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烟草专卖局加强内部管理监督和整顿规范工作意见一、背景和意义烟草是我国国民经济中的重要组成部分，同时由于其对人体健康的危害性，在销售过程中需要进行严格监管。
近年来，烟草市场的竞争越来越激烈，一些企业为追求利益，不规范经营，甚至出现了一些违法行为，对烟草行业的健康发展带来了巨大的影响。
为了规范市场秩序，保证烟草业的合法性、安全性、健康性，烟草专卖局加强内部管理监督和整顿规范工作已经成为当务之急。
二、加强内部管理监督2.1 完善机构设置为加强烟草专卖局内部管理，应当合理设置机构，明确职责，提高工作效率。
具体措施如下：1.组建监管小组，专门负责对烟酒店和烟草经营企业的管理和检查，确保企业遵守相关法律法规。
2.设立投诉举报中心，收集并处理烟草领域的各类投诉和举报。
3.建立质量测试中心，对烟草产品进行质量检测和抽检，确保烟草产品的安全性和合法性。
2.2 完善内部管理制度建立健全内部管理制度，对市场和企业进行严格的管理和监督，是烟草专卖局加强内部管理的关键。
具体措施如下：1.修订并完善《烟草行业管理条例》，提高其针对性和可操作性，进一步规范烟草行业经营行为。
2.制定监督管理制度，规定不同职责部门的职责和工作流程，建立科学完善的管理机制。
3.开展内部培训，使员工了解相关法律法规和内部管理制度，并按照制度规定履行职责。
2.3 加强监督和整改为了确保内部管理制度的落实，烟草专卖局应建立健全监督和整改机制，对烟草经营企业的经营状况和管理情况进行监督和整改。
具体措施如下：1.建立监督和检查机制，对烟酒店和烟草经营企业进行全面检查和监督。
对违反相关法律法规和企业内部管理制度的行为及时予以纠正。
2.对重大违法行为及时报告上级部门，采取有效措施进行整改。
3.根据部门监督和检查结果，对相关企业及其负责人进行问责。
三、整顿规范工作3.1 推行“双随机、一公开”制度为增强监督和管理效果，加强对烟草经营企业的监督打击。
可以推行“双随机、一公开”制度。
某烟草公司内部专卖管理监督工作的实施方案某烟草公司内部专卖管理监督工作的实施方案一、背景与目的某烟草公司是一家专业从事烟草生产与销售的企业，为了提升内部专卖管理的效果，保证销售渠道的稳定和透明，制定了本方案。
本方案的目的是建立高效的烟草专卖管理监督工作体系，确保公司内部专卖渠道的正常运转和销售数据的准确性。
二、内部专卖管理监督工作体系1. 建立内部监督机构：设立内部监督部门，负责监督公司内部专卖管理工作的执行和销售渠道的情况，成立专业的监督团队，确保监督工作的全面和专业性。
2. 制定管理制度：制定相应的管理制度，明确管理人员的职责和工作方式，详细规定监督工作的流程和标准，确保管理和监督的有效性和规范性。
3. 完善内部专卖管理系统：建立一套完整的内部专卖管理系统，包括管理信息系统、销售渠道管理系统、绩效考核系统等，实现对专卖相关数据的收集、整理和分析，提高管理决策的科学性和有效性。
4. 确保销售渠道的规范化：对各级销售渠道进行规范化管理，建立健全的销售流程和销售合同，确保销售的合法性和透明度，防止各类非法行为和腐败现象的发生。
5. 加强监督检查：通过定期和不定期的监督检查，对销售渠道进行全面检查和评估，及时发现问题和风险，加强对问题的追踪和处理，确保销售渠道的持续稳定和安全。
三、实施步骤与措施1. 制定实施计划：根据公司内部专卖管理的实际情况和目标，制定详细的实施计划，明确实施的步骤和时间节点。
2. 聘请专业人员：为了保证监督工作的专业性，公司可以选择聘请专门的专业人员来负责内部监督工作，确保监督工作的质量和效果。
3. 开展培训与宣传：针对公司内部专卖管理的相关岗位，组织培训活动，提高业务能力和专业素质，帮助员工更好地履行职责。
同时，通过内部宣传活动，增强员工对内部专卖管理重要性的认识和投入度。
4. 建立数据监控系统：利用现代信息技术手段，建立内部专卖管理的数据监控系统，实时了解销售数据和渠道情况，及时发现问题，做出决策和调整，保证销售渠道的正常运转。
烟草财务管理方案烟草财务管理方案旨在有效管理烟草企业的财务活动和资金运作，以确保企业业务的稳健发展和可持续性。
本文将介绍财务管理的基本原则和实施步骤。
基本原则财务规划财务规划是财务管理的核心。
企业应该制定详细的财务规划，包括工作计划、预算、投资计划和筹资计划等，以实现合理分配资源和科学决策。
财务规划需要充分考虑企业的长期发展目标和市场变化等因素，以适应不断变化的商业环境。
财务控制财务控制是指企业对财务活动进行监督和控制的过程。
企业需要制定科学的财务制度和规章制度，对财务活动进行管理和监督，以规范资金流向和经济运作。
同时，企业需要建立风险控制机制，对贷款和投资等重要经济活动进行风险评估和控制。
财务分析财务分析是企业对财务活动的评估和监测。
企业需要通过财务报表、财务指标和预算执行情况等辅助工具，及时分析和评估企业的盈利能力、偿债能力和运营效率等财务指标，以及市场竞争环境和未来发展趋势等因素，以为企业决策提供支持和参考。
实施步骤财务规划对于烟草企业而言，财务规划需要考虑以下因素：1.制定长期、中期和短期的财务目标和计划；2.统计和分析企业的财务数据，包括收入、支出、成本和利润等；3.制定预算，包括收入预算、成本预算、投资预算等；4.根据经济环境和市场需求，制定各种资金筹措计划和投资计划。
财务控制为了实现财务控制，烟草企业可以采取以下措施：1.建立财务管理系统和规章制度，规范企业财务活动和流程；2.对企业资金的流向和使用进行监督和控制；3.实行审计、验收和监测制度，及时发现和纠正财务异常情况；4.清晰的企业治理结构和职责分工，明确财务管理和决策权限。
财务分析烟草企业可以采取以下措施，进行财务分析：1.定期制作财务报表，如收入表、资产负债表、现金流量表等，分析企业的财务状况和发展趋势；2.对企业的每笔财务交易进行登记和记录，建立准确的财务数据；3.分析和评估财务数据，如财务比率分析、成本分析和收益分析等，以判断企业的盈利能力、成本控制能力和经营效率等；4.根据财务分析结果，为企业决策提供支持和参考。
XX县烟草专卖局二〇一一年内部专卖管理监督工作方案第一篇：XX县烟草专卖局二〇一一年内部专卖管理监督工作方案XX县烟草专卖局二〇一一年内部专卖管理监督工作方案为牢固树立规范是“生命线”的意识，切实增强“两烟”生产经营规范的自觉性和坚定性，积极推进我县内部专卖管理监督工作的深入开展，进一步规范生产经营行为，健全专卖内管长效机制，保障行业稳定健康发展，根据《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作流程规范》，结合我局实际，特制定本方案。
一、指导思想牢固树立国家利益至上、消费者利益至上的行业共同价值观，紧紧围绕“卷烟上水平”和提高优质烟叶有效供给能力的总体要求，完善和健全内部专卖管理监督长效机制，深入推进内部专卖管理监督工作，进一步规范生产经营行为。
二、工作目标突出监管重点，加大监督检查力度，提升监管水平，深入推进内部专卖管理监督工作，牢固树立规范是烟草行业“生命线”的意识，切实增强“两烟”规范经营的自觉性和坚定性。
三、组织机构为切实加强对内部专卖管理监督工作的领导，经局（分公司）研究决定，成立XX县烟草专卖局内部专卖管理监督工作领导小组，具体成员是：组长：副组长：成员：领导小组下设办公室在内部专卖管理监督办公室，由XXX同志兼任办公室主任，负责处理日常事务。
四、工作措施（一）突出监管重点，加大监督检查。
1．根据省、市提高优质烟叶有效供给能力和转变烟叶发展方式的总体要求，对合同签订、供苗移栽、田间鲜烟叶处理、收购环节等开展重点检查，继续加强对烟叶生产经营全过程的监管，严肃处理违规行为，为提高优质烟叶有效供给营造良好氛围。
一是切实加强合同管理监督，确保合同规范有效执行，重点检查合同签订与种植计划是否一致，是否做到种植面积、地块、收购量、农户“四落实、四清楚”；要通过对烟苗发放、领用台帐和农户领用记录检查和核实，看各烟站是否严格按计划签订种植面积，按合同签订面积（株数）发放烟苗。
二是切实加强田间鲜烟处理和烤前监督，确保不适用烟叶真正消化在生产环节，重点检查各烟叶收购站（点）执行省、市、县提高优质烟叶有效供给能力实施意见情况，是否确定合理的留叶数，是否将不适用鲜烟消化在田间生产环节。
＃＃市烟草专卖局（公司)全面提升内部专卖管理监督工作实施细则各县(区)局（营销部）,市局(公司)各处室、中心:为全面提升内部专卖管理监督工作水平，根据全国、全省内部专卖管理监督有关文件精神，以及《＃＃市烟草专卖局（公司）江苏中烟工业公司淮阴卷烟厂全面提升内部专卖管理监督工作方案》要求，制定本实施细则。
一、指导思想坚持以“三个代表”重要思想和党的十六大精神为指导，全面贯彻落实国务院57号文件精神，认真践行“两个至上”行业共同价值观，紧紧围绕“注重自律，提高效率”行业两大课题，准确把握“内控、内管”两个关键，增强内部监管意识，构建内部监管网络，完善体制机制，创新方式方法，明确职责，完善制度，规范程序，严格监管，规范行业内部行为，着力打造具有＃＃特色的诚信自律、长效监管、信息支撑、互动双赢的内部专卖管理监督模式，着力体现＃＃烟草商业系统“务实、创新、求效、争先”的工作方针，提高依法经营、依法管理、依法行政的能力和水平，促进＃＃烟草持续稳定健康协调的发展。
二、具体目标在全面贯彻落实《＃＃市烟草专卖局（公司）江苏中烟工业公司淮阴卷烟厂全面提升内部专卖管理监督工作方案》总体目标的基础上，确立＃＃市烟草专卖局（公司）全面提升内部专卖管理工作具体目标。
1、卷烟经营行为全面规范。
卷烟合同执行率98%以上，卷烟到货确认率100%，卷烟扫码入库率100%，卷烟“入网销售”、“落地销售”、“落户销售”3个100%。
2、内部专卖管理监督制度体系完善，形成涵盖卷烟经营全过程的内控制度。
3、内部专卖管理监督程序规范，形成科学、顺畅、快捷的运转体系。
4、内部专卖管理监督软件系统初步形成，统一数据库、信息资源共享，用智能化管理减少人为因素，提升科学管理、控制能力。
5、内部专卖管理监督长效机制初步建立，日常监管、同级监管工作卓有成效。
6、全市注重自律意识、主动监管和主动接受监管意识明显提高。
三、组织领导为强化＃＃烟草商业系统内部专卖管理监督全面提升工作的领导，在《＃＃市烟草专卖局（公司）江苏中烟工业公司淮阴卷烟厂关于成立加强内部专卖管理监督工作领导小组的通知》（淮烟专管[＃＃]13号）的基础上，成立＃＃市烟草专卖局（公司）内部专卖管理监督全面提升工作领导小组：组长：副组长：成员：领导小组下设办公室，办公室设在内部专卖管理监督处，负责内部专卖管理监督日常具体工作。
烟草行业内部审计问题分析及对策
1. 财务审计问题
烟草行业的财务审计问题一直备受关注，尤其是在税收方面。
由于烟草制品的高税收率，很多烟草公司都会寻找各种方式来规避税收，比如虚报成本、转移利润等手段。
这些行为不仅损害了国家的税收利益，也损害了整个行业的公信力。
烟草行业的生产审计问题主要集中在烟草制品的质量和安全方面。
近年来，一些烟草公司因为产品质量问题频频被曝光，比如添加违禁物质、假冒伪劣产品等。
这些问题不仅损害了消费者的权益，也对整个行业的形象产生了负面影响。
烟草行业的营销审计问题主要体现在广告宣传和销售渠道方面。
一些烟草公司为了吸引消费者，会采用虚假宣传、滥用明星代言等手段，给消费者带来误导。
一些烟草公司还会利用非法渠道进行销售，损害了合法渠道的利益，也损害了整个行业的形象。
对于烟草行业的财务审计问题，需要加强对烟草公司的税务审计力度，严格查验公司的财务报表和税收申报情况，加强对烟草公司的监管，防止其通过虚报成本等手段逃税。
也需要建立更加完善的财务审计制度，加强对公司内部财务流程的监控和审计，杜绝各种违规行为的发生。
2. 加强生产审计
在生产审计方面，需要加强对烟草企业的生产环境、生产工艺、产品质量等方面的审计力度，确保产品的质量和安全。
还需要建立更加严格的质量管理体系，规范生产流程，加强对原材料的质量控制，确保产品的质量符合国家标准。
3. 规范营销行为
对于烟草行业的营销审计问题，需要建立更加严格的广告宣传监管制度，严格审查烟草公司的广告内容，杜绝虚假宣传和滥用明星代言等现象。
加强对烟草销售渠道的管理，规范销售行为，杜绝非法销售行为的发生。
烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施方案加强企业内部财务管理与控制,是企业深化改革的必然要求。
对烟草行业这种特殊体制，20多年来社会持续关注，随着社会主义市场经济的发展和经济体制改革步伐的加快，国家对垄断行业的改革的力度也越来越大，给烟草行业现行的管理体制、管理方式和运行机制将带来重大的影响。
传统财务管理制度和方法,已远远不能适应现代企业发展的需要;加强内部财务管理与控制,是企业发展到一定程度的必然产物。
因此,进一步加强企业内部财务管理与控制,以完善的内部财务控制制度体系取代传统的财务运行模式，提高决策水平,提高企业竞争实力。
按照国家局《烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施意见》和省局《实施细则》的要求，为进一步加强白城烟草内部财务管理，结合白城烟草实际，着重在进一步搞好会计基础工作和加强企业财务管理和实施内部审计监督方面制定如下方案。
一加强企业财务管理实施方案（一）、加强预算管理，发挥预算管理功效1、深刻领会财务预算在企业管理中的重大意义。
好的企业预算制度,是完善的法人治理结构的体现;通过全面预算管理机制产生的管理效益,是检验现代企业管理科学化、规范化的重要标志之一。
财务预算管理就是根据单位全面预算总体方案，在预测和决策的基础上，利用财务预算形式对一定时期内的资金运动进行事前计划、事中监督控制、事后分析考核，并将其考核结果与干部职工的业绩评价、奖金福利等挂钩的管理方法。
2、设立由主管财务领导、财务部门负责人、有关职能部门负责人组成的预算管理委员会。
预算管理不只是财务部门的事情,而是企业综合的、全面的管理。
全面预算管理作为一种系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式，它通过业务、资金、信息的整合，明确、适度的分权、授权，严格的业绩评价等，来实现企业资源合理配置、作业高度协同、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳定增加的目标。
3、采用科学的方法，建立全面的预算体系。
从大的方面来说企业预算由收入预算和支出预算组成。
全国烟草行业加强内部管理监督第一篇：全国烟草行业加强内部管理监督全国烟草行业加强内部管理监督工作动态第160期国家局整顿办2008年12月2日坚持典型引路着力提高素质——安徽省局（公司）举办全省系统整顿办负责人培训班为进一步加强整顿办队伍建设，提高整顿工作人员的综合素质，2008年11月24-26日，安徽省局（公司）举办了全省系统整顿办负责人培训班。
各直属单位整顿办负责人、省局（公司）整顿办全体人员共25人参加了培训。
为了确保培训工作的针对性和实效性，安徽省局（公司）整顿办结合工作实际，改变以往培训的传统做法，选择全省系统2008-2009年度内部管理监督免检单位（滁州、马鞍山市局）作为培训地点，进行现场学习和培训。
培训期间，滁州、马鞍山市局（公司）以如何加强内部监管工作为核心，分别从制度建设、内部专卖管理监督、经济运行、资金资产管理、资本性支出、安全管理、企业文化建设等方面重点介绍了各自的特色做法、典型经验和工作体会，各单位也互相交流了2008年本单位内部监管和整顿规范的主要工作，提出了有建设性的意见和建议。
学员们还现场观摩学习了系统、规范的内部管理监督工作痕迹资料，滁州市局（公司）自主开发的实物资产管理信息软件系统、马鞍山市局（公司）“一事一评估”的监管方式成为学习亮点，受到了学员们的关注和好评。
通过在两家免检单位开展现场培训，大家也对免检制度和实行免检的单位有了更为直观的了解和认识，深刻感受到免检单位“严格自律”的规范意识和内部监管工作的突出特色，充分认识到实行免检制度是安徽省局（公司）不断加强内部监管工作的一项创新，是推动内部监管长效机制建立、变“他律”为“自律”、变“被动接受监管”为“主动规范自律”的一种有效方式。
大家体会到免检既是荣誉，也是对内部监管规范化建设工作的认证，是企业做到自我规范的一种展示。
大家纷纷表示，培训班结束后将立即向自己单位领导汇报，要努力做好整顿规范工作，也力争成为安徽省局（公司）的免检单位。
烟草公司财务管理创新实施方案概述在市场竞争日益激烈的情况下，烟草公司作为国内最大的烟草生产企业之一，需要不断创新以提高运营效率和财务管理水平。
本文将介绍烟草公司财务管理创新的实施方案。
目标1.提高财务管理的效率和可靠性，减少人为差错；2.加强财务数据的监控和分析，优化财务运营规划；3.降低公司运营成本，提高盈利能力；4.创造良好的内部控制环境，确保财务合规性。
实施方案1. 更换财务管理系统针对现有财务管理系统存在的问题和痛点，建议公司考虑采用新的财务管理软件，以提高管理效率和数据分析能力。
新的软件应具备以下特点：•易于集成：可以方便地与其他业务系统（如ERP、CRM等）连接；•易于操作：界面友好、操作简便；•数据可视化：支持生成各种财务报表和数据图表，方便管理层进行决策；•易于扩展：可以随着业务的发展不断扩展和升级。
2. 强化内部控制内部控制是保证财务合规性的关键环节。
为了确保公司的财务数据真实、可靠、准确和安全，需要对内部控制进行加强。
具体实施方式包括：•建立制度：制定公司内部控制制度，并实施相关流程控制和制度管理。
•优化审计：对公司内部控制进行定期审计，及时发现问题并解决。
•加强培训：不断提高员工对内部控制的重视程度和意识，通过培训提高员工的财务管理素质和能力，减少错误率。
3. 实现数字化转型随着信息技术的不断发展，数字技术已经成为企业发展的关键驱动力之一。
为了加强公司的内部管理和实现数字化转型，可以采取以下几个方面：•电子票据：推广电子化凭证和票据，减少纸质票据的使用；•电子流程：以数字化的方式实现公司的工作流程，提高审批效率；•数据分析：利用数据分析技术分析企业运营数据，挖掘潜在的商业机会和风险。
结论烟草公司作为国内最大的烟草生产企业之一，有必要不断创新以应对市场竞争。
本文提出了烟草公司财务管理创新的实施方案，从更换财务管理软件、强化内部控制和实现数字化转型三个方面阐述了具体的实施措施。
卷烟财务监督检查实施方案一、背景为加强对卷烟企业财务活动的监管和管理，保护国家和消费者的利益，保障卷烟市场的健康有序发展，依法打击各种非法活动，维护社会经济秩序，卷烟局决定通过实施卷烟财务监督检查，加强对卷烟企业财务活动的监管和管理。
二、目的通过卷烟财务监督检查实施方案，明确检查的目的、内容、要求和具体实施流程，加强对卷烟企业财务活动的监管和管理，保障卷烟市场的健康有序发展。
三、检查内容卷烟财务监督检查的内容主要包括：1.企业财务制度建设情况的检查。
2.企业财务管理与运作情况的检查。
3.企业财务报表真实性及合法性的检查。
4.企业资产负债表及财务指标情况的检查。
在检查中，还应当着重核查企业是否存在违法违规行为。
四、要求在实施卷烟财务监督检查过程中，应当遵循以下要求：1.依法依规，确保检查行为的合法性。
2.突出重点，重点监督企业财务制度建设、企业财务管理运作等关键环节。
3.打击非法违规行为，保护国家和消费者的利益。
4.保护企业合法权益，避免过度干预企业正常经营。
5.投诉严肃处理，确保监管工作得到社会广泛认可和支持。
五、实施流程1.准备工作：制定监督检查方案，明确检查组组成，开展事前调查和资料准备工作。
2.现场检查：进入卷烟企业现场进行检查，对企业相关人员进行访谈，核对财务凭证、账簿、账户等财务资料。
3.检查记载：对检查过程、检查结果以及相关问题进行详细记载，并进行登记备案。
4.报告汇总：对检查结果进行汇总整理，编制检查报告，并提交相关领导和部门审核。
5.整改落实：卷烟企业对于检查中发现的问题和缺陷要及时整改落实，并向检查组报送整改情况的书面报告。
六、结束语本文主要介绍了卷烟财务监督检查实施方案，该方案的实施能够有效加强对卷烟企业财务活动的监管和管理，保障卷烟市场的健康有序发展。
在检查过程中，应当严格遵循要求，确保检查行为的合法性和有效性，落实整改工作，提高卷烟企业财务管理的水平和整体规范性。
XX县烟草专卖局内部管理监督工作方案为认真贯彻落实国家局、省市局关于严格规范卷烟生产经营秩序的有关文件精神和行业内部专卖管理监督工作规范的有关要求，认真依法履行内部专卖管理监督职责，切实增强全员规范经营意识，特制定本方案。
一、指导思想以科学发展观为指导，以“抓基层、打基础、上水平”为主题，紧紧围绕行业“卷烟上水平”战略任务，市局提出的“九个争一流”的指导思想和“稳定发展、整体提升、重点突破、争创一流”的企业工作方针为指导，以不断提升烟草专卖管理的效果和水平为目标，以强化卷烟零售市场监管、卷烟打假、内部监管为重点，切实增强规范意识和法制观念，不断提高依法行政、依法管理、依法生产经营水平，促进我县两烟经营可持续发展。
二、基本原则（一）坚持依法依规的原则。
实施内部专卖管理监督，应当严格依照烟草专卖法律法规及国家局、省市局内部专卖管理监督工作制度开展内部专卖管理监督工作。
（二）坚持责任效率的原则。
按照工作要求，明确岗位职责，强化监督考核，提高监管能力，提升监管效率，确保监督工作有效开展。
（三）坚持客观公正的原则。
实施内部监管，要坚持实事求是，客观公正的原则，对发现的问题，不隐瞒、不袒护、不包庇，及时、如实反映。
（四）坚持突出重点的原则。
结合内部专卖管理监督检查工作情况，在各类烟草专卖品生产经营全过程监管的同时，突出对容易出现问题的薄弱环节的监管。
三、监管范围对企业内部“两烟”生产经营活动进行日常专卖管理监督，及时发现和处理“两烟”生产经营中的违法违规行为，对报废烟草专卖品的销毁、处置实施严格监督。
四、工作措施（一）统一思想，提高认识组织全体经营人员认真学习领会行业有关规范经营文件精神，进一步增强全员规范经营意识，以高度的政治敏锐性，确保我们的思想和行动时时与上级要求保持高度一致，坚决做到自觉规范、主动规范、长期规范、依法规范。
（二）加强内管，强化规范一是对卷烟销售情况实施严格监管。
每月内管办要不定期的深入市场，以抽查的方式检查卷烟经营是否100%入网、落地、入户销售，有无超限量供货，有无未按规定的价格、渠道、方式投放特殊用烟，有无拆单分摊、虚拟卷烟经营户套购卷烟等问题。
烟草局工作财务审计一、引言烟草局作为国家烟草行业的管理机构，承担着重要的监管和管理职责。
为确保烟草局工作的透明度和合规性，以及财务资源的合理利用，进行定期的财务审计显得尤为重要。
本文将对烟草局工作财务审计的目的、流程以及实施方式进行详细阐述。
二、财务审计目的财务审计旨在对烟草局的财务状况、业务活动以及内部控制体系进行全面核查，确保其财务报表的真实性、准确性和完整性，发现并纠正可能存在的问题和风险，确保资源的合理配置。
三、财务审计流程1. 准备工作在进行财务审计前，审计机构需与烟草局建立合作关系，明确审计目标和范围，制定审计计划和时间表。
同时，审计机构还需对烟草局的财务制度、运营模式以及相关业务进行充分了解和研究。
2. 数据收集与分析审计机构将与烟草局合作，获取财务报表、会计凭证、业务记录等相关资料。
对这些数据进行分类、整理和分析，以确保审计的全面性和准确性。
3. 风险评估审计机构将对烟草局的内部控制体系和风险管理情况进行评估，确定重点审计领域和可能存在的风险点。
在评估过程中，须充分考虑影响烟草局财务稳健性和透明度的因素，如资金流动性、前期审计结果和行业发展趋势等。
4. 实地调查与核实审计机构将组织人员对烟草局的运营现场进行实地走访和调查，收集相关证据，核实财务报表上的数据和资料的真实性和准确性。
期间需与负责人员进行沟通和交流，了解业务流程和操作规范。
5. 问题发现与整改建议在对烟草局的财务状况和内部控制体系进行全面审核的过程中，审计机构将发现一些存在的问题和风险，如财务监管的漏洞、资源浪费等。
并根据发现的问题提出合理、可行的整改建议，以便烟草局将问题及时修正。
6. 审计报告撰写和提交完成审计工作后，审计机构将根据实际情况撰写详细的审计报告。
报告将包括烟草局的基本情况、审计目标、审计方法、审计发现、问题建议等内容。
审计报告将提交给烟草局并与其充分沟通和交流。
四、财务审计实施方式财务审计的实施方式通常包括内部审计和外部审计两种形式。
烟草行业内部财务审计问题分析及对策烟草行业内部财务审计问题分析及对策当前我国烟草行业的发展受到了一些挑战，如经济体系全球化、特殊行业的环境变化、政府条文落实影响等。
这就促使我国烟草企业需要做足“内功”，加强内部管理，适应自身以外的非可控因素的变化，把高质量的产品和服务提供给消费者，同时也把国外的一些烟草商业品牌对我国烟草市场的影响降到最低，并且还可以与世界接轨，在合适的时机进入到国际市场中去，增加我国的财政收入。
到目前为止，我国的烟草公司已经存在了30年左右，在这几十年中，烟草公司内部的财务审计制度几经变化，但总是处于可有可无的位置，被重视程度一直不高，致使整个烟草公司的销售链也遭受到了一些影响。
为了使烟草公司走可持续化发展的路线并形成经营上的良性循环，财务审计制度的重新整合和管理上的加强已经刻不容缓。
一、烟草行业内部财务审计问题现状分析第一，公司内部财务审计机构设置规范性不强。
当前大多数烟草公司的财务审计机构的类型共有三种：一是财务科与审计科联合办公；二是审计科与监察科共同办公；三是审计科作为独立科室单独办公。
这些多种办公现象导致的结果就是财务审计的机构设置不够规范。
只有财务审计部门独立出来并且给予其特定的职能才能发挥它客观公正的作用。
财务科与审计科联合办公的结果必然导致两个科室之间职权分散，互相监督没有可靠性，并且这种做法本身就自相矛盾；财务与监察科联合办公对于其工作性质本身就存在着先天的不足，由于其两个科室的职能不同，在进行同一项工作时很难形成默契；而审计科作为单独的行使职能的科室无形当中存在着巨大的压力，从过去的历史情况来看，每一次机构内部改革中审计部门都要经历频繁的变更和重组，从国家行政机关部门的对应上，国家调控部门和省级烟草管理局都没有单独设立审计管理部门，导致公司内部的审计科室人员像“水中的花朵”，虽表面有着行使职权的框架，但工作起来有着飘渺不定的感觉，主观能动性受到了限制，得过且过的工作状态一直没有得到改观，不能给人在其位谋其职的感觉。
**市烟草专卖局（公司）关于加强内部专卖管理监督工作的实施方案为深入贯彻全国烟草行业加强内部管理监督工作会议精神，建立完善内部专卖管理监督的长效机制，切实搞好省局加强内部专卖管理监督“联系点”的工作，全面规范**烟草卷烟经营管理行为，制定本方案。
一、加强内部专卖管理监督工作的指导思想、总体目标加强内部专卖管理监督工作的指导思想是：以“三个代表”重要思想和十六大、十六届三中、四中全会精神为指导，牢固树立国家利益、消费者利益至上的共同价值观，为巩固和完善烟草专卖制度、保证行业改革和发展的顺利进行，全面加强内部专卖管理监督工作，着力解决好**烟草在专卖体制下“提高效率”和“注重自律”两大课题，推动企业持续稳定协调健康发展。
加强内部专卖管理监督工作的总体目标是：以成为全省行业加强内部专卖监管工作“联系点”为契机，在进一步加强专卖队伍建设的基础上，重点解决当前在全市行业卷烟经营活动中存在的突出问题。
通过对卷烟经营活动实施全面、全员、全过程和日常化、制度化的依法监管，不断提高企业经营管理的法制化、规范化水平，彻底杜绝内部违法违规经营问题，建立健全与企业改革和发展相适应的内部专卖管理监督长效机制，促进全局各项工作再上一个新台阶。
二、工作措施与要求（一）加强教育引导，增强内管意识加强教育引导的重点是领导干部。
加强内部专卖管理监督工作，首先要领导抓、关键要抓领导。
因此，必须把教育的重点放在各级领导干部身上，着力解决领导干部思想上存在的不愿管、不敢管、不能管、不服管的问题。
要紧紧围绕行业工作重心，以树立国家利益、消费者利益至上的共同价值观为根本，以遵纪守法、严格自律为主题，以转变观念、规范行为、维护国家和消费者利益、保障行业改革和发展为目标，切实加强对全市行业各级领导干部的学习教育。
利用中心组理论学习、“一课三会”、日常和专题学习等多种形式，与党员先进性教育、反腐倡廉教育有机协调，把学习教育、改进工作、解决实际问题结合起来，教育引导各级领导、特别是各单位、各部门主要领导牢固树立外打内管，“两手抓、两手都要硬，坚持用有力的手抓内管”的思想观念，全面增强责任意识、自律意识、监管意识，努力提高自身履职能力和执行能力，切实转变工作方向和工作作风，确保加强内部专卖管理监督工作的顺利进行。
第一章总则第一条为加强烟草专卖站（以下简称“烟站”）财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保烟站财务工作的合规、高效和透明，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国烟草专卖法》等相关法律法规，结合烟站实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于烟站所有财务活动，包括资金管理、资产管理、成本核算、收入与支出管理、税务管理等。
第三条烟站财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。
2. 效率原则：提高财务管理效率，确保资金、资产安全。
3. 公开透明原则：财务信息公开透明，接受上级和相关部门的监督。
4. 严谨细致原则：财务工作严谨细致，确保数据准确无误。
第二章资金管理第四条烟站资金管理实行统一领导、分级管理、分岗操作的原则。
第五条烟站资金来源包括：1. 烟草专卖收入；2. 烟站经营收入；3. 上级部门拨款；4. 其他合法收入。
第六条烟站资金支出必须按照预算执行，严格控制非预算支出。
第七条烟站资金收支必须及时入账，确保资金流水清晰、准确。
第三章资产管理第八条烟站资产管理实行实物管理与价值管理相结合的原则。
第九条烟站固定资产包括：1. 房屋、土地；2. 办公设备、车辆；3. 专用设备、工具；4. 其他固定资产。
第十条烟站固定资产的购置、使用、维修、报废等，必须按照相关规定执行。
第四章成本核算第十一条烟站成本核算应遵循实际发生、权责发生、配比原则。
第十二条烟站成本核算范围包括：1. 直接成本：原材料、人工、制造费用等；2. 间接成本：管理费用、销售费用、财务费用等。
第十三条烟站成本核算应定期进行，确保成本数据的准确性。
第五章收入与支出管理第十四条烟站收入管理应遵循合法、合规、及时、完整的原则。
第十五条烟站支出管理应遵循合法、合规、合理、节约的原则。
第十六条烟站收入与支出必须实行分户管理，确保资金安全。
第六章税务管理第十七条烟站税务管理应遵循国家税收法律法规，确保依法纳税。
烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施方案
加强企业内部财务管理与控制是企业深化改革的必然要求。
对烟草行业这种特殊体制，多年来社会持续关注，随着社会主义市场经济的发展和经济体制改革步伐的加快，国家对垄断行业的改革的力度也越来越大，给烟草行业现行的管理体制、管理方式和运行机制将带来重大的影响。
传统财务管理制度和方法已远远不能适应现代企业发展的需要加强内部财务管理与控制是企业发展到一定程度的必然产物。
因此进一步加强企业内部财务管理与控制以完善的内部财务控制制度体系取代传统的财务运行模式，提高决策水平提高企业竞争实力。
按照国家局《烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施意见》和省局《实施细则》的要求，为进一步加强白城烟草内部财务管理，结合
白城烟草实际，着重在进一步搞好会计基础工作和加强企业财务管理和实施内部审计监督方面制定如下方案。
一加强企业财务管理实施方案
（一）、加强预算管理，发挥预算管理功效
⒈深刻领会财务预算在企业管理中的重大意义。
好的企业预算制度是完善的法人治理结构的体现通过全面预算管理机制产生的管理效益是检验现代企业管理科学化、规范化的重要标志之一。
财务预算管理就是根据单位全面预算总体方案，在预测和决策的基础上，利用财务预算形式对一定时期内的资金运动进行事前计划、事中监督控制、事后分析考核，并将其考核结果与干部职工的业绩评价、奖金福利等挂钩的管理方法。
⒉设立由主管财务领导、财务部门负责人、有关职能部门负责人组成的预算管理委员会。
预算管理不只是财务部门的事情而是企业综合的、全面的管理。
全面预算管理作为一种系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式，它通过业务、资金、信息的整合，明确、适度的分权、授权，严格的业绩评价等，来实现企业资源合理配置、作业高度协同、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳定增加的目标。
