xxxx建筑工程有限公司
财务管理制度
为健全公司财务管理，逐步推行现代化管理方针，特制订本制度：
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定
1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管
理和计提折旧，由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。
3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支
票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定
1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。
2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。
3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理
以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。
5、市内交通补贴，每人每天10元标准。
6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定
1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。
4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。
6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。
7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。
8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审
查，经批准后，方可付款。
七、公文及合同的管理规定
1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。
八、财务审批、报销规定
1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。
3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。
4、员工个人因私借款一律不予批准。
会计师事务所及公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强本单位财务管理工作，规范本单位的内部治理，保护出资人（合伙人）、员工及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《企业财务通则》、《会计师事务所内部治理指南》等法律法规的规定，结合本单位机构设置特点和管理要求，制定本制度。 第二条本单位执行《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业会计制度》及其补充规定。 第三条本单位处理各项财务事项，必须遵守本制度。 第二章财务人员管理及岗位职责 第四条本单位的会计和出纳必须由不同的人员担任。 第五条本单位会计岗位的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，组织会计核算工作，做到数字准确、账目清楚、报账及时。 (二)定期检查，分析本单位收入、成本和利润的实际情况，及时向本单位领导提出建议，当好参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）及时向有关部门报送财务报表和审计报告等相关资料。 第六条本单位出纳岗位的主要工作职责是： (一)认真执行货币资金管理制度。 (二) 建立健全现金、银行存款账目，严格审核现金、银行存款收付凭证。 (三) 严格执行支票管理制度，编制支票使用手续。 (四) 配合会计做好各种账务处理 第三章资本金管理和收益分配 第七条本单位股东应按章程中约定的出资方式、出资金额、出资比例、出资时间，及时足额的缴纳出资，并承担相应的违约责任。 第八条本单位股东不得抽逃或者变相抽逃出资，不得以任何形式占有、转移本单位的财产。 第九条本单位股东对可供分配利润以及清算后的剩余财产享有分配权。 第十条本单位股东不得以其在本单位中的股权出质。 第十一条对于符合章程规定退出条件的股东，按章程的约定，对退出股东的财产份额进行结算与退还。
北京电力公司电力设施迁改实施细则（修订） 第一章总则 第一条为规范北京电力公司（以下简称公司）电力设施迁改工作，加强电网资源管理，在确保北京电网安全稳定运行的前提下，为用户提供方便、快捷的服务，根据《北京电力公司供电设施迁改管理办法（试行）》（京电办…2005?30号）的规定，结合公司机构调整后部门职能变化，对原《北京电力公司电力设施迁改实施细则》（试行）进行修订。 第二条电力设施迁改项目管理要认真贯彻执行国家和北京市颁布的有关法律、法规，以及上级颁发的有关规章制度。 第三条电力设施迁改工作实行“统一管理、分级负责、责权对应”的原则。 第四条本细则适用于因用户需要提出并出资的对公司所属的运行和备用线路（包括架空线路和电缆线路）、线路走廊、电力管沟等电力设施进行迁改移或入地的项目，由公司出资实施的电力设施迁改项目按照公司生产改造工程管理要求执行。 第二章电力设施迁改基本原则 第五条四环路以内地区、四环以外规划市中心区以内主要街道两侧、海淀中关村发展区、上地、科技园、亦庄、酒仙桥电子城等高科技园区及奥运场馆周边地区，需要对现状架空线路迁改的，根据北京市政府有关规定，应按照架空线路入地的要求进行入地，具体要求如下：
1、220千伏主网环网线路及重要下送通道迁改时不允许采用局部电缆方式。 110千伏及以上架空线路原则上不允许出现“两端保留架空线路，中间实施局部入地”方案。 2、110千伏及以上架空线路入地应以隧道方式敷设电缆，现状没有隧道的应同步建设隧道。 3、35千伏及以下架空线路入地应以管加井方式敷设电缆，现状没有管井的应同步建设管加井。 4、10千伏及以下架空入地的电缆原则上不进入现状主隧道。 5、变电站出线架空线入地应建设出站隧道，必要时应同步改造变电站内设施。 6、选用电缆的载流量应大于相对应架空线路的载流量，并满足线路终期容量N-1，其中220千伏电缆截面应不小于1000平方毫米，110千伏电缆截面应不小于630平方毫米，35千伏电缆截面应不小于240平方毫米。 7、电缆经过迁改必须保证原有的运行能力和安全可靠性不能降低。原则上电缆迁改不能增加新的交叉互联段或接头。 8、电力隧道改迁应与现状隧道顺接，隧道高程不得有垂直跌落。 9、配电架空线入地应同时执行京供生…2002?5号文《关于北京规划市中心区配电设施建设及改造的若干规定》。 第六条第五条规定以外的其他区域，原则上不选用对现状35千伏及以上线路实施入地方案，不宜对10千伏架空线采用入地方式。 第七条原则上不允许对住宅区的现状电力设施进行迁改。
吉木萨尔县中医医院专项资金使用 管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强和规范吉木萨尔县中医医院卫生专项资金管理，提高资金使用效益，结合我院实际情况，制定医院卫生专项资金使用管理规定。 第二条卫生专项资金指中央、省、市级财政为保障群众健康，促进卫生事业发展，安排的有专门用途的经费。卫生专项资金按项目进行管理（以下简称项目资金）。 第三条卫生专项资金根据项目用途，按照统一分配，分级管理，专款专用，追踪问效的原则进行分配、管理、使用和考核。按照“谁分配，谁负责；谁使用，谁负责”、“钱随事走，权责一致”的管理原则，实行资金分配责任制和资金使用责任制。 第四条卫生专项资金应纳入医院财务统一管理，实行专款专用。 第二章部门主要职责 第五条医院统一负责项目实施和资金使用，主要领导负主要责任，分管领导负直接责任。明确项目执行人员（包括负责人、经办人），项目执行人员应全面执行项目实施方案，完成项目任务，实现工作目标；定期报送项目实施和资金使用进度统计报表，
按照项目实施方案规范使用资金，提供的经费报账资料应真实、有效；负责项目绩效考评。 第六条使用卫生专项资金应编制项目实施方案和资金分配使用方案。编制项目实施方案应明确项目目标、范围、内容、任务、执行时间、资金管理、组织管理措施和监督评估要求。编制资金分配使用方案应提出资金分配原则，明确资金使用方向。不得在实施中改变资金用途。项目实施方案和资金分配方案应报送财政局和卫生局审定、备案。 第三章专项资金的审批 第七条加强对项目资金的审核，规范使用项目资金，保障项目资金安全和合理有效使用；遵循专款专用的原则，对项目资金单独设立账户或专账，按年度、项目、资金类别等进行总分类核算和明细分类核算；应明确项目财务管理人员（包括负责人、审核人、经办人），财务人员变动时，应及时办理交接手续，保证项目经费支出有效和财务管理的连续性。 第八条项目财务人员应遵照《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》和《医院财务制度》、《医院会计制度》等规定，根据卫生专项资金财务管理要求，进行会计核算和会计监督，真实记录、核算和反映项目资金收支活动，按时编报财务报表；应根据项目实施方案，严格审核经费报销凭据，进行会计核算，做到方法正确、记账准确、内容完整、符合时限，
会计师事务所财务管理暂行办法 第一条为了加强会计师事务所财务管理，优化会计师事务所内部治理，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《国务院办公厅转发财政部关于加快发展我国注册会计师行业若干意见的通知》（国办发〔2009〕56号）等，制定本暂行办法。 第二条会计师事务所应当根据《中华人民共和国会计法》等国家有关法规制度和本暂行办法，结合合伙人协议、事务所章程等，建立内部财务管理体制和各项财务管理制度。 第三条鼓励会计师事务所执行《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》，进一步强化会计师事务所财务内部控制。 第四条会计师事务所应当对全所范围内的会计核算、资金使用、业务收支和收益分配等进行统一管理，进一步加强对分所财务的集中控制，切实做到一体化管理，避免会计师事务所内部财务管理各自为政。 第五条会计师事务所应当结合经营特点和管理要求，优化业务流程，加大信息技术应用推广力度，进一步整合财务和业务信息管理系统，不断提高财务管理效能。 第六条会计师事务所应当按照统一的财务管理体制和财务会计法规制度，设立独立的财会部门或在相关部门内指定专职财会人员，明确相关部门和人员的职责权限。 第七条会计师事务所任用会计人员应当实行回避制度。 大中型会计师事务所的合伙人（股东）的直系亲属不得担任本会计师事务所的会计机构负责人、会计主管人员。
第八条大中型会计师事务所应当建立健全财务预算管理制度，对会计师事务所业务收支等实施预算管理。 鼓励小型会计师事务所建立财务预算管理制度。 第九条会计师事务所应当加强对应收账款的管理，完善财务部门和业务部门的沟通和协作机制，保证应收账款真实、完整。 第十条会计师事务所应当建立严格的资金支付授权审批制度，明确支出款项的用途、金额、限额、支付方式等内容，保证资金支出的合法、安全。 会计师事务所拓展和承接业务，不得向委托人或相关方面提供回扣或其他形式的商业贿赂。 第十一条会计师事务所及其注册会计师购买有价证券应当符合相关法律法规和独立性要求。 会计师事务所不得为其他企业、单位或个人提供担保。 第十二条会计师事务所应当建立健全财产物资采购、使用、保管、处置等各环节的管理制度，定期清查和盘点，对发生的财产损失要及时查明原因、作出处理。 第十三条会计师事务所应当加强负债管理，保证适当的流动性，对发生的各种借款和应付应交款项，应当按合同约定方式和期限及时归还或支付。 会计师事务所分所不得同其他企业或单位发生除正常业务活动外的债权债务关系。 第十四条会计师事务所应当按照业务类型对取得的收入进行明细核算，同时按照资金用途对支出的费用进行明细核算。 第十五条会计师事务所应当建立有效的工时管理系统和成本控制系统，在保证执业质量的前提下，不断强化成本预算约束，实现成本的全员管理和全过程控制。
国家大学科技园认定和管理办法作者：添加时间：2015-01-13 17:37:37 浏览次数：9 【大中小】 发文文号：国科发高［2010］628号 发文单位：科技部教育部 发文日期：2010年10月15日 主题词：国家大学科技园认定办法 第一章总则 第一条为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》、《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》以及《国家中长期人才发展规划纲要（2010-2020年）》，深化科技和教育体制改革，提高自主创新能力，加快科技成果转化和产 业化，加强和规范国家大学科技园建设和运行管理，根据《国务院关于实施〈国家中长期科 学和技术发展规划纲要（2006—2020年）〉的若干配套政策的通知》（国发[2006]6号），制定本办法。 第二条国家大学科技园是以具有较强科研实力的大学为依托，将大学的综合智力资源 优势与其它社会优势资源相结合，为推动高等学校产学研结合、技术转移和科技成果转化、 高新技术企业孵化、战略性新兴产业培育、创新创业人才培养、服务区域经济提供支撑的平 台和服务的机构。 第三条国务院科技和教育行政管理部门负责对国家大学科技园进行宏观管理和指导； 各省、自治区、直辖市、计划单列市的科技、教育行政管理部门负责对本地区国家大学科技 园进行管理和指导；高校是国家大学科技园建设发展的主要依托单位。 第二章功能与定位 第四条国家大学科技园是国家创新体系的重要组成部分，是中国特色高等教育体系的 重要组成部分；是自主创新的重要基地、产学研合作的示范基地、高校师生创业的实践基地、 战略性新兴产业的培育基地；是高校技术转移和科技成果转化、创业企业孵化、创新创业人才培养的综合性科技创新平台。一流国家大学科技园是一流大学的重要标志之一。 第五条国家大学科技园是高校实现产学研结合及社会服务功能的重要通道。主要功能 是充分利用高校的人才、学科和技术优势，孵化科技型中小企业，加速高校技术转移和科技成果的转化与产业化，开展创业实践，培育高层次的技术、经营和管理人才。 第六条国家大学科技园是为科技企业创新创业提供条件和增值服务的机构。要大力提 高创业辅导、技术平台等孵化条件和技术转移能力，不断完善人力资源、市场开拓、法律财 税等专业服务能力，重点改善园区金融投资的环境与能力，拓展大学科技园的融资服务渠道。 第七条国家大学科技园是支撑战略性新兴产业发展的重要平台。将高校资源优势与地 方特色产业相结合，通过与地方共建技术平台和中试基地，面向产业需求开展技术研发与应 用转化，为提升产业竞争力、培育战略性新兴产业、发展区域经济提供支撑。 第三章认定与管理 第八条各省、自治区、直辖市、计划单列市的大学科技园，由省级科技和教育行政管 理部门向国务院科技和教育行政管理部门提出国家大学科技园认定申请，并提交《国家大学科技园认定申请报告》（报告提纲见附件）；国务院科技和教育行政管理部门组织专家组对其 进行评估，根据专家组评估意见予以认定。《国家大学科技园认定申请报告》的内容和数据 应可核查。 第九条申请认定国家大学科技园，应具备以下条件： 1．必须以具有较强科研实力的大学为依托，具有完整的发展规划，发展方向明确。 2.必须有具备独立法人资格的专业化管理机构，实际运营时间在2年以上，经营状况良
培训机构资产与财务管理制度 财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。 预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。 企业财务预算管理制度主要包含公司财务预算管理表格、我国预算会计制度的现状分析、预算调整管理方法、预算编制管理制度、零基准预算制度等，同事还包括生物科技、钢铁、石油、房地产、贸易、教育等集团企业财务预算管理。 为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，制定本制度。 第一条收入管理 机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。 第二条经费开支审批 机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的具体规定(略) 第三条经费开支报销规定 经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。 发票(原始凭证)应具备以下内容：①单位名称;②填制日期;③款项内容(用途)、金额;④填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章)。凡从外单位取得的发票(原始凭证)，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财
湖南星城律师事务所财务管理制度 第一章总则 第一条财务管理是本所管理的重要组成部分。为加强本所的财务管理，保障业务的顺利开展，根据司法局有关规定和国家有关财务管理制度的规定，特制定本制度。 第二条本所配备兼职会计人员，建立健全会计制度，并严格岗位责任制。 第三条财务部门会计人员的责任是：严格执行国家财务法律、法规和政策，遵守财经纪律；坚持勤俭办所、增收节支方针，正确安排和使用各项资金，不断提高经济效益；按规定填制会计凭证，登记会计帐簿，管理会计档案，正确编制财务报表；认真做好财务监督，定期进行财务分析检查，对财务管理工作提出改进意见，不断完善本所管理制度。 第四条本所按照单立帐户、独立核算、照章纳税、自收自支、节余留用的原则进行财务及经费管理，并接受司法行政机关的监督检查。 第五条本所由主任分管财务工作。 第六条本所年度决算报告以及重大的财务问题，都应经合伙人律师会议审核。
第二章会计制度 第七条本所会计根据司法局规定的记帐方法记帐。 第八条本所以公历年为会计记帐年度。会计年度自公历1月1日起至12月31日目。会计核算应划分会计期间，会计期间分为年度、季度和月份，以公历起止时间确定。会计应分期结算帐目和编制会计报表。 第九条会计核算以人民币为记帐本位币。 第十条会计记录必须以实际发生的经济业务及其合法凭证为 依据，如实反映财务和经济状况，做到内容真实，数字准确，项目完整，后续齐备，资料可靠。 第十一条会计记录必须清晰并便于理解、检查和利用。 第十二条会计事项的处理必须于确定的期限内进行，不得提前和延后。 第十三条会计应按司法局规定的会计原则记帐，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否已支付，都应作为当期的收入和费用记帐。 第十四条会计应按期编制各类会计报表并送交司法行政机关。 第三章资金管理 第十五条本所应管好用好资金，一切财务收支，均应列收列支。 第十六条本所要遵循国家规定的现金管理和结算制度。本所的
**（集团）有限公司 固定资产财务管理制度 文件编号： 编制：财务中心 审核： 审批： 日期：
目录 1.目的 (3) 2.适用范围 (3) 3.术语 (3) 4.职责划分 (4) 5.固定资产分类、折旧与编号 (5) 6.固定资产购建 (6) 7固定资产验收 (6) 7.1固定资产入库手续 (6) 7.2不需安装固定资产验收 (6) 7.3需安装固定资产验收 (6) 7.4固定资产铭牌 (7) 8.固定资产的转移 (7) 8.1固定资产在同一公司内部转移 (7) 8.2固定资产在集团不同公司之间转移 (7) 9.固定资产的闲置与报废 (7) 9.1固定资产的闲置 (7) 9.2固定资产的报废 (8) 10.固定资产的处置 (8)
11.固定资产赔偿 (8) 12.固定资产的盘点 (8) 12.1盘点周期 (8) 12.2盘点工作的组织 (8) 12.3盘点工作的具体要求 (9) 12.4盘点报告与盘点结果处理 (9) 13.考核 (9) 14.附则 (9) 15.附件 (9) 1.目的 为切实加强集团固定资产管理，明确管理职责，确保公司财产的安全与完整，特制定本管理制度。 2.适用范围 本制度适用于集团、全资子公司、控股子公司和所属分公司以及需要遵守集团管理制度的其他公司和机构。 3.术语 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产。 （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有。
（2）使用寿命超过一个会计年度。使用寿命是指企业使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。 4.职责划分 集团以及下属公司行政部、技术部、生产部为固定资产的管理部门，对资产实物负直接管理责任。行政部负责办公用固定资产的管理；技术部负责质检用固定资产的管理，技术部设有自动化部的，应同时负责自动化仪器、设备的管理；生产部负责生产用固定资产的管理，设有生产支持部的公司由生产支持部负责生产用固定资产的管理，需细分管理责任的，由各公司确定。研发中心固定资产的管理由研发中心行政部负责。研发项目固定资产管理由项目负责人负责。财务部门负责固定资产的核算、监督。 4.1固定资产管理部门管理职责 （1）根据生产经营实际情况，组织编制固定资产购置计划。 （2）负责组织审核及办理固定资产验收、调拨、报废、封存、启用等管理事项。（3）建立详细的固定资产台账，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账、物一致。 （4）负责定期对固定资产进行清查盘点，并提交盘点报告。 4.2固定资产使用部门管理职责 （1）固定资产使用部门根据部门需求负责发起固定资产购置申请。 （2）各固定资产使用部门（包括各项目组）负责本部门设备的使用、保管和维护工作，对固定资产的实物数量负责。 （3）建立本部门固定资产台账，未经批准，不得擅自调动、报废、外借或变卖。（4）根据固定资产管理部门的要求定期进行固定资产的盘点清查，做到账实相符。 4.3财务部门固定资产管理职责 （1）按照《企业会计准则》的规定，对固定资产进行统一核算，确定折旧范围、折旧期限、残值率等，选择合适的折旧方法，正确计算折旧金额。 （2）建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表；
科技园保安保洁服务方案(doc 52页)
目录 一、认识与定 位··········································· 二、 **优势·············································· 三、管理的内容、目标与承 诺································· 四、实现管理目标的主要措 施································ 五、多种多样的特约服 务···································· 六、前期介入和接管验收 等·································· 七、园区日常管理运作 1、质量监控·········································· 2、日常维修养护····································· 3、治安、消防········································ 4、保洁管理·········································· 八、园区日常管理检验标准 1、综合工作检验标准··································
2、保安工作检验标准·································· 3、维修工作检验标准·································· 4、清洁工作检验标准··································
会计师事务所财务管理制度 会计师事务所及公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强本单位财务管理工作，规范本单位的内部治理，保护出资人(合伙人)、员工及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《企业财务通则》、《会计师事务所内部治理指南》等法律法规的规定，结合本单位机构设置特点和管理要求，制定本制度。 第二条本单位执行《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业会计制度》及其补充规定。 第三条本单位处理各项财务事项，必须遵守本制度。 第二章财务人员管理及岗位职责 第四条本单位的会计和出纳必须由不同的人员担任。 第五条本单位会计岗位的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定，组织会计核算工作，做到数字准确、账目清楚、报账及时。 (二)定期检查，分析本单位收入、成本和利润的实际情况，及时向本单位领导提出建议，当好参谋。 1 (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (四)及时向有关部门报送财务报表和审计报告等相关资料。 第六条本单位出纳岗位的主要工作职责是: (一)认真执行货币资金管理制度。
(二) 建立健全现金、银行存款账目，严格审核现金、银行存款收付凭证。 (三) 严格执行支票管理制度，编制支票使用手续。 (四) 配合会计做好各种账务处理 第三章资本金管理和收益分配 第七条本单位股东应按章程中约定的出资方式、出资金额、出资比例、出资时间，及时足额的缴纳出资，并承担相应的违约责任。 第八条本单位股东不得抽逃或者变相抽逃出资，不得以任何形式占有、转移本单位的财产。 九条本单位股东对可供分配利润以及清算后的剩余财产第 享有分配权。 第十条本单位股东不得以其在本单位中的股权出质。 第十一条对于符合章程规定退出条件的股东，按章程的约定，对退出股东的财产份额进行结算与退还。 2 第十二条本单位对每年可供股东分配的利润，按章程中约定，在优先考虑本单位长远发展的基础上，充分尊重专业、知识和能力的价值贡献的基础上，确定分配方案;在利润分配方案中，根据本行业“人合”的特性，应留出一定比例的资金，用于奖励本单位有贡献的员工。 第四章资产管理 第十三条本单位的资产包括货币资金、债权、存货、固定资产等。 第十四条本单位取得的货币资金收入必须由会计人员及时开票入账，不得无票收款。 第十五条对不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算，凡能用支票支付的款项不得支付现金
内部审计管理办法 第一章总则 第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。 第二章审计机构和人员 第二条内部审计机构和人员方案有: 1.设立审计部，配置若干专职人员； ２.附属财务部，设专职审计人员; 3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。 公司根据发展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。 第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。 第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。 第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密,未经批准不得公开。 第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。 第三章审计对象、范围和依据 第七条内部审计的对象： 1.公司各职能部门、员工； 2.公司全资子公司、分公司、控股公司; 3.公司参股企业的派驻人员; 4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。 第八条内部审计范围： 1．与财务收支有关的经济活动； 2.财务计划的执行和决算； 3.公司资产的使用、管理及保值增值情况; 4．基建工程预、决算的真实合法性; 5.国家财经法律、法规执行情况； 6.公司领导离任的经济责任; 7.管理活动、行政活动； 8.其他认定事项。 第九条内部审计依据：
1.国家法律、法规、政策； 2.公司规章制度； 3.公司经营方针、计划、目标; ４.其他有关标准。 第四章审计种类和方式 第十条公司内部审计包括: １.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。 2．专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。 3.专项审计。包括： (1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。 (2)效益审计。在财务收支审主计基础上,对其经济活动效益性、合理性进行审计。 (3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。 (4）审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。 第十一条公司内部审计方式有： １.报送（送达)审计。 被审单位接到审计通知书,应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。 ２.就地审计。 审计人员到被审单位进行审计,后者提供必要的工作、生活条件。 第五章内部审计和内容 第十二条内部审计的内容包括: 1.财务计划及其预算的执行的决算; ２.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计； ３.资产管理情况; 4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性； 5.内部控制制度的健全、严密、有效性； 6.重要经济合同、契约的签订; 7．各部门、下属企业领导离任审计； 8．联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果; 9.配合国家审计机关和审计(会计）师事务所,对公司、有关部门的审计;
国家大学科技园认定和管理办法 第一章总则 第一条为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要 《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020（2006-2020年）》、 年）》以及《国家中长期人才发展规划纲要（2010-2020年）》，深化科技和教育体制改革，提高自主创新能力，加快科技成果转化和产业化，加强和规范国家大学科技园建设和运行管理，根据《国务院关于实施〈国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）〉的若干配套政策的通知》（国发[2006]6号），制定本办法。 第二条国家大学科技园是以具有较强科研实力的大学为依托，将大学的综合智力资源优势与其它社会优势资源相结合，为推动高等学校产学研结合、技术转移和科技成果转化、高新技术企业孵化、战略性新兴产业培育、创新创业人才培养、服务区域经济提供支撑的平台和服务的机构。 第三条国务院科技和教育行政管理部门负责对国家大学科技园进行宏观管理和指导；各省、自治区、直辖市、计划单列市的科技、教育行政管理部门负责对本地区国家大学科技园进行管理和指导；高校是国家大学科技园建设发展的主要依托单位。 第二章功能与定位 第四条国家大学科技园是国家创新体系的重要组成部分，是中国特色高等教育体系的重要组成部分；是自主创新的重要基地、产学研合作的示范基地、高校师生创业的实践基地、战略性新兴产业的培育基地；是高校技术转移和科技成果转化、创业企业孵化、创新创业人才培养的综合性科技创新平台。一流国家大学科技园是一流大学的重要标志之一。 第五条国家大学科技园是高校实现产学研结合及社会服务功能的重要通道。主要功能是充分利用高校的人才、学科和技术优势，孵化科技型中小企业，加速高校技术转移和科技成果的转化与产业化，开展创业实践，培育高层次的技术、经营和管理人才。 第六条国家大学科技园是为科技企业创新创业提供条件和增值服务的机构。要大力提高创业辅导、技术平台等孵化条件和技术转移能力，不断完善人力资源、市场开拓、法律财税等专业服务能力，重点改善园区金融投资的环境与能力，拓展大学科技园的融资服务渠道。 第七条国家大学科技园是支撑战略性新兴产业发展的重要平台。将
XXXXXX 有限公司国有资产和财务管理制度 （试行） 本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！ 【最新资料 Word 版 可自由编辑！！】
第一条为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权人的合法权益，规范企业国有资本与财务管理行为，提高财务工作质量，达到国有资本保值增值的目的，根据《广州市国有资本与财务管理暂行办法》、《广州市农工商集团有限公司国有资产管理暂行规定》、《广州新厚德农工商联合公司国有资产与财务管理制度（试行）》及国家有关法律、行政法规的规定，制定本制度。 第二条公司设置财务部为公司独立的财务机构。 第三条在公司经理和分管负责人领导下，公司财务部管理整个公司的财务会计工作，主要职责： １、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，全面负责公司日常事务的管理工作。根据公司发展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落实。 ２、组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，负责审查向外报送的会计报表及提供的会计资料，并保证数据的真实可靠性。 ３、监督全公司的财务会计人员执行国家的财经法律、法规政策并遵守财经纪律，制止不符合财经法规、政策制度，不执行计划和违反财经纪律事项。 ４、搞好本部门的内外协调工作，并协助公司领导做好全公司的资金运筹及资金管理工作。 ５、进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司领导决策提供参考。 ６、参与重大经营决策以及经济合同，协议的拟定，为公司领导提供财务方面的参考意见。 ７、对会计机构的设置、人员配备提出方案，对会计人员的业务考核、任用及奖惩提出意见。 ８、协调公司与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守公司财务机密。 ９、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； １０、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
资产和财务管理制度 第一章总则 为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，便于学校各部门员工对学校财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善学校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。 第二章现金管理制度 为了加最学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 一、现金使用范图 1.员工工资、金、津贴及劳保福利费用； 2.出差人员差旅费； 3.采购办公用品、零星备件或其他零星开支; 4.业务活动的零星支出备用金； 5.确需现金支付并经校长书面同意的其他开支。 二、现金收付原则： 1.收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》审批签章的，财务不予付款 2.因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。 3.出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行(校长书面许可除外)，不准保留帐外公款。 4.出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。 三、现金收入和支出： 1.不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。 2支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 3.学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。 4.支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务(学校紧急、重大的非日常事项例外)。 四、现金报销时间规定： 1.购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。 2.出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。 3.员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不向财务部说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。 五、库存现金的管理： 1.库存现金限额原则上以满足学校2天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用金。 2.办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 3.财务人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因后按照校长批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 4.财务每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点。重点放在账款是否相符、有无白条抵
大学科技园入园企业管理制度 大学科技园入园企业管理制度 九江学院〔20XX〕26号九江学院大学科技园入驻（入园）企业管理制度 第一章总则 为了保持九江学院大学科技园发展有限公司（以下简称“大学科技园”）园区良好的内外环境，维护服务设施的正常使用，保障进驻企业的正常工作秩序，特制定九江学院大学科技园发展有限公司企业管理制度九江学院大学科技园管理制度。 第二章企业管理 一、入驻企业和项目享受国家、省市和学校科技园相关的优惠政策。 二、入驻企业和项目须积极配合九江学院科技园的管理工作，诚实守信，依法经营，及时缴纳相关税费。 三、入驻企业和项目利用“九江学院大学科技园”的品牌，从事各种宣传营销活动，必须经过科技园管理办公室批准。 四、入园企业三年内孵化成功，可毕业离园；入园企业三年内未孵化成功或未从事与高新技术相关业务，学校科技园有权终止其入驻及孵化资格。 五、企业被终止孵化资格或自愿注销，需到科技园办理出园手续。 六、科技园将通过网站及时发布科技园各种信息，入园企业应及时上
网查询。 七、各入驻企业之窗户、外墙及公共地方均不得竖立任何标志及广告。 八、入驻企业不可做出任何对房屋结构及外观（如：窗户、阳台、外墙等）之更改，以维护物业之外观整齐、条理、美观，也不可占用公共空间，损害公众利益，危害公共安全。 九、入驻企业进行装饰、维修等工程，以不妨碍房屋结构、公共设施及他人利益为原则。进行该工程前必须先获科技园批准，方可进行施工。 十、凡擅自改变楼宇结构、用途、外貌或扩建、拆建者，科技园有权除要求其立刻停止侵权行为恢复原貌外，同时保留要求赔偿之权力，造成严重后果的通知有关部门追究其责任。 十一、楼内严禁存有任何违禁品。 十二、对逾期不交房屋费用的企业，每天按照总租金的10%加收滞纳金。 十三、对无理拒交房屋费用的企业，科技园有权断电断水，甚至将其清出，并向法院提出诉讼。 十四、入驻企业须严格遵守国家的政策法规，依法经营，凡有生产场地的企业，需严格按照工商行政管理之规定办理分支机构，依法经营；反之，入驻企业法定代表人及负责人承担相应法律责任。 十五、入驻企业按照其公司章程依法经营，对其企业安全生产、经营
（管理制度)固定资产财务管理制度
南昌硬质合金有限责任公司 固定资产财务管理制度 第一章总则 第壹条目的 为了加强公司固定资产的管理工作，规范对固定资产的财务核算，防止国有资产流失，根据《企业财务制度》和《企业会计准则-固定资产》等法规，制定本制度。 第二条范围 根据《企业财务制度》，结合本公司实际情况，将公司固定资产划分为机器设备（含运输设备）、房屋、建筑、土地四大类，其折旧核算方法为直线法，具体明细如下： 固定资产名称使用年限净残值率年折旧率 冶金工业设备12年3%8.08% 机械设备12年3%8.08% 工具及其他12年3%8.08% 动力设备15年3%6.47% 传导设备22年3%4.41% 自动化控制设备10年3%9.7% 通用测试仪器11年3%8.82% 运输设备9年3%10.78% 电子计算机5年3%19.4% 电视、复印机、文字处理机5年3%19.4% 非生产用设备12年3%8.08% 自来水20年3%4.85% 燃气21年3%4.62% 医药工业设备11年3%8.82%
房屋（生产）30年3%3.23% 房屋（钨氧车间）20年3%4.85% 房屋（壹般）30年3%3.23% 建筑20年3%4.85% 备注：土地不提折旧 第三条计价方法 公司固定资产购置年初需编制购置预算，按公司资金管理办法进行审批。按固定资产的来源渠道，其价值构成如下： 1、直接购入：买价+运输费+安装费+装卸费+场地整理费+税金等； 2、自行建造：按资产达到预计可使用状态前的所有支出入账； 3、改建扩建：原资产账面价值+改扩建支出费用－变价收入； 4、接受投资：按投资各方确认的价值入账； 5、盘盈资产：按净值入账； 6、捐赠资产：（1）有凭据的，按凭据的金额+关联税金 （2）无凭据的，按同类资产的市场价+关联税金 （3）无凭据的，又无市场价的，按捐赠资产的未来现金流量现值 入账 第二章固定资产内部控制 第四条管理部门 固定资产由公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由公司管理部门会同使用部门自行制定。 （壹）房屋、建筑物：由机械动力部负责管理。 1、使用部门应对建筑物精心爱护，如因局部装修或安装设备等，需要对厂房临时破开，必须征得技术部门的同意，方可动工。杜绝对厂房结构有破坏性的施工行为，确保建筑物的安全。 2、日常零星修理，由使用部门报批准后，由机械动力部组织实施，做好预算报主管领导批准。机械动力部对有计划的建筑物大修项
九江学院〔2012〕26号 九江学院大学科技园财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司的财务管理，规范公司的财务行为，促进公司的发展，保护投资者的合法权益，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体情况，制定本制度。 第二条公司财务管理的宗旨是提高经济效益；公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产； 第三条公司应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和对资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第四条公司应当加强财务管理的基础工作，在经营活动的各个环节及时做好完整的原始记录，公司各项财产物资的进出消耗，都应当手续齐全，并定期或不定期地进行资产清查。
第二章财务机构与会计人员 第五条本公司设置独立的财务机构。 第六条公司设财务部，财务部设经理，同时根据工作需要配备必要的财会人员。 第七条本公司的财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规和公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。公司财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。 第八条财务部经理领导财务部的工作，并在总经理领导下主持公司的财务工作。 财务部经理的主要职责是： 一、主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 二、财务经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的使用和经营效益，按月、季度、年度向总经理、监理会提交财务分析报告； 三、制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告； 四、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 五、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究；
财务、财产管理制度 一、财务管理 1、经费使用坚持“统一管理，保证重点，量入为出，合理节约”、“一支笔”审批和“保职工工资、保工作运转”的原则，严格执行财经纪律。 2、购置办公用品。一次性金额在50元以上的，必须事先请示主任同意；一次性支出在300元以上的，须经主任与副主任通气取得一致意见；大额性支出在500元以上的，须经单位职工集体研究决定。 3、差旅费报销。由出差人按规定填写出差报销单，经财会人员审核后，报领导审批。特殊情况需租用车辆，必须事先请示主任同意。 4、单位材料原则上在内部统一打印，节约耗材、纸张，减少人为浪费。因特殊情况（如出版书目等）必需在外印制的，应请示主任同意并在规定地方印制。否则，所产生的费用“谁作主、谁负责”。 5、公务接待应本着“必要、热情、简朴”原则，由主任（或副主任商主任同意）确定接待与否及接待标准，原则上不招待名酒，不找包包烟，不随意给客人购买礼品、土特产品，不安排高消费娱乐活动。 4、公用电话由单位报账员负责管理，原则上不许用办公电话打市外电话办私事。 5、关心、慰问、探望职工（包括离退休干部）。除有规定外，凡职工生病住院以及每年春节慰问离退休干部等，室领导应以集体名义购买100元以内的慰问品前往探望、慰问。职工家庭生活特别困难或
发生意外，确需经济援助的，经本人申请，集体研究，可给予适当解决。 二、固定资产管理 1、凡单价在100元以上，使用期超过一年和单价虽不足100元但使用期较长的物品、设备等均作为本单位固定资产，按办公室进行造册登记，明确责任人进行管理。 2、凡需新购置固定资产，严格按有关规定和本单位财务管理权限进行审批把关，统一办理，造册登记，调配使用，每年清核一次。如工作变动，应及时办理固定资产移交手续。 3、单位固定资产不得擅自歪借和私人使用，若确属必要，须经管理财务领导同意，并严格履行借用手续，限期收回。 4、凡造成固定资产损毁、遗失的，落实责任人，除按一定比例赔偿损失外，视其态度、情节责令其写出书面检讨直至追究责任。
篇一：园区管理规定 第一章总则 第一条为规范兴富祥科技园区管理的发展，规范工业园区管理行为，提高园区服务 质量和水平，塑造管理有序、服务周到、优质整洁的园区形象。提供现代化企业发展的生产，生活环境，提升园区档次。按照服从发展与科学管理并重的原则，促进工业经济健康、快速、可持续发展，特制定本规定。 第二条以《工业园区管理暂行办法》为规范标准，结合本园区实际情况，由兴富祥园区服务中心为本制度实施的主要部门。凡在园区内的企业及个人均应遵循本制度，自觉履行责任和义务。 第二章、园区环境与卫生管理 第一条企业和个人有维护环境卫生和环卫设施，尊重环卫作业人员的劳动，服从监 督管理的义务；不得阻挠和妨碍环境卫生工作人员执行公务和作业人员的正常作业。 第二条园区内设置垃圾转运点，用于存放园区内各企业生活及生产垃圾，由园区负 责统一清运，禁止在规定之外其他地方随意乱泼乱倒生产垃圾及生活垃圾。 第三条每一名员工都用义务维护公共区域内的环境卫生、爱惜园区内花草树木。所 有员工不得破坏公共区域内卫生、不得践踏草坪，破坏绿化。 第四条严禁在公共区域各处乱涂乱画、乱张贴，若需悬挂条幅或张贴海报，须向兴 富祥园区服务中心申请，并在使用后及时收回，并清除痕迹。 第五条严禁在公共区域（办公区、综合楼）内肆意喧哗、打闹和制造噪音。 第六条对于违反规定破坏公共区域卫生、破坏绿化和制造噪音的人员，每名员工都 有义务进行劝阻和检举，查证后将对责任人进行严肃处理。 第七条园区内各企业必须爱护公共环境设施，不准毁坏、搬动、拆除。 第八条不准乱排放废水废气。 第九条园区内不准吸烟，不准乱扔果皮纸宵。 第三章、水电管理 第一条水电费的价格以相关主管门规定之标准收取。 第二条每月15日前核对水电用量数据，并于20日前必须按时缴纳上个水电费。 第三条对逾期不付水电款的，每月收取5%滞纳金。 第四条对超过1个月仍不支付水电费的,将采取断水停电措施。 第四章、园区餐饮管理