支付的范围包括工资支出、工程采购支出、物品及服务采购支出等；财政授权支付的范围包括未实行财政直接支付的工资支出、购买支出和零星支出。

4、什么是零余额账户？零余额账户是指财政部门和预算单位在办理直接支付和授权支付业务时，先由代理银行根据支付令（即拨款凭证，下同），通过财政部门零余额账户或预算单位零余额账户将资金支付到供应商或收款人账户。

支付的资金由代理银行在每天规定的时间内与人民银行通过国库单一账户进行清算，将当天支付的所有资金从人民银行国库划到上述各账户，当天轧账后，各账户的余额均为零。

5、国库集中支付制度的基本内容国库集中支付方式，是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

农行产品知识竞赛：城市对公产品题库考点（题库版）1、单选在人民币卡商户收单中，交易资金最快（）可清算到商户开立在农业银行的结算账户。

A．当日B．次日C．第三日D．第四日正确答案：A2、多选农业银行并购贷款的（江南博哥）适用对象是优先选择（）作为并购方开展的并购交易。

A．世界500强B．中央直属大型国有企业C．总行授权书中规定的优势行业重点客户D．实行名单制管理的支持类客户正确答案：A, B, C, D3、单选农业银行自主理财产品中，（）理财产品可投资于私募股权项目等金融资产。

A．“汇利丰”理财产品B．“安心快线”理财产品C．“安心得利”理财产品D．“进取增利”理财产品正确答案：D4、多选对公双利丰的产品功能包括：（）。

A．单位活期存款自动转存单位通知存款B．单位通知存款到期本息自动转存C．单位通知存款到期本金自动转存，利息不转存D．单位活期账户因对外支付而余额不足时单位通知存款自动转回单位活期存款正确答案：A, B, D5、单选电子商务服务的系列品牌是（）。

A．金e顺B．e通C．e达D．e航正确答案：D6、单选（）是指农业银行为集团公司客户提供的，在现行委托贷款的框架下，以外汇头寸日内集中方式，对成员公司的外汇资金进行集中管理的资金归集产品。

A．跨境资金归集B．外币资金归集C．全球现金管理D．实时归集正确答案：B7、多选关于存放同业产品说法正确的是（）。

A．会计上属于农业银行负债B．按照发生的原因不同可分为结算性存款和合作性存款。

C．可加强与同业金融机构之间的合作、提高资金的总体收益率。

D．同业客户需在农业银行开立账户正确答案：B, C8、多选企业网上银行产品可提供（）A．账户余额变动通知B．账户状态通知C．账户透支通知D．账户透支到期日通知正确答案：A, B, C9、单选（）是批量归集的一种特殊形式，是农业银行在与客户约定的日间归集时点自动归集资金的一种服务。

A．按比例归集B．取整归集C．定时归集D．加权平均归集正确答案：C10、单选对政府土地储备机构发放的项目贷款具体贷款期限由各行根据监管要求合理、科学确定，期限原则上不超过（）A.1年B.2年C.3年D.5年正确答案：B11、单选客户在农业银行办理掉期存款业务，存款期限最长不超过（）。

浅议商业银行代理国库业务存在的问题及对策作者：赵忠梅来源：《金融经济·学术版》2010年第04期摘要:随着经济不断发展,各商业银行中间业务成为其业务的重要组成部分,其代理的国库业务也不断向纵深发展。

就当前本地区商业银行代理国库业务存在的问题,提出改进的对策和措施,不断提高商业银行代理国库业务工作水平。

关键词:商业银行;代理国库业务;问题及对策一、商业银行代理国库业务的基本现状青海省辖区内主要金融机构有:工商银行、农业银行、建设银行、中国银行、农业发展银行、国家开发银行、青海银行、农村信用联社、邮政储蓄银行。

辖区内商业银行办理的国库业务主要有国库经收处业务、代理县支(区)库业务、财政集中支付业务、非税收入收缴业务。

(一)代理国库基本情况:全省代理支库共28家,其中工商银行1家、建设银行1家、农业银行23家、青海银行2家、农村信用社1家。

代理支库占全省国库机构的45%,占全部县支库的70%。

主要集中在海南、黄南、玉树、果洛、海北、海西五个州内,大部分地处青南地区。

全省代理支库专职人员19人,兼职39人,聘用临时人员28人。

28家代理支库办理预算收入占全省预算总收入的22.46%;预算支出占全省预算支出的8.66%。

全年业务量171,528笔,占全省国库业务量的19.05%,同时,全省代理国库还承担代收本地区养老保险金业务。

由于客观因素的制约,果洛、玉树州辖内的代理支库国库会计核算方式仍然为手工方式,电子化建设水平较低。

因而,代理支库在全省国库工作中更多的体现着行政机构职责,为地方政府提供服务,维护地方稳定。

(二)财政集中支付业务代理情况。

作为全国推行国库集中收付改革的试点地区,2003年青海省分库积极配合地方政府,成功的推行了省、市级财政国库集中收付改革试点工作。

2005年又扩大到海北州中心支库;2008年海东地区加入集中支付业务试点单位;2009年,各州、地、县陆续开展了集中支付业务推广工作。

---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 财政会计知识理论题（国库集中支付部分）财政会计知识理论）题（国库集中支付部分）一、填空题：1、国库集中支付是以（国库单一账户）体系为基础。

2、授权支付是由预算单位根据财政授权，自行开具（支付令），通过国库单一账户将资金支付到收款人账户。

3、授权支付退回是通过（财政授权支付）方式支付，因收款单位的账户名称或账号填写错误等原因资金全额退回或部分退回单位零余额账户的行为。

4、预算单位发生的单项金额在规定限额以上的货物、工程、服务类项目及其他文出，按规定应使用（直接支付）。

5、各预算单位和部门开设银行账户要经过（财政部门）严格审批。

6、财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户的性质为（专用存款账户）7、预算单位新开立零余额账户的，（财政部门）在批准开户时，应按《关于零余额账户管理有关事项的通知》规定，在相关证明文件中明确账户性质。

8、预算单位零余额账户的性质为基本存款账户或（专用存款账户）。

9、十三五期间，我省将加快权责发生制政府会计改革，建立政府综合财务报告制度，组织开展政府财务报告编制试点工作，争取在（2020）年全面开展政府财务报告编制工作。

1/ 1210、国库的职能可以从广义和狭义两方面概括，狭义的国库职能指（保管职能）。

11、商业银行代理支付的财政资金，应定期与财政部门开设在中国人民银行的国库单一账户进行清算。

具体指（每天）。

13、直接支付用款计划必须于每月（15）日前通过网络报送主管部门审核。

14、国务院公布《财政国库管理制度改革试点方案》的时间为（2019 年 3 月）。

15、用于核算反映财政授权支付的用款额度的科目是（零余额账户用款额度）。

16、行政事业单位应于收到（授权支付到账通知书）时，按额度确认收入。