? ? ? 小?企业财务会? 计制度范本? 免费下载?
?促进公司经? 营业务的?发展，提高?公司经济效?益，
为加强财务
?管理，规范? 财务工作，
根据国家? 有关财务管? 理法规制度? 和公司章程? 的规定，?结合公司实?际情况，特?制定本制度。?
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一、财? 务部职责范? 围
?1、财务人? 员应认真贯? 彻执行国家?有关财政法? 规及会计?制度，确保?财务工作的?合法性。敬业? 爱岗，不做? 有损于公司? 的事。?
?2、建立? 健全公司各? 种财务管理? 制度，严格? 按照财务?工作程序执?行。
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?4、编制? 和执行财务? 预算、财务? 收支计划，? 提前预警?资金需用状?况，确保资?金的有效供应? 。
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?效益。?
用，提高经济
?6、建立? 健全各种财? 务帐目，编? 制财务报表? ，并利用?财务资料进?行各种经济?活动分析，为? 公司领导决?策提供有效? 依据。?
?7、会计? 档案资料的? 收集、整理? ，确保档案? 资料的完?整、安
全、?有效。?
?8、加强本? 部门管理，? 进行内部培?训，提高本? 部门工作?人员素质。?
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9、完? 成公司工作?程序规定的? 其他工作，?完成领导?布置的其他?任
务。?
?二、借款审? 批及标准?
1、?出差借款：?
?出差人员应? 先到财务部? 领取一式两? 联的“借?款单”，详?细填写借款?日期、资金?性?出差地、出? 差事由、出
?差天数及金? 额，经本?部门主管签?字后报总经?理签
质、部门、
批;借款? 单交会计留? 存，待借款? 人归还借款? 后清款联?还本人作为?清帐依据。?前次借支出差? 返回时间超?过10 天无? 故未报销者? ，不得再?
借款。?
?2、日常费? 用借款：?
?，到财务部? 领取借款?单，填写好?资金性质(?支票或现
各部? 门因办理业? 务需要借款
金)?、部门、借? 款事由，所
?借金额，审? 批程序同?第1条。?
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3、购? 置固定资产?借款：
? 施工用? 具、加工设? 备单价在1?000元以? 上，使用?年限在一年?以上者，办?公设施单
价2?017元以? 上者，属固? 定资产。需? 填写固定?资产申购单?、固定资产?请款单报总?经
?购置固定资? 产必须开?具正式发票?。
理审批后，
?方可由相应? 部门办理。
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?对于特定? 部门或岗位? 实行备用金? 借款，具体? 由各部门?根据实际情?况核定，报?总经理批准后? 执行。所有? 备用金借款? 于每年年度? 终了报帐?时归还结清?。
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5、?其他临时借? 款：
?如业务费? 、招待费、? 周转金等，? 审批程序同? 第1条。?
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6、借? 款出差人员?回公司后五? 天内应按规?定到财务?部报帐，报?帐后所欠金?额三天内
补齐? ，对于不办? 理报销手续? 且三天内不? 能补齐所?欠款项的，?财务部有权?从当月工资? 中扣回。?
?7、所有? 借款均遵循? 前帐不清后? 帐不借的
原? 则。?
?8、严格禁? 止个人借款? ，特殊情况?需由公司部? 门经理以?上级别人员?做担保并由?总经
理批准后? 方可借支。?
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三、? 日常费用报?
销：?
?1、公司员? 工在日常费? 用支出时，?需坚持勤俭? 节约的
原?则。?
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?。
具收款证明
?
?
?销;
到财务部报
?4、所有? 日常购用物? 品均须到库? 房办理入库? 手续，报?销时发票后?面附有经库?房管理
?理签字后?到财务部报?销;
员签字? 的入库单，?并经各相应? 领导及总经
?5、遇报销? 审批人出差? 在外，则应?由审批人签? 署指定代?理人，交财?务部备案，?指定
?者由财务?人员与审批?人进行电话?联系，
代理人可? 在此期间行? 使相应的审? 批权力;或
?行补签。?【小企业财?务会计制度?范本免费
先行借? 款或报销，?待审批人回? 公司后再进
下载? 】
?四、附则?
1、?所有费用支? 出实行总经? 理签批
制。? ?
2、?本制度自董? 事(股东)?会议通过之? 日起开始?施行。
? 小企业? 财务制度范? 本小企业? 财务会计制?度范本免?费下载第?二篇企业?财务制
?一切财政事? 务及资金活?动的管理与? 执行机构?，负责公司?日常财
度?财务部是公司
务管?理、
筹资管理? 和财务分析? 工作，其工? 作范围和职? 责主要有?：
?
1 .?负责公司财? 务管理工作?。编制公司? 各项财务?收支计划；?审核各项资?金使用和费?
?售楼款，清? 理催收应收? 款项；办?理日常现金?收付、费用?报销、税费?交
用开支；收回
?及银行空白? 票据，按?日编报资金?日报表；做?好公
纳、银行票
?据结算，保? 管库存现金
司筹融资? 工作；处理? 、协调与工? 商、税务、? 金融等部?门间的关系?，依法纳税?。
?2.负责公? 司会计核算? 工作。遵守? 国家颁布的?会计准则?、财经法规?，按照会计?制?计核算；编? 制年度、季
?度、月份会? 计报表；?按照会计制?度规定设置?会计
度，进行会
核算科目? 、设置明细? 账、分类账? 、辅助账，? 及时记账?、结账、对?账，做到日?清月结，账账? 相符、账实? 相符、账表? 相符、账证? 相符；管?理好会计档?案。
?3.负责? 公司成本核? 算和成本管?理。设置成? 本归集程?序和成本核?算账表，做?好
成本
核算，? 控制成本支?出，收集登? 记汇总各项
?成本数据?资料，及时?、正确地为?成本
?、审核支?付工程、设?备、材料款?
?供资料；按? 合同、预算
预测、控? 制、分析提
项，配合
工程? 部等部门做? 好工程、材? 料设备款的? 结算及竣?工工程决算?；完善各项?成本辅助账?
?各项统计数? 据。
的设置，健全
? 4.建?立经济核算? 制度，利用? 会计核算资? 料、统计?资料及其他?有关的资料?，定期进
行经? 济活动分析? ，判断和评? 价企业的生? 产经营成?果和财务状?况，为公司?领导决策提? 供依据。?
5 .?配合公司内?部审计。根? 据上述工作?范围和职?责，为加强?财务管理，?特制定本制?
度。
?第一章?资金审批制? 度
?1.总则?⑴所有款? 项的支付，?须经公司主? 管领导批?准。如果主?管领导不在?公司，应
以电? 话或传真的? 方式与其联? 系，确认是? 否批准款?项的支付，?事后请其在?支出
?必须分开?保管，公司?法人
单上补? 签意见；⑵?财务专用? 章、公司法? 人章及支票
章由办?公室
主任负责? 保管，财务? 专用章和支? 票由出纳负? 责保管。?办公室主任?或出纳不在?
?代表人指定? 的专人保管
?。印章代?管须办理交?接手续，
单位期间，印? 章应由法定
代?管人员必须对? 印章的使用? 情况进行登? 记；⑶?财务部原?则上不得将?已加盖财
务?专用章及公?司
?作需要，需? 先填好限?额，并经公?司主管领导?批
法人章的支
?票预留在公? 司，如因工
?准同意的收? 款人全称?，收取的发?票须与收款?相符。
准；⑷?开具的支票? 须写明经批
?付给第三?者，必须有?收款人的书?面通知
如收款? 人因特殊情?况需要公司? 予以配合支
?往来款项? 的冲转（?指非正常经?营业务），?须公司
并经公? 司主管领导? 批准；⑸
主管?领导批准；?⑹非正常? 经营业务调?出资金须经? 过公司主?管领导批准?；⑺用?
以支付各种? 款项的原始凭
?证必须保存? 原件，复印? 件不得作?为原始凭证?。如遇特
?准。
殊?情况须经公?司主管领导批
? 2 公?司差旅费开? 支制度⑴?公司员工? 到本市范?围以外地区?执行公务可?享受差旅费?补
?，由部门经? 理决定选?用交通工具?；⑶公?司职员出差? 贴；⑵?公司职员出? 差根据需要
?用及补贴按? 以下规定执? 行：
期间，住宿费
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?①房租标? 准：
a、?部门经理以? 上职员，房? 租标准为1?20元/日?；
?b、一般职? 员，房租标? 准为100?元/日。?
