ⅩⅩ农村信用社贷款管理委员会工作规范(试行)
第一章 总 则
为规范贷款管理委员会工作程序， 明确工作职责， 提高信贷决策水
平，加强信贷管理，防范信贷风险，依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款
通则》 (中国人民银行令〔1996〕2 号)及《ⅩⅩ农村信用社信贷管理基本制度
(试行)》(豫农信贷〔2005〕8 号)等及有关规定，制定本规范。
农村信用社贷款管理委员会是全省农村信用社信贷业务管理、决策
的议事机构，审议(咨询)需经贷款管理委员会、贷款管理小组审议(咨询)的
信贷事项，对有权审批人进行制约及智力支持。
贷款管理委员会、贷款管理小组会议(简称“贷管会”，下同)通
过全体委员 (成员) 会议履行职责。 凡属于贷管会职责范围内的事项必须提交贷
管会会议审议。
第二章 组织机构
ⅩⅩ农村信用社成立各级贷款管理组织：
ⅩⅩ农村信用社联合社(简称“省联社”，下同)和县(市、区)农村信用
合作社联合社(简称“县联社”，下同)成立贷款管理委员会(简称“贷管委”，
下同)，省辖市农村信用社管理机构(简称“市办”，下同)和农村信用社成立贷
款管理小组(简称“贷管组”，下同)。
各级贷管委(组)主任委员(组长)由主任担任，副主任委员 (或者副组长) 由主管信贷业务的副主任担任；贷管委委员原则上不少于 7 人，由信贷、客户、 风险资产、财会、法规等部门(岗)负责人和具有信贷管理或者评审能力的人员组 成；贷管组成员原则上不少于 5 人，由市办、农村信用社的相关部门(岗)人员 和具有信贷管理或者评审能力的人员组成。
贷管委 (组) 下设办公室 (简称 “贷管办”，下同)，在贷管委 (组)
的领导下负责处理信贷业务资料的审查、 上报和贷管会会务及日常工作。 贷管办
设在信贷管理部门(岗)，信贷管理部门(岗)负责人兼任贷管办主任。
第三章 权利和义务
贷管委委员、贷管组成员(简称“贷管委(组)委员(成员)”为 第五章 议事规则 履行职责，享有下列权利：
企业经贸
贷款作为农村信用社的主要资产业务，是获取利润的主要
途径，贷款的规模、结构和质量事关农村信用社经营得失和生
存发展。因此，农村信用社的管理层在任何时候都要将防范和
化解信贷风险放在首要位置，从而在自身获得较好发展效益的
同时更好地履行服务“三农”的社会责任。
一、信贷风险是农村信用社面临的主要风险 作为金融机构，农村信用社也面临资本风险、流动性风险
（指金融机构由于现金支付能力不足，不能保证存款者提现需求）、
信用风险（指借款者或者金融交易对象由于各种原因不能完全
履约致使金融机构遭受损失，信用风险是金融机构面临的首要
风险，也是金融机构风险管理的重点）、赢利性风险（指金融机 构经营亏损或赢利少于预期而带来的风险）、操作风险（指在金
融机构内由于顾客、不足的内部控制、系统或控制失败以及不
可控制的事件而造成意外损失的风险）、市场风险（指被用于交
易或可交易资产的价值发生变化而导致损失的风险，包括利
率、汇率等市场因素造成的价格波动）等诸多风险。在这些风险
中，信用风险最为突出。
由于贷款是农村信用社的主要资产业务，因此信用社面临
的风险集中在信贷风险上。目前我国信用社的贷款主要是三农
贷款，也有一些商业运作款项。信贷风险主要来源于四个方面。
一是农业生产存在特别的风险和成本。我国的农村经济，以小
规模农户家庭经营为基础。农户收入低且有明显季节性生产项
目的自然风险和市场风险比较大，贷款往往又缺乏必要的担保
和抵押品，因而贷款风险高；而农户居住分散、贷款具有单笔规
模小等特点决定了农村信贷的成本要高于城市工商信贷。二是
存在着借贷的非生产性。由于农民的收入很低，在消费上难以
满足自身需要，至今在借贷上仍有相当比例的用途是非生产性
的。而商业性金融机构不愿意贷款给这些没有还款来源的项
目。三是由于农村缺乏合适的抵押物。在中国，农民没有土地的
所有权而只有使用权，因此土地还不能作为抵押物。而农民可
－1－ 湖南省农村信用社信贷管理基本制度
第一章 总 则
第一条 为进一步加强信贷管理，规范信贷经营管理行为，有效防范和控制信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规，结合湖南省农村信用社实际，制定本基本制度。
第二条 本基本制度是辖内各级农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行、县级联社及其所辖支行、信用社、分社、分理处，省联社及其办事处、市联社，以下简称信用社）信贷业务经营和管理必须遵循的基本准则，是制定各类信贷管理制度办法的基本依据。
第三条 信用社信贷业务必须遵循国家法律法规，执行国家区域产业政策，促进区域经济发展；坚持市场经济原则；坚持自主经营原则；坚持有效控制风险原则。
第四条 本基本制度所指信贷业务是信用社对客户提供的各类信用的总称，包括表内信贷业务、表外信贷业务。
第五条 本基本制度所指信贷人员是信用社从事信贷业务经营和管理的人员。
第二章 组织结构及原则
第六条 信贷经营管理组织结构设置。
(一) 省联社及办事处（市联社）
主要负责指导全省信用社依法合规开展业务；制定各类管理制度和办法；通过现场、非现场方式加强对信贷业务的检查监督；为法人行社提供系统平台等服务；协调各方关系，提高信用社业务发展质量和速度；对法人行社超过规定权限的信贷业务开展咨询。
(二) 法人行社（含农村商业银行、农村合作银行、县级联社，下同）信贷经营管理组织架构包括:董事会及其专门委员会、监事会、 －2－ 高级管理层和信贷业务前中后台部门：
1.董事会及其专门委员会
法人行社董（理）事会是信贷业务经营管理的最高风险管理和信贷决策机构，承担信贷经营管理的最终责任。负责批准信贷工作制度、风险管理战略政策、目标计划，决定授权、奖惩等重大事项。董（理）事会下设风险管理和关联交易控制委员会、三农委员会等专门委员会。风险管理和关联交易控制委员会负责制定风险管理战略政策，制定相应的关联交易管理制度并对本行的关联交易进行管理。三农委员会执行协调、推进全行三农金融业务的管理与发展。
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浅谈农村信用社信贷风险管理
作者：卢志国
来源：《科技与企业》2013年第24期
【摘要】随着国家对“三农”问题的重视，农村信用社信贷业务的发展迅速，但与此同时信贷风险问题也逐渐凸显出来，如何加强信贷风险管理，减低不良信贷的发生成为农村信用社贷款的重要管理问题。
【关键词】农村信用社；贷款；风险管理
1.前言
农村信用社信贷业务的发展越迅速，所表现出来的风险管理问题就越突出，过去的管理模式显然不能应对农村信用社信贷风险问题，改革风险管理制度，开创新的管理方法就变得非常必要。本文就当下的农村信用社信贷风险问题进行了分析，并提出了一些新的风险管理措施，期望与同行进行共同探讨。
2.农村信用社信贷风险居高不下的原因
目前农村信用社信贷存在的风险问题主要包括：信用风险、流动风险、市场风险、法律风险、操作风险以及道德风险，这些风险都对信用社的发展和生存构成威胁，如何管理和控制这些风险因素是一项非常关键的工作。农村信用社之所以经营风险居高不下，主要是因为其所服务的对象是农业或农村，而我国农业和农村的发展还处于较弱的阶段，农业容易受自然灾害的影响，一旦出现低产或零产灾害，对信用社也会造成威胁。此外，农村信用社信贷服务对象多为农民，大多数农民的教育水平都不高，其信贷观念也容易给信贷带来风险；加上一些信贷工作人员法律观念低下，也进一步使农村信贷风险不断增加。
3.农村信用社信贷风险管理存在的问题
3.1制度不完善，内部控制不足
当前农村信用社所制定的管理规范很多，但是没有一个系统化的合理制约机制，在农村信用社的制度中包含有理事会、监事会、社员代表大会，而实际上却并没有真正落实，在内部的控制管理问题上存在一定的缺陷，这也为内部管理风险埋下了隐患，造成某些工作人员的滥用职权等现象，为信贷管理造成了很大风险。
