行政事业单位收支管理内部控制制度

行政事业单位财务内控管理制度篇一：行政事业单位内部控制制度承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008］5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》,维护财经纪律,加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费,1制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施.编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作.3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。

日清月结，按期报账.4、按照有关财务制度规定,严格执行财务计划和预算,节约开支，考核资金使用效果,充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作.8、负责本单位所属各科室（单位)经费申请报告和采购手续的审查、监督和呈报工作.9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。

做好本部门(单位）财务公开，接受社会监督.第四条现金、银行存款和印章管理制度2一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备,当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

收支业务管理制度为切实加强本委财务管理，严肃财政纪律，规范财务工作秩序和财务行为，根据《行政单位财务规则》及有关财政制度，结合本委实际，制订实施本制度。

一、基本原则(一)贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财。

(二)坚持厉行节约，制止奢侈浪费，坚持量入为出，根据经费来源，合理安排使用。

(三)加强财务管理，积极推进财务管理服务的科学化、制度化、规范化。

进一步促进本委财务工作及其他相关业务工作的健康开展。

(四)加强财务监督，重点加强事前、事中监督，发挥有限经费的最大效益。

二、预算管理(一)本委预算编订，严格遵循财政部门时间和程序流程安排，根据财政部门各项预算编订规定进行科学合理编制，充分考虑事业发展需求和预算年度收入增减因素，量入为出，量力而行，科学统筹安排各项资金。

(二)预算编订应遵循保障委本级正常运转所需的前提，包含人员工资、机关正常办公等基本性支出需求，既要贯彻勤俭节约原则，又要保障日常工作平稳有序开展。

(三)预算编订应充分考虑本单位事业发展需求和规划，由委机关各科室和单位根据年度重点工作和工作计划，实现项目预算：立项有依据，绩效有目标、计算有标准，确保预算项目切实可行;同时编订预算年度内设备、设施、自动化办公设备更新的政府采购计划表，以备本委总体预算编制所需。

三、支出管理(一)基本经费委基本经费支出主要由办公费、差旅费、招待费、交通费、会议费等支出组成。

委财务资产科应根据县财政核定的年度经费预算编制委年度基本经费支出分月计划，并在保证委机关正常公务活动下严格按计划控制基本经费支出。

其中招待费全年支出必须控制在县财政部门下达的支出控制范围内。

（二）专项经费1、各类专项经费，专款专用，严格按照年初专项经费支出预算，根据各专项事务的轻重缓急规范列支专项经费支出。

各相关业务科室应严格按照各专项预算的开支额度、开支范围、开支时间顺序等上报列支，(有合同的按合同专款执行)。

一般不得进行超范围超预算的专项经费支出。

事业单位收支管理内部控制制度范文事业单位是指由国家机关或其他行政机关依法划归事业单位管理部门的，以提供公益性服务为主要目的的组织。

作为具有独立法人资格的事业单位，其内部控制制度对于保障其收支管理的合规性、高效性和安全性具有重要意义。

下面是一个事业单位收支管理内部控制制度的范文，以供参考：一、总则为规范和加强事业单位的收支管理，建立健全内部控制体系，提高工作效率和经济效益，特制定本制度。

二、组织机构1.设立专门的财务部门，负责事业单位的收支管理工作。

2.设立财务中心，包括财务会计部、审计部和内部控制部等。

3.财务会计部负责事业单位的财务会计核算工作，包括凭证的填制、账簿的管理、财务报表的编制等。

4.审计部负责对事业单位的财务状况和收支情况进行审计，并提出意见和建议。

5.内部控制部负责建立和完善事业单位的内部控制制度，并进行监督和评估。

三、基本原则1.合法合规原则：事业单位的收支管理必须遵守国家法律法规，按照相关政策和规定进行操作。

2.严格经济原则：事业单位的收支管理必须按照经济效益的原则，合理安排和使用财务资源。

3.程序完整原则：事业单位的收支管理必须按照一定的程序进行，包括审批、报备、核定、登记等环节。

4.权责分离原则：事业单位的收支管理必须明确各岗位的权限和责任，避免权力滥用和责任逃避。

四、收支管理流程1.预算编制：事业单位每年都要制定预算，明确收支情况和资金需求，编制预算表和预算说明。

2.预算审核：事业单位的预算必须经过审批，由财务部门审核预算的合理性和科学性。

3.预算执行：事业单位根据预算的安排，按照一定的程序和要求执行预算，包括采购、支付、结算等。

4.财务核算：事业单位每月都要进行财务核算，编制财务报表，对收入和支出进行分类、汇总和核对。

5.财务审计：事业单位每年都要进行财务审计，由审计部门对财务状况和收支情况进行审核，提出意见和建议。

6.内部控制：事业单位要建立健全内部控制制度，包括风险管理、内部审计、内部监督等，确保收支管理的合规性和安全性。

行政事业单位收支管理制度为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。

一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况，编制预算方案。

(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。

各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。

2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。

3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。

4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。

5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。

办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。

6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金，用于各单位报账。

7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。

(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。

2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。

3、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。

4、严格执行单位领导一支笔审批制度。

各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。

5、支出票据报销办法。

支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。

6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后____天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。

行政事业单位财务收支管理制度•相关推荐行政事业单位财务收支管理制度（通用5篇）在日常生活和工作中，需要使用制度的场合越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。

拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编为大家整理的行政事业单位财务收支管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

行政事业单位财务收支管理制度篇1第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。

第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。

集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。

各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。

事业单位收支管理内部控制制度范本一、总则1.1 目的和依据：本制度的目的是确保事业单位的收支管理合规、规范和有效，保护国家财产安全，提高财务管理水平。

本制度依据有关法律法规和上级管理部门的文件规定。

1.2 适用范围：本制度适用于事业单位的所有收支活动，包括预算编制、资金管理、账务核算、财务报告等。

二、预算编制与执行2.1 预算编制：（1）确保预算编制时充分考虑到事业单位的实际经济状况和经营目标；（2）确保预算编制时充分参考相关法律、法规和政策；（3）确保预算编制时进行充分的内外部沟通和协商，使预算具有合理性和可执行性。

2.2 预算执行：（1）确保预算执行过程中的资金流向合法、合规；（2）确保预算执行过程中及时监控、评估和调整预算使用情况；（3）确保预算执行过程中各项费用的合理性、经济性和效益性。

三、资金管理3.1 资金的筹集和使用：（1）确保资金筹集的方式合法、合规；（2）确保资金使用的目的合法、合规；（3）确保资金使用的程序规范、透明；（4）确保资金的使用按照预算和相关规定进行，不得超支、挪用。

3.2 资金保管：（1）确保资金的保管安全可靠；（2）确保资金的保管过程符合相关规定和制度；（3）确保资金的保管人员具备相关资质和职责。

四、账务核算4.1 会计制度：（1）确保会计制度的建立、完善和执行；（2）确保会计核算及时、准确和完整。

4.2 财务报告与信息披露：（1）确保财务报告的编制、审核和发布符合相关法律、法规和准则的要求；（2）确保财务报告的披露及时、真实和完整。

五、内部控制与风险管理5.1 内部控制制度的建立和执行：（1）确保内部控制制度的建立、完善和执行；（2）确保内部控制制度的执行情况进行定期审计和评估。

5.2 风险管理：（1）确保风险管理机制的建立和执行；（2）确保风险管理的及时、有效，采取相应的控制措施和应急准备措施。

以上只是一个简单的事业单位收支管理内部控制制度框架，具体的制度内容还需要根据事业单位的实际情况进行调整和细化。

行政事业单位收入业务内部控制制度（范本）一、总则为规范行政事业单位收入业务管理，保障单位及国家财产及利益安全，制定本制度。

二、内部控制的基本原则（一）责任原则：明确内部控制制度的执行责任，落实责任人工作绩效评价机制。

（二）科学原则：通过市场考察及经验总结等手段，制定产业评价标准、行业评价标准及技术评价标准。

（三）先进原则：采用国内外行业先进的内部控制标准、法律法规及规范制度。

（四）完整原则：依托完整、科学有效的管理体系，对监督重点及重点部门进行考核督办。

（五）保密原则：加强对涉密涉外的经济活动的管理，并做好公开信息的审核工作。

三、收入业务内部控制职责（一）领导责任1.指定专人负责该业务内部控制工作；2.设定相关工作目标和考核要求；3.提供足够的资源支持内部控制。

（二）业务部门责任1.制定与营运业务有关的规章制度；2.设定人员权限限制；3.确保订立的各项合同及协议均经过审核。

（三）财务部门责任1.确保经济资金周转的安全；2.收录收入证明、票据及单证等资料；3.审定营业收入报表、收费标准、应收账款等；（四）审计部门责任1.进行内部审计，确保账务记录的真实可信；2.对各个业务部门的内部控制制度进行审核。

（五）法律事务部门责任1.依据国家法律法规制定内部控制制度；2.对收入业务中的法律简报等法律事务依法调查；3.监督公司的商业保险、工商执照的申请等事宜。

四、业务流程控制（一）收入确认1.标准单据处理流程；2.财务审核流程；3.对回收、退货等予以记录、调查和处理。

（二）收费1.确定收费标准；2.制定收债计划；3.调查欠费情况并对其进行处理。

（三）收款1.建立收款流程；2.处理收款的内部控制措施；3.匹配合同和发票等单证。

（四）保管资料1.对各项文书、发票等单据做好档案管理工作；2.确定各种资料的最大保管时间；3.对丢失、报废等单据，进行调查处理。

（五）数据处理1.对各种数据进行分类汇总处理；2.对各类数据进行统计分析、异常数据并处理。

2024年行政事业单位收支管理制度____年行政事业单位收支管理制度第一章总则第一条为加强行政事业单位的收支管理，规范财务行为，保障财务资金安全，提高财务管理水平，制定本制度。

第二条行政事业单位收支管理制度适用于全体行政事业单位及其工作人员。

第三条行政事业单位收支管理应坚持遵循规范性、透明性、科学性、有效性和便利性的原则。

第四条行政事业单位收支管理应当符合国家财务法规及相关政策、法律法规的规定。

第五条行政事业单位收支管理应遵循公开、公平、公正的原则，保证公共财务资金的合理、合法、透明的使用。

第六条行政事业单位应建立健全收支管理制度、内部控制制度，并组织内部财务审计及外部审计。

第七条行政事业单位应加强财务人员的培训，提高财务人员的素质和专业能力，确保财务管理工作的科学性和规范性。

第八条行政事业单位应定期对收支管理情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题，保证财务资金的安全和正确使用。

第九条行政事业单位财务报告应真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果，不得有虚假记载、误导性陈述、重大疏漏。

第十条行政事业单位应加强信用建设，建立完善的信用评价机制，对违法违规行为依法予以惩处。

第二章收支管理的基本原则第十一条行政事业单位收支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：收支行为应符合相关法律法规的要求，不得超越法律法规的规定进行收支活动。

（二）计划性原则：收支行为应具有合理的计划性，根据预算和工作计划，科学安排和合理使用资金。

（三）节约性原则：收支行为应节约为本，严禁浪费行为，保障财务资金的合理和有效使用。

（四）责任性原则：收支行为应明确责任，确保单位财务人员依法依规履行职责，保证财务管理的科学性和规范性。

（五）公开性原则：收支行为应透明公开，接受公众监督，保障公众的知情权和参与权。

第十二条行政事业单位收支管理应遵循科学、规范的会计原则进行财务核算，依法依规编制财务报告。

第十三条行政事业单位应依法申报、存储、归集和使用相关财务信息，确保财务资料的完整性和安全性。

行政事业单位收支业务管理制度
是行政事业单位根据国家有关法律法规制定的，用于规范和管理单位收支业务的制度。

下面是一些可能包含在该制度中的主要内容：
1. 收支管理的基本原则：包括合法、公正、公开、节约、效益等原则。

2. 收支管理的组织架构：明确收支管理机构的设置、职责和权限，确保收支管理工作的顺利进行。

3. 预算管理：规定预算编制、审核、执行、调整和监督的程序和要求，确保单位收支活动符合预算规定。

4. 支出管理：规定支出的审批程序、支付方式、用途限制等，防止滥用公款、浪费资源。

5. 收入管理：规定收入的分类、计算、收取和使用，确保单位合法经济活动的收入正常入账和合理使用。

6. 资金使用管理：规定资金拨付、使用、清算和归还的规章制度，严格控制资金流动，确保资金使用合法合规。

7. 会计核算和报告：规定会计核算和报告的要求，确保单位收支活动的真实性和准确性。

8. 内部控制：建立完善的内部控制制度，包括预算控制、审批控制、凭证控制、准备金管理等，提高单位收支业务的风险防控能力。

9. 监督和检查：明确监督和检查责任和方式，包括内部审计、事后审计、财务监察等，确保单位的收支活动符合法律法规和制度规定。

10. 处罚和追责：规定违反收支管理制度的行为和违法违纪责任的追究，确保制度的实施和执行效果。

以上只是一些可能的内容，具体的制度还需要根据行政事业单位的具体情况进行制定和完善。

事业单位收支管理内部控制制度一、引言事业单位作为一种特殊的组织形式，其经营性收入和财务管理与其他企事业单位有所不同，因此，事业单位收支管理内部控制制度的建立和实施对于保障其正常运转和财务安全具有重要意义。

二、收支管理内部控制原则收支管理内部控制制度应遵循以下原则：1.合法合规原则：遵守国家法律法规和相关政策，确保所有收支活动符合法律法规的约束。

2.明确责任原则：明确各级部门的责任，明确收支管理责任的划分和执行。

3.统一管理原则：实行集中管理，确保资金流转的规范和透明。

4.内外协调原则：与外部合作单位建立合理的收支协调机制，减少信贷风险。

5.风险控制原则：建立风险评估和控制机制，及时发现和解决收支管理中的潜在风险。

三、制度内容1.收支预算制度（1）设立预算管理部门，负责编制、执行和监督预算。

预算应包括年度预算和分项预算，综合考虑各种收入来源和支出需求。

（2）确立预算编制的程序和流程，明确各级部门参与预算编制的职责和权限。

（3）严格控制预算执行，确保实际收支与预算保持一致。

2.收款制度（1）建立收款流程，确保收款环节严密可控。

明确收款的方式和渠道，确保资金的安全性和准确性。

（2）实行收款凭证制度，所有收款必须开具收款凭证，记录相关信息。

3.付款制度（1）建立付款授权机制，明确付款授权的职责和权限。

（2）严格执行付款审核程序，确保付款事项的真实性和合法性。

（3）建立付款凭证制度，所有付款必须开具付款凭证，记录相关信息。

4.资金运作制度（1）建立银行存款管理制度，明确资金的存放方式和管理流程。

（2）建立资金划拨权限制度，确保资金划拨的合法性和透明度。

（3）建立资金使用审核制度，对于资金使用进行审核，确保资金使用的合规和效益。

5.账务核查制度（1）建立账务核查机制，对收入和支出的账务进行核查，确保账务真实准确。

（2）定期进行财务报表的编制和审计，确保财务信息的真实和可靠。

四、监督与评估1.内部监督机制（1）设立内部审计部门，负责对内部控制机制的执行情况进行监督和检查。

行政事业单位收支管理制度一行政事业单位是国家机关的重要组成部分，承担着对公共事务的管理和服务职责。

作为公共资源的管理者，行政事业单位需要建立科学、规范的收支管理制度，确保公共财务的合理运作和透明度。

在这篇文章中，我们将介绍行政事业单位收支管理制度的重要性，以及其主要内容和实施过程。

一、收支管理制度的重要性行政事业单位的收支管理制度对于维护公共财务的安全和稳定具有重要意义。

首先，收支管理制度可以确保公共资金的合理分配和使用，避免资金的浪费和挪用。

其次，收支管理制度可以提高财务决策的科学性和准确性，从而增强单位的经济效益和绩效水平。

此外，收支管理制度还可以加强对单位财务状况的监督和控制，防止腐败和违法行为的发生。

因此，建立科学、规范的收支管理制度对于行政事业单位的可持续发展具有重要的保障作用。

二、收支管理制度的主要内容1.预算编制和执行预算是行政事业单位收支管理的核心，对于实现资金的合理配置和使用至关重要。

预算编制需要根据单位的发展战略和目标，合理确定收入来源和支出项目，确保预算的科学性和可操作性。

同时，预算执行需要进行监督和控制，确保预算的合规性和执行效果。

2.财务制度和会计核算行政事业单位需要建立健全的财务制度，明确财务管理的流程和责任。

财务制度应包括财务报告、财务审计、资金管理、财务风险控制等方面的内容。

同时，单位需要进行规范的会计核算工作，确保财务数据的真实性和准确性。

3.资产管理和监督行政事业单位作为公共资产的管理者，需要建立完善的资产管理制度，确保资产的安全和有效利用。

资产管理制度应包括资产登记、盘点、保管、处置等方面的规定。

此外，对资产的监督也是收支管理的重要内容，可以通过内部审计和外部监督等手段来实施。

4.内部控制和风险管理行政事业单位需要建立健全的内部控制机制，确保各项管理活动的合规性和效率性。

内部控制包括风险评估、控制措施、监督检查等方面的内容，可以帮助单位及时发现和纠正管理中存在的问题和风险。

事业单位收支管理内部控制制度模版一、引言收支管理是事业单位管理中至关重要的一环，良好的收支管理能够确保资金的合理使用和保障单位的正常运转。

为了规范事业单位的内部控制，制定一套科学、完善的内部控制制度是必不可少的。

本文将为事业单位的收支管理制定一套模版，以供参考。

该制度包括以下几个方面的内容：项目设置、收入管理、支出管理、资金审批和监督等。

二、项目设置1. 项目设置的目的是明确事业单位的收支来源和去向，确保资金流动的合理性和规范性。

在项目设置过程中，应遵循科学、合理的原则，根据事业单位的具体情况制定清晰的项目分类，并确保项目的准确性和细化程度。

2. 项目设置应包括收入项目和支出项目两个方面。

在收入项目设置中，应详细列出各类收入来源，包括政府拨款、捐赠、经营收入等。

在支出项目设置中，应详细列出各项支出用途，包括人员工资、设备费用、办公用品等。

三、收入管理1. 收入管理的目的是确保事业单位的收入来源合法、真实，并且能够及时入账和监督。

在收入管理方面，应建立健全的资金收取、入账和监督流程，确保财务数据的准确性和及时性。

2. 收入管理的具体内容包括：收款人员的资质审查和培训、收款流程的规范和监督、收入入账的审核和核对、收款凭证和报账凭证的保存和归档等。

四、支出管理1. 支出管理的目的是确保事业单位的支出用途符合规定和业务需要，并且能够科学合理地安排和控制支出的金额和时间。

在支出管理方面，应建立健全的支出申请、审批和执行流程，确保支出的合理性和规范性。

2. 支出管理的具体内容包括：支出申请和审批的规定、支出用途的审核和核对、支出金额和时间的限制和控制、支出凭证和报账凭证的保存和归档等。

五、资金审批和监督1. 资金审批和监督的目的是确保资金的使用符合规定和合理需要，并且能够及时发现和纠正问题。

在资金审批和监督方面，应建立健全的审批和监督制度，确保对资金的使用进行全面、有效的监督和控制。

2. 资金审批和监督的具体内容包括：资金申请和审批的规定、资金使用的监督和检查、资金流向的定期核查和审计等。

行政事业单位收支业务管理制度第一章总则第一条为规范行政事业单位收支业务的管理，规定收支业务的权限划分、流程和责任制度，保障公共财政的安全和稳定运行，根据《中华人民共和国行政事业单位会计制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。

第二条本制度适用于全体行政事业单位收支业务的管理。

第三条行政事业单位必须依法按照国家财政制度、会计制度、审计制度和内部控制制度开展收支业务管理，确保收支业务的规范、合法和透明。

第四条行政事业单位应根据预算编制情况，合理支配和使用财政拨款资金，确保公共财政资源的最优配置。

第五条收支业务管理应以激励机制、规范流程和风险防范为原则，确保各项业务流程合理、科学、规范化，实现内外部检查和审核的有效衔接。

第六条行政事业单位应建立健全收支业务管理系统，提高财务管理信息化水平，加强数据安全和风险防控管理。

第七条行政事业单位应不断完善财务业务流程，提升财务人员的专业素质和业务水平，加强培训和培养，提高工作效率和质量。

第八条本制度由行政事业单位的财务处（财务部）负责执行，接受上级财务部门的监督和指导。

第二章收支业务权限划分第九条行政事业单位的收支业务权限划分应按照“权责一致、明确分工、有章可循、严格制约”的原则，合理分配各类业务的管理权限。

第十条收支预算权限的划分应根据行政事业单位的类型、规模和单位的职能属性等因素进行，由上级财政部门和单位政府共同确定。

第十一条中央财政部门负责划分和管理中央政府收支预算的权限，省级财政部门负责划分和管理地方政府收支预算的权限，地市区财政部门负责划分和管理县级政府收支预算的权限。

第十二条收入管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、经济实力和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。

第十三条支出管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、事业规模和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。

第十四条账务管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、会计制度和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。

行政事业单位收支管理制度一、建立健全财务机构岗位责任制根据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制。

岗位责任制包括：财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必须设置财务管理员岗位)。

重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度：出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。

二、建立健全货币资金管理制度(一)、现金管理制度的主要内容：1、按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。

2、根据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理办法。

3、明确各项现金收入账时间，制定控制坐支现金行为的管理办法。

4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。

(二)银行存款管理制度的主要内容：1、按照《支付结算办法》的有关规定，制定银行存款开户、使用以及销户的管理办法。

对出租、出借银行账户、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事项的处理办法应当明确。

2、明确银行预留印鉴的管理办法。

对办理支付款项所需的全部印章应分开保管的制度应当明确。

三、建立健全财产物资管理制度单位应当根据政府采购、国有资产管理、财产物资管理等文件规定，建立健全实物资产的管理制度，对实物资产的购置、验收入库、领用、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、毁损和流失。

行政事业单位收支管理制度范本第一章总则第一条为规范行政事业单位的收支管理行为，加强财务工作，保证资金的合理使用和安全保管，制定本制度。

第二条行政事业单位应按照国家法律法规和财务部门的有关规定，建立健全财务管理制度，严格执行本制度。

第三条行政事业单位的收支管理应遵循经济效益、科学合理、公开透明、廉洁奉公的原则。

第四条行政事业单位收支管理应坚持预算管理、费用控制、收支挂钩、责任追究的原则。

第五条行政事业单位应建立健全预算管理制度、内部控制制度、审计制度等，确保资金的安全、合理、规范使用。

第二章预算管理第六条行政事业单位应按照国家预算和财务部门的要求，制定年度预算，明确收入预算和支出预算。

第七条行政事业单位年度预算应经审核、审批，并及时向财务部门报送。

第八条行政事业单位预算的编制和执行应经过科学论证，严禁超预算支出。

第九条行政事业单位在编制预算时，应充分考虑收入情况、支出项目的必要性和可行性，确保资金的使用效益。

第十条行政事业单位的资金不得随意挤占、挪用、私分，不得用于非法和违规活动。

第三章费用控制第十一条行政事业单位应按照经济适用、节约型的原则，合理控制各项费用。

第十二条行政事业单位的各项费用应明确审批制度，确保费用的合法性和合理性。

第十三条行政事业单位的费用支付应在预算范围内，并按照国家有关规定进行审批、报销。

第十四条行政事业单位的购买行为应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购资金的合理使用和效益最大化。

第四章收支挂钩第十五条行政事业单位的收支应相互挂钩，确保支出项目与业务活动的需要相适应。

第十六条行政事业单位应根据收入情况调整支出安排，合理使用资金，提高资金使用效率。

第十七条行政事业单位支出的资金来源应清晰明确，不得从非法手段获得资金。

第五章责任追究第十八条行政事业单位收支管理的违法违规行为，应追究相关责任人的责任。

第十九条行政事业单位对于违反财务制度、滥用职权、挪用资金等行为，应采取相应的纪律和法律措施进行惩处。

行政事业单位收支管理内部控制制度1、建立健全收入内部管理制度.合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。

2、各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账。

业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账.财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况,明确责任主体，落实催收责任。

3、建立健全票据管理制度。

财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。

按照规定设置票据专管员,建立票据台账,做好票据的保管和序时登记工作。

票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用,做好废旧票据管理.负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。

不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。

4、建立健全支出内部管理制度，确定经济活动的各项支出标准,明确支出报销流程,按照规定办理支出事项.合理设置岗位,明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离.5、按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限.实行国库集中支付的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行。

明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。

审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批.全面审核各类单据。

重点审核单据来源是否合法,内容是否真实、完整,使用是否准确，是否符合预算,审批手续是否齐全.支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。

明确报销业务流程,按照规定办理资金支付手续.签发的支付凭证应当进行登记。

使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。

行政事业单位收支管理内部控制制度行政事业单位是指依法设立的、以提供公共产品和服务为宗旨的事业组织。

为了保证行政事业单位的正常运转和有效管理，收支管理内部控制制度就显得尤为重要。

本文将从内控的定义、内控制度制定的必要性、内控制度的内容和执行中可能遇到的问题等方面展开论述。

首先，内控是指为了达到预设目标，在组织内部建立的一系列制度和措施。

行政事业单位收支管理内部控制制度的主要任务是确保单位的财务收支安全、合规性和透明度，防止经费浪费、滥用和失误，并管理收入的使用、支出的合理性。

行政事业单位在征收和支出财政资金时，需要遵循国家的财政法规和相关政策，确保资金的有效使用，为公众提供高质量的服务。

其次，制定收支管理内部控制制度的必要性不言而喻。

首先，通过制定合理的内部控制制度，可以规范行政事业单位的收支行为，实现财务的规范化和合理化。

其次，内部控制制度的建立可以帮助防范和减少财务风险，防止腐败现象的发生，保护国家和社会的利益。

此外，合理的内部控制制度还能提升行政事业单位的财务透明度、规范运作、提高工作效率，树立良好的社会形象。

在执行行政事业单位的收支管理内部控制制度时，可能会面临以下问题。

首先，缺乏对内部控制制度的认识和重视，导致执行不力。

其次，财务人员的职责和权力划分不明确，容易产生权力滥用的问题。

再次，缺乏有效的监督机制，无法及时发现和纠正违规行为。

此外，制度设计的不完善和灵活性不足等问题也会影响内部控制制度的执行效果。

为了解决上述问题，行政事业单位可以采取以下措施。

首先，加强内部控制制度的宣传和培训，提高财务人员的法律意识和职业道德。

其次，建立健全内部控制制度中的权责对应机制，明确财务人员的职责和权限，并加强对他们的监督和考评。

再次，建立有效的内部审计机制，加强对财务活动的监控和检查，及时发现和纠正问题。

此外，行政事业单位还可以与外部机构合作，进行独立审计和监督，提高内控制度的透明度和公信力。

总之，行政事业单位收支管理内部控制制度的建立是确保单位财务安全和合规运行的重要保障。