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中小企业信用担保公司货币资金管理制度范文一、总则1.为规范中小企业信用担保公司（以下简称“公司”）的货币资金管理，有效提升资金利用效率，促进公司健康发展，特制定本制度。
2.本制度适用于公司货币资金的管理和使用，包括公司的存款、支出、收入、拨付等各项资金活动。
3.公司应严格按照国家有关法律法规和监管部门的要求，科学合理地开展货币资金管理活动，确保资金安全、高效、合规。
4.公司应制定完善的内部控制机制，确保货币资金管理的规范性和有效性。
二、存款管理1.公司应按照资金需求和风险特征，合理安排货币资金的存款期限和金额。
2.公司应确保存款资金的安全性，选择有信誉和稳定经营的银行作为主要存款账户。
3.公司应定期对存款利率进行比较分析，寻求最佳的利率收益。
4.公司应根据实际需求，及时调整存款期限和金额，合理配置存款。
三、资金支付管理1.公司应建立完善的资金支付流程，确保支付合规、准确、及时。
2.在支付过程中，应遵循尽量使用电子支付工具、减少现金支付的原则。
3.公司应严格执行付款审批制度，确保支付活动的合规性和正确性。
4.支付过程中应严格控制资金风险，采取必要的防范措施，如支付双重确认等。
四、资金收入管理1.公司应建立并执行完善的资金收入确认制度，确保收入的准确性和合规性。
2.公司应及时、准确地核对收入金额和来源，确保资金的安全。
3.公司应建立内部核对机制，防止虚假收入和错误入账。
4.对于收入的账务处理，应及时进行确认、核对、入账，并保留相关凭证。
五、资金拨付管理1.公司在实施担保业务时，应建立拨付审批制度，确保资金拨付的合规性。
2.拨付审批程序应包括审批人员、审批程序和审批要点等，并记录审批结果。
3.公司应确保拨付的资金用途合规，避免将资金用于非担保业务。
4.拨付后应及时跟踪和核对资金使用情况，确保拨付的资金得到合理使用。
六、资金运作管理1.公司应根据市场情况和资金需求，合理安排资金的运作方式。
2.公司应制定资金运作计划，及时跟踪和分析运作情况。
小金库管理制度一、制定目的1.规范公司财务管理，保障资金使用安全；2.控制公司的资金流动，减少浪费和滥用；3.加强中小企业财务管理意识，提高管理水平。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有员工和外籍员工。
三、小金库设立1.公司设立小金库，用于日常收支和公务旅行；2.小金库的金额为每次不超过5000元；3.小金库由财务部门负责管理，需要设立管理员；4.每次安排使用小金库时，需由最高管理层成员签字同意；5.小金库的出入账务由专人负责登记。
四、小金库使用及管理1.小金库由管理人员根据有关规定支出，在经手人签字后发放；2.小金库发放的用途必须具体明确，注明支出的金额、时间、用途和经手人等；3.小金库实行以现金支付为主的方式。
出于特殊情况，公司领导同意使用银行转账方式支出；4.小金库支出时，必须保证安全和监管措施，若有遗漏，由负责人负责；5.小金库管理人员每年不少于两次进行小金库的盘点和核对，减少资金的滥用。
五、小金库的日常管理工作1.财务部门统一委托一名尽职尽责的经手人负责小金库的日常管理；2.小金库的使用情况，由公司领导进行监督，财务部门对日常管理进行检查和监督；3.在使用小金库时，必须认真填写使用登记表，并经有关责任人签核；4.小金库每周至少一次进行清点，并定期向公司领导汇报；5.负责小金库管理的人员必须认真履行职责，确保小金库的秩序和安全。
六、小金库使用范围1.小金库用于办公室的日常开支，如水电费、办公用品、快递快递等；2.小金库用于公司外出办公或开会必要支出；3.小金库用于公司举办或组织会议的必要支出；4.小金库用于公司公务宴请、礼品和送礼的必要支出；5.小金库用于公司应急情况的必要支出。
七、小金库使用限制1.小金库不得用于违法犯罪的活动，如赌博、赌马、赌球等；2.小金库不得用于私人支出，如购物、旅行、饮食等；3.小金库不得用于个人投资，如股票、期货等；4.小金库不得用于赞助个人活动，如个人演出、个人比赛等。
小型餐馆现金管理制度第一章总则第一条为了规范小型餐馆现金管理行为，加强资金安全管理，提高财务管理效率，有效防范和减少财务风险，制定本规定。
第二章现金的保管第二条小型餐馆每日营业结束后，店内所得现金必须统一交由财务人员进行清点和存放。
现金应当及时存入银行，并做好相关记账。
第三条餐馆财务人员应当对每日的现金进行准确清点，并填写《日常现金清点表》，在该表格上填写清点日期、清点人员、现金数额等相关信息，并由相关负责人审查确认后存档。
第四条现金存放应当在安全的金库或保险柜内，不得暴露在外部环境中。
存放现金的钥匙应由财务负责人保管，并定期更换密码。
第三章现金的使用第五条小型餐馆现金的使用应当经过严格审批程序，由相关负责人签字确认后方可出账。
财务部门要严格审核审批流程，确保每笔现金支出的合法性和必要性。
第六条每笔现金支出都必须有相关凭证和票据作为依据，财务人员应当在票据上详细记录支出事由、金额和日期，并及时录入财务系统。
第七条每月月底前，应当对当月的现金支出情况进行汇总，形成现金流量表，以便监督现金的使用情况。
第四章现金的保护第八条小型餐馆应当加强对现金的保护，设置监控摄像头，防止现金盗窃等违法行为的发生。
第九条一定金额以上的现金支出，需由两名财务人员共同审核和确认，并由相关负责人签字确认。
确保财务操作过程的安全和准确。
第十条如发现现金短缺、多收、错币等情况，财务人员应当第一时间上报相关领导，并按照相关程序进行核查和处理。
第五章现金的管理第十一条财务人员应当定期参加相关财务管理培训，提高专业素质，确保对财务管理规定的理解和遵守。
第十二条财务人员应当密切关注财务管理政策和法规的更新，及时了解相关法律法规的变化，确保财务操作的合规性和合法性。
第十三条财务负责人应当定期对小型餐馆现金管理制度进行检查，并及时发现并纠正财务管理中的问题。
第六章附则第十四条本制度自发布之日起正式实施。
以上就是小型餐馆现金管理制度，希望每一位员工都能认真遵守，确保财务管理工作的顺利进行。
公司现金管理制度范文
1. 规范现金的使用和支出
- 公司现金由财务部门统一管理，定期进行现金盘点。
- 所有现金支出必须经过财务部门的审批和记录。
- 公司员工必须在规定的时间内报销相关费用，并提交有效的发票和报销单据。
2. 确保现金的安全和保管
- 公司应设置专门的现金保管室，配备安全设施和保险箱。
- 财务部门应制定现金保管和流转的制度，确保现金的安全。
- 现金的保管人员应定期清点并记录现金的余额和进出账务。
3. 遵守法律法规及税务规定
- 公司应按照相关法律法规和税务规定进行现金管理，并定期进行相关政策和法规的培训。
- 严禁进行虚假报账等违法行为，对于违反规定的人员将严肃处理。
4. 审计和监督
- 公司应定期对现金管理进行内部审计，确保制度的执行和合规性。
- 财务部门应定期向公司领导层汇报现金管理情况。
5. 提高现金管理水平
- 公司应不断优化现金管理流程，提高现金管理的效率和安全性。
- 利用现代财务信息系统，加强对现金流动的监控和分析。
以上是公司现金管理制度的范文，具体的内容可以根据公司的实际情况进行调整和完善。
制定和执行现金管理制度对于保护公司财产安全、提高财务管理水平和防范风险具有重要意义。
中小企业现金管理问题及对策分析【摘要】中小企业在现金管理中常遇到现金流量管理不足和账款回收困难等问题。
为解决这些问题，可以通过加强资金计划与预测，优化现金流量管理，以及建立账款回收制度等对策来提升企业现金管理的效率和精准度。
通过这些对策的实施，中小企业可以更好地掌握资金的使用和回收，从而确保企业正常经营和发展。
对于中小企业来说，建立有效的现金管理制度和对策分析是非常重要的。
的研究和实践对于促进企业的稳健发展具有重要意义。
【关键词】中小企业、现金管理问题、现金流量管理、账款回收、对策分析、资金计划、现金流量管理、账款回收制度1. 引言1.1 中小企业现金管理问题及对策分析中小企业现金管理问题及对策分析是企业经营管理中一个重要的方面，直接关系到企业的生存与发展。
现金管理问题包括现金流量管理不足、账款回收困难等方面。
现金流量管理不足可能导致企业资金链断裂，无法及时支付员工工资、供应商款项等，严重影响企业正常运营。
账款回收困难则会导致企业资金周转困难，无法及时收回应收账款，影响企业现金流量的稳定性。
为解决这些现金管理问题，中小企业可以采取一系列对策。
加强资金计划与预测，合理安排资金使用，避免出现资金短缺情况。
优化现金流量管理，及时监控企业的现金流动情况，提前应对可能出现的资金问题。
建立健全的账款回收制度，加强与客户的沟通与协商，确保账款能够及时回收。
中小企业现金管理问题的解决需要企业全面分析自身情况，制定符合实际的对策措施，从而提高企业的现金管理水平，确保企业良性经营、持续发展。
是一个需要企业高度重视的问题，只有有效应对，才能使企业长久稳健的发展。
2. 正文2.1 中小企业现金管理问题中小企业现金管理问题是企业经营中常见的难题，主要表现在以下几个方面：中小企业往往存在现金流量管理不足的问题。
由于资金周转速度不够快，导致企业现金流量不稳定，难以应对突发情况，影响企业正常经营。
账款回收困难也是中小企业现金管理的一个难题。
小企业财务管理制度5篇小企业财务管理制度1一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。
财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。
1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。
而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。
同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。
比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。
2.弹性原则弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。
由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。
对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。
当然，该弹性范围受到企业环境、决策可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。
3.比例原则财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促使比例合理化。
比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比率等内容。
在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。
4.优化原则一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量的确定；最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结构比例等。
二、加强中小企业财务管理制度建设的措施1.优化财务管理环境对于中小企业财务管理制度建设，必须构建良好的财务管理环境，从而为确保财务管理的质量。
为此，首先是掌握企业外部财务管理环境。
企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分析研究。
我国中小企业在现金流量管理问题分析随着经济的不断发展，中小企业在我国经济中所占比重越来越大，它们在促进就业、推动经济发展等方面起到了重要作用。
由于中小企业的规模相对较小，其经营管理水平和融资能力普遍偏弱，使得它们在现金流量管理方面面临着诸多问题。
本文将从中小企业现金流量管理的现状、存在的问题以及解决对策等方面展开分析。
一、现金流量管理的现状1.现金流量管理的意义现金流量管理是企业财务管理中至关重要的一环，其在企业经营中具有重要意义。
良好的现金流量管理能够保障企业的正常经营活动，避免资金周转不畅、支付能力不足等问题的发生，保证企业的持续发展。
2.现金流问题的普遍存在在我国的中小企业中，因为市场环境的不稳定、资金来源的不充足等原因，导致现金流问题普遍存在。
不少中小企业面临着现金流不足、资金占用过多、融资成本高等困境，这些问题严重制约了企业的发展。
3.缺乏合理的现金管理体系受限于中小企业的规模和资金实力，很多企业在现金流量管理方面缺乏一个完善的管理体系，导致资金的使用和管理不够科学合理，难以有效把握企业的资金运作情况。
1.现金流量不足许多中小企业由于市场行情、经营状况等问题，致使现金流不足，导致企业无法正常开展经营活动，甚至出现倒闭的风险。
2.资金占用过多一些企业由于管理不善，导致资金被占用过多，不但影响了企业的正常运作，也增加了企业的融资成本。
3.融资成本居高不下中小企业因为规模小、信用较差等原因，往往需要支付更高的融资成本，这对企业的盈利和发展产生了一定的不利影响。
4.缺乏科学的现金管理理念许多中小企业在现金管理方面缺乏科学管理理念，导致企业在现金流量管理上出现较大的漏洞，无法有效控制现金流的进出，增加了企业的经营风险。
1.优化企业资金结构中小企业可以通过合理配置资金结构，降低资金占用过多导致的成本，提高企业资金使用效率，改善现金流量状况。
2.建立科学的现金管理制度中小企业应该建立科学的现金管理制度，确立明确的资金运作流程和审批权限，提高现金管理的透明度和规范性。
适用于中小企业的财务管理制度财务管理制度是企业日常运作的核心，对中小企业来说，恰当的财务管理是盈利成功因素的决定因素。
管理层应该制定合理、科学、简单的管理制度，构建良好的公司文化和协作机制，进而实现企业的稳健发展。
下面将就中小企业的财务管理制度进行详细说明。
一、组织架构和职责分工中小企业的财务部门通常具有三个职能：财务管理、财务会计和财务审计。
这三个部门应该相互协调、密切配合。
(一) 财务管理职责1. 管理公司资金、现金流和资产。
2. 制定公司的财务策略和计划，为企业的未来发展做出科学决策。
3. 设定和审批公司在财务方面的政策政策制度，如资金管理、风险控制等。
4. 拟定工资福利方案，保障员工权益及公司利益的平衡。
(二) 财务会计职责1. 建立企业会计核算方法、制定会计政策和统计方法; 制定相关财务纪录。
2. 协助财务管理部门核算和管理资金流。
3. 编制准确的财务报告和财务分析报告，以支持管理层的决策制定。
(三) 财务审计职责1. 进行现金管理、资产管理和会计准则的内部审计工作。
2. 审计财务报表及其他财务报告。
3. 检查公司的账务、凭证和财务操作是否符合标准化的程序和要求。
二、内部控制制度(一) 现金管理制度1. 设定公司资金预算。
2. 管理公司的银行账户，确保现金安全。
3. 严格按照公司购货付款、销售收款管理规定，确保资金的合规化。
(二) 费用管理制度1. 在公司的预算和核算表中，设定费用标准规范。
2. 设计制度，确保费用支出均合规化。
(三) 库存管理制度1. 控制大量库存的风险，具备库存管理经验简单的制度。
2. 管理仓库，确保公司的库存，高效利用仓储空间并节约仓储成本。
(四) 固定资产设备管理制度1. 确定公司固定资产清单。
2. 设计各类资产使用、维护和报废的制度。
3. 建立固定资产清单记录，并加强使用效率和节能减排。
(五) 风险控制制度1. 列出主要风险，为可能发生的风险提前预防。
2. 列出预防措施并相应的评估其效果和正确性。
中小企业现金管理制度随着经济的不断发展，中小企业的发展也日渐蓬勃。
针对中小企业而言，现金管理制度显得尤为重要。
现金管理制度是指对组织内部现金流的管理，包括资金计划、资金集中、现金收付、资金调拨等。
因此，制定中小企业现金管理制度对于提高企业的现金管理水平、降低企业的财务风险以及保证企业的资金安全都有重要的意义。
一、中小企业现金管理制度的概述现金管理制度是一套完整而系统的制度，主要目的是规范和管理企业内部的现金流动，为企业的经济活动提供有效的现金保障。
所制定的现金管理制度应考虑到企业的实际情况，体现出灵活性、可行性和可操作性。
具体包括以下几个方面：1.资金计划。
企业应根据业务发展计划和资金收支情况制定年度、季度和月度的资金计划，明确各项支出的时间和金额，并在多方面考虑的基础上合理安排资金的使用，避免因资金不足而影响企业经营；2.资金集中。
企业要把散布在各个帐户中的现金集中起来进行统一管理，掌握每个帐户的余额和账龄，及时合理地调配资金；3.现金收付。
要建立完善的现金收付制度，在日常业务中规范现金的收取、存储、使用、流转等环节，严格控制现金使用的途径和方式，减少现金管理所带来的财务风险；4.资金调拨。
根据企业资金的实际情况，灵活投资，出现闲置资金时及时调动，增加企业的现金流动性，避免资金闲置而带来了保管费用，浪费资金的风险。
二、中小企业现金管理制度的要点针对中小企业而言，制定现金管理制度要考虑到其经营环境、资本实力、业务特点等因素。
通常情况下，需要注意以下几个要点：1.开立合适的银行账户。
企业应根据业务的发展和资金收支情况，开立一定数量和种类的银行账户，以便更好地管理现金流；2.建立资金池。
由于考虑到企业可能出现资金紧张、资金调配不当等风险，应建立资金池来应对这些风险。
资金池可以由企业自己管理，也可以委托专业机构来管理；3.制定严格的预算和执行预算。
企业需要根据历史数据和业务需求制定详细的预算，并对执行情况进行严格的跟踪和管理，确保预算的执行情况。
中小企业信用担保公司货币资金管理制度是指中小企业信用担保公司为规范和管理公司的货币资金流动，提高资金使用效率和风险控制能力而制定的一系列制度和程序。
下面是一个基本的中小企业信用担保公司货币资金管理制度的框架：
1. 资金需求计划
- 根据公司业务发展和资金需求的情况，制定资金需求计划，包括日常运营资金、项目融资和风险储备等方面的资金需求。
2. 资金筹集
- 根据资金需求计划，拟定筹集资金的渠道和方式，如银行贷款、债券发行等。
3. 资金存管
- 设立专门的资金存管账户，将公司的货币资金存入该账户，并确保资金安全和风险防控。
4. 资金运用
- 根据资金需求计划，合理运用公司的货币资金，包括进行投资、贷款、垫付等。
5. 资金监控
- 设立专门的资金监控部门，对公司的货币资金流动进行监控，及时预警和处理资金风险。
6. 资金结算
- 对公司的货币资金进行日常结算工作，包括支付、收款、清算等。
7. 资金风险控制
- 制定相关政策和措施，加强对资金风险的预警和控制，并进行风险评估和管理。
8. 资金报告和分析
- 定期向上级主管部门和公司领导层提交资金报表和分析，确保资金使用情况的透明和准确。
以上是一个基本的框架，具体的中小企业信用担保公司货币资金管理制度的细节可能会根据公司的实际情况和需求进行调整和完善。
01 现金管理制度范文第一章总则第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际状况，制定本制度。
其次条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支方案和审核管理工作。
其次章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1.职工工资、各种工资性津贴。
2.个人劳务酬劳，包括稿费和讲课费及其他特地工作的酬劳。
3.支付给个人的奖金，包括依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5.出差人员必需随身携带的差旅费。
6.向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
7.支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
8.人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
9.企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。
第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留肯定数额的库存现金。
库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必需于当日存入银行，每日下班前结余现金必需放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必需依据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应准时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十二条不得坐支现金。
公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
收支的现金必需准时入账。
第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条公司派人到外地选购，应通过银行签发汇票或将款项汇往选购地开立选购专户。
第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。
第十六条出纳人员进行现金收付时依据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。
第十七条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。
第十八条为了准时发觉和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必需会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。
发觉长短款应查明缘由准时处理。
财务负责人应定期或不定期地抽查盘点库存现金。
第十九条无论是否签合同、协议，公司的全部现金收入，经办部门必需连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。
其次十条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。
其次十一条预算内零星选购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。
其次十二条预算内经常性费用支出（办公费、小额款待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。
其次十三条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理方法执行。
其次十四条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必需在15天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。
试用期内人员不许借款，由该部门经理代借。
其次十五条业务人员出差借款5 000 元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第五章企业与其他单位在使用现金时的留意事项其次十七条现金支出必需有合法的凭证，借款必需持有效的借据，不能以“白条”代借据。
其次十八条购买国家规定的专控商品不得使用现金。
单位在购买专控商品时，一律接受转账方式支付，不得以现金支付。
国家专控商品销售单位不得收取现金。
其次十九条单位之间不得相互借用现金。
第六章附则第三十条本制度自颁布之日起实施。
02 现金收入的处理程序第一章出纳部门直接收款的程序第一条直接收款，是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员依据有关收款凭据办理收款事宜。
收款的一般程序如下：1.受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
2.审核现金来源是否合理合法。
3.当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。
4.开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。
5.依据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。
6.依据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
其次章从银行提取现金的程序其次条当单位需要现金时，可以依据有关规定到开户银行提取现金。
取款的一般程序是：1.填写现金支票。
单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。
2.向开户银行提交取款凭证。
取款人持现金支票到开户银行后，向开户银行会计窗口交现金支票，银行受理后，交给取款人领款对号单或号牌。
3.取款人持领款对号单或号牌到银行出纳窗口领取现金。
4.取款人收取现金后，应依据取款数额认真清点，确认无误后才能离开。
5.取回现金后，取款人是出纳人员的应准时将现金存入保险柜内；取款人不是出纳人员的，应将取回的现金交出纳人员存入保险柜，取款人与出纳人员要当面清点。
6.编制记账凭证。
出纳人员要依据现金支票存根或回单编制记账凭证。
7.依据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
第三章收款员、营业员收款后交出纳人员的程序第三条在商品流通业、旅游饮食服务业单位，由于收款业务比较频繁，一般实行由营业员分散收款或由收款员集中收款，每日定时向出纳部门缴款。
其现金收入的一般程序是：1.受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
2.确定应收金额。
应收金额要依据收款依据来确定。
3.依据应收金额收取现金。
4.现金收取后要开出收款收据，并在收款收据上加盖“现金收讫”印鉴。
5.依据收款收据编制记账凭证。
6.依据记账凭证登记现金日记账。
03 现金支出的处理程序第一条主动支付。
主动支付，是指出纳部门主动将现金付给收款单位和个人，如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。
1.依据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。
2.依据付款金额清点现金(不足应从银行提取)，按单位或个人分别装袋。
3.现金发放时，假如是直接发给收款人的，要当面清点并由收款人签收(签字或盖章)假如是他人代为收款的，由代收人签收。
4.依据付款单等资料编制记账凭证。
5.依据记账凭证登记现金日记账。
其次条被动支付。
被动支付，是指收款单位或个人持有关凭据到出纳部门领报现金。
1.受理原始凭证，如报销单据、借据、其他单位和个人的收款收据等。
2.审核原始凭证。
3.在审核无误的付款凭证上加盖“现金付讫”印章。
4.支付现金并进行复点，并要求收款人当面点清。
5.依据原始凭证编制记账凭证。
6.依据记账凭证登记现金日记账。
第三条各单位对当天收入的现金或超过库存限额的现金，应准时送存开户银行。
1.整点票币。
送款前应将送存款清点整理，按币别、币种分开。
纸币要平铺整齐，每百元张为一把，50 元张为一捆，以此类推，用纸条在腰中捆扎好，余为零头；硬币每百枚或50 枚为一卷，十卷为一捆，不足一卷为零头；最终合计出需要存款的金额。
2.填写现金进账单(缴款单)。
依据整点好的存款金额填写进账单，各种币别的金额合计数应与存款金额全都。
3.向银行提交进账单和整点好的票币。
票币要一次性交清，当面清点，如有差异，应当面复核。
4.开户银行受理后，在现金进账单上加盖“现金收讫”和银行印鉴后退回交款人一联，表示款项已收妥。
5.依据银行退回盖有“现金收讫”和银行印鉴的一联现金进账单，编制记账凭证。
6.依据记账凭证登记现金日记账。
04 现金盘点制度范文第一条出纳员办理现金出纳业务，必需做到准时盘点，按日清理，按月结账。
按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地重新点数核对相符。
其次条清理各种现金收付款凭证，各种收付款凭证所填写的内容要与所附原始凭证反映的内容全都；检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
第三条将当日发生的全部现金收付业务全部登记入账，并查看账证是否相符。
清理完毕后，结消灭金日记账的当日库存现金账面余额。
第四条出纳员应按券别(如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量，然后加总，得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。
如发觉有长款或短款，应进一步查明缘由，准时进行处理。
第五条按规定实际库存现金不得超过库存现金限额照实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分准时送存银行；假照实际库存现金低于库存限额，则应准时补提现金。
