企业预收货款登记及出口收结汇管理的操作规程

预付款的结汇需要先在“国家外汇管理局网上服务平台”上做预收登记，分三步：在“预收货款”项下： 1.合同登记：需要填合同号，签订日期，金额，预收金额等。

2.提款登记：需要填写水单号，金额，出口日期等。

3.注销登记：等货物出口，有了报关单后，再来做这一步，要填写海关编号等。

等做完了第二步提款登记时，一般第二天在“电子口岸”里就可以查到外汇局批的预收额度，然后你就可以拿卡去结汇了，或者自己在电子口岸申报结汇。

您好！企业需在收到预收货款之日起15个工作日内，办理预售货款合同登记手续和提款登记，产生相应额度后，该额度会传至电子口岸，企业可登陆电子口岸执法系统中做预收汇款的网上收汇申请，企业点击出口收汇-出口收汇核查情况-收汇申请-预收汇款收汇申请，录入银行代码按回车，填写相应金额，选择币制等，完成点击提交即可。

企业也可在产生额度后直接持IC卡至银行结汇。

如有其它疑问，欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！
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直接交给银行两份单子，就可以了
1，填一份出口收汇说明，将待核查的金额转入基本户，这得需要向银行提交你的电子口岸IC卡，才能办理
2，钱转让基本户后，就可以做结汇了，填写一份结汇申请书即可。

预收账款工作规程一、总则预收账款是企业在销售商品或提供服务之前，预先收到客户支付的款项。

为了规范预收账款的管理，确保企业资金的安全和有效使用，提高财务管理的效率和准确性，特制定本工作规程。

二、预收账款的确认1、符合以下条件的款项应确认为预收账款：企业已收到客户支付的款项。

款项的支付是基于未来的商品销售或服务提供。

企业有义务按照约定向客户交付商品或提供服务。

2、财务部门应根据相关业务部门提供的合同、订单等文件，对预收账款进行确认和记录。

三、预收账款的入账1、收到预收账款时，财务人员应及时开具收款凭证，并在财务系统中进行入账处理。

2、入账时应详细记录客户名称、款项金额、收款日期、业务内容等相关信息。

四、预收账款的核算1、财务部门应设置专门的预收账款明细账，对每一个客户的预收账款进行明细核算。

2、定期对预收账款进行核对和清理，确保账目的准确性和完整性。

五、预收账款的监控1、财务部门应定期对预收账款的余额和账龄进行分析，及时发现异常情况。

2、对于长期挂账的预收账款，应与相关业务部门沟通，了解原因并采取相应的措施。

六、预收账款的冲销1、当企业按照合同约定向客户交付商品或提供服务后，应及时将相应的预收账款冲销。

2、冲销时应依据相关的销售发票、服务确认单等凭证进行处理。

七、与客户的沟通1、业务部门应定期与客户沟通，了解客户的需求和交付时间安排。

2、对于客户提出的变更或退款要求，应按照相关规定进行处理，并及时通知财务部门。

八、内部协作与监督1、财务部门与业务部门应保持密切协作，确保预收账款信息的及时传递和处理。

2、内部审计部门应定期对预收账款的管理情况进行审计和监督，发现问题及时提出整改意见。

九、附则1、本工作规程自发布之日起执行。

2、本工作规程由财务部门负责解释和修订。

在实际工作中，我们要严格按照上述规程进行预收账款的管理，确保企业资金的正常运转和财务信息的准确可靠。

例如，在确认预收账款时，要仔细审查合同条款，明确双方的权利和义务。

出口结汇流程
出口结汇是指我国出口企业将外汇收入按规定办理结汇手续的
过程。

出口结汇是国际贸易的重要环节，对于促进我国对外贸易的
发展，保障出口企业的合法权益具有重要意义。

下面将详细介绍出
口结汇的流程。

首先，出口企业需要在收到外汇款项后，及时向银行申报结汇。

在申报结汇时，企业需要准备好相关的证明文件，包括出口货物的
合同、发票、装箱单等。

这些文件是银行审核结汇申请的重要依据，必须保证真实有效。

其次，银行会对企业提交的结汇申请进行审核。

银行会核实企
业提交的证明文件，确保其合法有效。

同时，银行还会对外汇款项
的真实性进行审查，以防止非法资金流入或外逃。

审核通过后，银行将会办理结汇手续。

企业可以选择将外汇款
项兑换成人民币，或者选择以外汇形式存入企业的外汇账户。

无论
哪种方式，都需要按照国家外汇管理规定办理手续，确保合规合法。

最后，银行会向企业发放结汇凭证。

结汇凭证是企业合法取得
外汇收入的重要证明，企业需要妥善保管好结汇凭证，以备日后的查验和使用。

需要注意的是，出口结汇流程中的每一个环节都需要严格按照国家相关法规和政策来执行，确保结汇的合法合规。

同时，企业在办理出口结汇手续时，也需要注意及时了解最新的外汇管理政策，以免因为政策变化而导致结汇出现问题。

总之，出口结汇是我国对外贸易中不可或缺的一环，合理规范的出口结汇流程能够保障企业的合法权益，促进国际贸易的发展。

希望出口企业能够严格按照相关规定办理出口结汇手续，确保外汇收入的合法合规，为我国对外贸易的发展贡献力量。

外管局网登记《预收货款》2008年7月14日起执行出口收汇联网核查，我们亲爱的客户汇的外币2008年7月15日进到的我们账户，正好给挡在了外面不能结进来。

2008年7月14日打电话给我们的开户行查我们公司外币账户有没有外币到帐，接电话的工作人员说:"2008年7月14日起执行出口收汇联网核查，你知道吗？" “不知道啊”“这么大的事你都不知道？！”呵呵...（最近几天电脑坏了没上网，没看电子口岸首页的公告）在似懂非懂的情形下开了个待核查账户，结汇还要带电子口岸操作员卡看上面的可收汇额度。

我们的每个额度都不足，在询问的过程中得知可以在外汇局网上申请预收货款的额度，言归正传给大家讲述一下申请的过程：首先登陆外汇局网站登陆系统（页面左上角）类型：选择企业企业代码:组织机构代码密码：初始密码12345678，建议登陆后更改密码~登陆后进入以下界面：企业新签约出口合同中含预售货款条款和合同中未约定而实际发生预收货款的，应在合同签约日起或实际收到预收货款之日起15个工作日内，办理预售货款合同登记手续。

点击“合同登记”进入以下几面点击“新合同登记”进入以下界面依据合同签订的金额逐个填写然后“确定”如果不能进入以下界面，请尝试Internet选项--常规（Internet 临时文件）--删除Cookies(I)--删除临时文件（F)--选中“删除所有脱机内容”确定。

在重新登陆外汇局首页货款到帐后点击“提款登记”进入以下界面在点击“新增登记”货款实际到帐后，根据银行的收汇通知单填写收汇水单申报号：地区代码：6位金融机构代码：4位金融机构顺序码：2位国际收支申报顺序号：最后几位注：按收汇通知单上的水单号自左向后逐位填写。

填写完毕后“确定”一般登记成功后24小时内，电子口岸卡上的预收货款的额度会提升！有额度了就可以去银行结汇啦~如果不能进入以下界面，请尝试Internet选项--常规（Internet 临时文件）--删除Cookies(I)--删除临时文件（F)--选中“删除所有脱机内容”确定。

预收货款在“外汇管理局网上服务平台”上的登记办法根据外汇管理局的最新规定，货款实际到帐后15个工作日内，登陆国家外汇管理局网上服务平台（），进入“贸易信贷登记管理系统”，逐笔办理预收货款合同登记。

<企业首次登陆系统,用户名为企业组织机构代码,初始密码为12345678.>进入系统主界面,电击进入新合同登记界面.录入合同号、币种、输入合同金额、预收货款总金额,选择合同签定时间.逐笔填写录入合同预收货款收汇计划,每笔收汇计划需录入收汇时间、收汇币种、收汇金额(如果是100%预收货款就不用登记收汇计划了),填写完毕,确认无误,电击确定,系统就会提示你"合同序列登记号"并保存. 你可以根据合同登记的日期查询已经登记的合同并修改. 需要注意的是合同号一经录入不能再修改..除非删除该合同登记,重新登记新合同,但那样的话合同序列登记号也会改变.再接着,就要做提款登记. 在主界面中点击进入提款登记界面.选择"新增登记",录入收汇水单申报号、币种、合同登记序列号(在合同登记时候系统自动产生的,可通过合同登记查询获取)、收汇金额、收汇日期等,并按要求逐笔填写预计货物出口计划,每笔计划需要录入预计出口日期和预计出口金额,填写完毕,确认无误后,点击"确定"保存.(你可以对当天已经办理提款登记的收汇水单进行追加登记,追加登记是对同一收汇水单项下的预收货款提款的增加,不能对原有的记录进行更改!) 另外,你只能修改当天提款登记错误事项,所以录入的时候一定要谨慎!呵呵..等货物出口,如果你是找的代理公司报关,那么在出口后一个星期左右你可以向他们要报关预录单,(因为正式的报关单一般要在一个月后才能退回) 上面会有货物的报关单号,拿到这个你就可以做注销登记了(一定要在报关出口之日起或退汇之日起15个工作日内),同样,这个注销登记修改或删除也只能对当天已办理的!这一切工作做完之后, 就就用电子口岸IC卡登陆电子口岸,查询你的预收货款可收汇额度是否有了, 有了相应的就可以去结汇了.。

预收货款业务操作内容1、银行通知收到外汇，我方需告知为预收货款，第二日在“国家外汇管理局应用服务平台”做国家收支网上申报。

2、合同签订15日内，在“国家外汇管理局网上服务平台”做预收货款合同登记；收汇15日内，在“国家外汇管理局网上服务平台”预收货款提款登记。

（该操作后第二日一般会有额度）1）需要出口合同2）需要水单号码3）需要注明预计发货日期3、结汇（在第2项操作之后）：1）如果前12个月收汇额*30%>本次预收款，则有结汇预收额度，可直接结汇。

2）如果前12个月收汇额*30%<本次预收款，则无结汇预收额度，不可直接结汇。

该笔外汇一直在待核查账户（该户安全无风险，外管局无时间限制），直到正式报关有核销单后才能核销、结汇。

4、如果结汇时无额度，企业又想结汇，只能去外管局增加额度，所需资料如下：1）预收货款额度确认书（自己填写打印）2）合同登记书、提款登记书（外管局网上服务平台中录入打印）3）对账单（待核查账户余额，银行打印）4）企业预收信息（即企业基本信息，在网上平台中打印）5）预收货款入账单（即水单，银行给）6）涉外收入申报单（银行打印）7）出口合同8）企业代码证复印件9）产品说明书以上各一份，加盖公章。

送去外管局国际收支科，徐中东。

审查核批。

5、正式报关之日起15日内，在“国家外汇管理局网上服务平台”做注销登记1）超过预计出口日期30天（含），应书面说明预收货款为注销原因，并提供相应证明材料，外汇局存档备案。

2）超过预计出口日期90天（含），仍未注销且未书面说明预收货款为注销原因，并根据外汇管理规定被认定为违规对外借款的，由外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》和外债管理相关规定予以处罚，责令预收货款原路退回，并按本通知规定办理预收货款注销登记手续。

外汇预收货款管理规定模版一、概述为了规范外汇预收货款管理，提高预收货款的资金安全性和管理效率，制定本规定。

二、基本原则1. 合法合规原则：预收货款必须符合相关法律法规的规定，不得违反国家政策和法律法规。

2. 安全风险控制原则：加强预收货款的风险控制，确保资金安全。

3. 透明公开原则：预收货款管理应当透明公开，确保各方利益的平等和公正。

三、预收货款管理流程1. 合同签订：买方与卖方在签订合同时，应当明确预收货款的金额、支付方式和时间。

2. 预收货款登记：卖方收到预收货款后，应当将款项及时登记，并保留相关凭证。

3. 预收货款监管：卖方应当将预收货款存入专用账户，并及时通知买方账户信息，以实现资金监管和监督。

4. 执行合同：卖方按照合同约定交付货物或提供服务，确保合同执行的质量和时间。

5. 账务处理：卖方应当按照合同约定和相关法规要求，及时进行预收货款的账务处理和报税申报。

6. 预收货款结算：买方收到货物或服务后，根据合同约定和实际情况，对预收货款进行结算。

如有差异或纠纷，应当及时协商解决。

四、预收货款的管理要求1. 资金安全保障：卖方应当建立健全预收货款管理制度，确保预收货款的安全和正常使用。

2. 资金监管机构：卖方应当选择符合监管要求的金融机构作为资金托管单位，定期对资金账户进行监管和核查。

3. 资金流向披露：卖方应当及时向买方提供预收货款的资金流向和使用情况，确保信息透明和公开。

4. 风险评估与预控：卖方应当对预收货款的风险进行评估和预控，建立风险管理机制，防范风险。

五、违规处理1. 虚假宣传：卖方在宣传中虚假标明预收货款的用途或其他相关事项的，将受到行政处罚，并承担相应的法律责任。

2. 账务违规：卖方未及时、准确地对预收货款进行账务处理和报税申报的，将被要求限期整改，逾期未改的将受到相应的行政处罚。

3. 资金挪用：卖方未按照合同约定的用途使用预收货款，擅自挪用或冻结资金的，将承担相应的法律责任，并被要求退还预收货款。

国家外汇管理局综合司关于印发《企业贸易信贷（预收货款部分）登记管理操作规程》的通知（汇综发[2008]163号）（相关资料: 部门规章1篇）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：根据《国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发[2008]30号）规定，国家外汇管理局制定了《企业贸易信贷（预收货款部分）登记管理操作规程》（见附件，以下简称《操作规程》），现将《操作规程》下发给你们，并就有关问题通知如下：一、货款预收汇比例是指外汇局依据企业前12个月出口收汇实绩计算得出的比例。

根据这一比例并结合考核期内实际新发生的预收货款登记、注销情况，系统将循环生成计算出企业货款预收汇金额。

从事货物贸易出口企业的货款预收汇比例，原则上不得超过其前12个月出口收汇额的10％。

二、国家外汇管理局根据外债管理的政策要求和贸易信贷活动的特点，确定企业货款预收汇比例的核定原则和标准。

国家外汇管理局授权各分局、外汇管理部具体负责辖区内企业货款预收汇比例的核定工作，分局和外汇管理部可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。

三、对于企业因业务经营客观需要或交易结算特点需提高货款预收汇比例的需求，国家外汇管理分局外汇管理部及取得授权的中心支局、支局（以下简称为“外汇局”）可根据企业的申请并核实情况后为其调整货款预收汇比例。

外汇局应本着实事求是的原则审核和调整企业出口货款预收汇的比例，在不影响企业正常贸易融资需求的同时，防范无真实贸易背景的异常资金流入。

四、企业应在外汇局核定的货款预收汇比例内向银行发出预收货款的结汇或资金划转指令。

银行应在外汇局为企业核定的货款预收汇比例内为企业办理结汇或资金划转业务。

五、外汇局应按照外债管理政策的要求，并结合企业出口货物贸易结算的特点，对企业预收货款的登记、注销、资金结汇和划转进行统计监测和管理。

六、外汇局应按照外债管理规定和内控要求制定预收货款管理制度，规范内部操作程序，实行政务公开，明确岗位人员管理职责，并切实加强内部审计监督，防范内控风险。

预收货款登记的操作指南1 登录系统1.1 系统登陆使用ie6以上浏览器，打开网页，用户类型选择企业，输入企业代码与密码，登录进入贸易信贷登记管理系统。

进入系统后，如无法显示左边的功能菜单，请按本手册“系统设置和帮助”说明进行设置。

企业选择登陆类型为企业，用户代码为企业组织机构代码，初始密码为：12345678。

为保证数据安全，企业应立即修改密码。

1.2 修改密码登陆系统后，进入系统主界面。

点击右上角的修改密码按钮（下图红色框内），进入修改密码界面。

在密码修改界面中，输入旧密码，新密码，然后点击保存成功后，退出系统，重新登陆。

2 业务操作2.1 合同登记企业新签约出口合同中含预收货款条款和合同中未约定而实际发生预收货款的，应在合同签约之日起或实际收到预收货款之日起15个工作日内，办理预收货款合同登记手续。

企业如果没有签约出口合同而直接发生预收货款业务时，需要同时进行合同登记与预收货款提款登记。

此种情况的合同登记不需要填写合同号。

点击左侧功能菜单中的“合同登记”选项，进入合同登记界面。

企业可以根据合同登记的日期查询以往登记的合同并进行修改和删除，也可进行新合同登记。

[“以往”数据是指企业查询当日（不含）之前的历史数据，下同]2.1.1 新合同登记点击“新合同登记”按钮，进入新合同登记界面。

录入合同号、币种，输入合同金额、预收货款总金额，选择合同签订时间。

为保证所填金额的准确性，合同金额、预收货款总金额需输入两遍。

逐笔填写录入合同预收货款收汇计划，每笔计划需录入收汇时间、收汇币种、收汇金额。

点击“添加”按钮增加一笔新收汇计划。

勾选若干笔收汇计划，点击“删除”按钮，可删除所选的收汇计划。

填写完毕并确认无误，点击“确定”，系统提示“合同登记序列号”并保存。

“合同登记序列号”由系统自动产生，在办理提款登记时使用。

2.1.2 合同修改企业可以根据合同登记的日期查询已登记的合同并修改。

进入合同登记界面，选择起止日期（用户可点击日期输入框右侧“日期输入图标”点选日期进行录入，也可直接在日期输入框手工录入，日期格式为“yy-mm-dd”，下同），点击“已登记合同查询”按钮，查询出相关合同登记信息。