内部控制工作中存在的问题与遇到的困难问题清单

公司内部控制专项检查工作总结9篇第1篇示例：公司内部控制专项检查工作总结为了加强公司内部控制工作，确保公司运营安全和规范，提高公司整体运作效率，我公司近期进行了一次内部控制专项检查。

通过本次检查，我们发现了一些存在的问题，并及时进行了整改和改进。

以下是本次内部控制专项检查工作总结：一、检查目的和意义内部控制是公司管理的基石，是保障公司利益和财务安全的关键。

通过定期的内部控制检查，可以发现公司管理中存在的弱点和问题，及时进行整改，提高公司的管理水平和效率。

本次专项检查旨在全面了解公司内部控制的现状，找出问题并提出改进意见，进一步完善公司内部管理体系，确保公司的稳健运营。

二、检查范围和方法本次内部控制专项检查覆盖了公司的财务管理、运营管理、人力资源管理、信息管理等方面。

通过查阅文件资料、实地走访、随机抽查等方法，全面了解公司内部控制情况。

三、检查发现和问题整改1. 财务管理方面：发现部分部门财务报销流程不规范，存在审批环节不清晰的情况。

针对此问题，公司已加强了财务管理培训，完善了报销流程，明确了审批责任，以确保财务管理的规范和透明。

2. 运营管理方面：发现部分员工加班时长超过规定标准，存在工时管理不严格的情况。

公司已对加班管理制度进行了修订，加强了考勤监管，确保员工工作时间合理安排，提高工作效率。

3. 人力资源管理方面：发现部分员工绩效考核不公平，存在评定标准不明确的问题。

为此，公司已建立了绩效考核改进小组，制定了明确的评定指标和流程，以确保绩效考核的公平公正。

4. 信息管理方面：发现公司内部信息安全意识不够强，存在信息泄露的风险。

公司已对员工进行了信息安全培训，加强了信息保密意识教育，建立了相关规定和流程，保障公司信息的安全性。

四、改进措施和建议通过本次内部控制专项检查，公司及时发现问题并进行了整改和改进。

为了进一步完善公司内部控制，我们提出以下改进措施和建议：1. 加强内部控制培训：公司应定期组织内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和意识。

内控自查自纠清单范文企业内控是指企业通过制定、实施和持续完善一系列的制度、规范和措施，以保障企业运作过程中资产安全、业务合法、管理有效和信息真实的一种制度安排。

内控自查自纠是企业内部对内控机制进行审查和评估的一种自我监督和自我纠正的活动。

企业内控自查自纠工作的开展，有助于及时发现问题，及时进行整改，提高企业管理水平，降低经营风险，提高经营绩效。

一、组织架构及管理体系（一）组织领导机构是否健全，内控委员会是否存在，内控岗位是否设置？（二）是否制定了内控文件，内部审核工作制度，内部审计工作制度等制度文件？（三）是否建立了内部控制管理制度，明确内控责任，规范内部业务流程？（四）是否建立了独立的内部审计部门，并明确其职责与权限？二、内部控制环境（一）是否明确了公司的企业文化、价值观和经营理念？（二）是否建立了健全的管理层组织结构，明确了各层级的职责与权限？（三）公司高层管理人员是否履行了内控领导责任，支持内控制度的实施？（四）是否有有效的内部控制政策，规范内部业务流程，并明确了公司内控的目标和原则？三、风险管理（一）是否建立了风险管理制度，明确了内控风险的识别、评估和应对措施？（二）是否建立了风险管理委员会，设立了专门岗位负责公司的风险管控工作？（三）是否定期对公司的风险情况进行评估分析，并及时采取相应的风险防范措施？（四）是否建立了预防、应对内外部风险事件的机制，及时对风险事件进行处理和报告？四、监督检查（一）是否建立了监督检查制度，对内控工作的执行情况进行定期检查？（二）监督检查部门是否有独立的监督权力，监督检查结果是否及时报告高层管理人员？（三）对内部控制工作的检查、审核结果是否能够及时填写，并进行整改？（四）公司是否定期对内部控制工作的实施情况进行自查自纠，发现问题及时整改，以确保内部控制工作的有效性和持续性。

五、信息披露（一）信息披露行为是否遵循法律法规和规范准则？（二）信息披露是否及时、准确、完整，是否存在虚假陈述、漏报现象？（三）公司内部信息是否得到适当保密，是否存在信息泄露等风险？（四）公司是否建立了信息公开制度，明确了信息披露的程序和标准？六、内部审计（一）是否设立了内部审计部门，具备足够的审计资源和专业技能？（二）是否制定了内部审计计划，对公司的资产、财务、业务进行全面审计？（三）内部审计部门是否独立于被审计部门，能够客观、公正地开展审计工作？（四）内部审计部门对审计结果是否进行报告，并提出改进建议，改进内控工作？七、员工管理（一）公司是否建立了健全的员工管理制度，培训员工掌握内控知识与技能？（二）员工是否遵守内部制度和规范，是否存在不正当行为或违规操作？（三）公司是否建立了从业人员诚信体系，对员工的操守、廉洁行为等进行监督？（四）公司是否定期进行员工绩效评估，优先提拔和奖励遵守规定和内部制度的员工？八、技术与信息安全（一）公司是否建立了完善的信息安全管理制度，对信息系统进行监控和保护？（二）公司信息系统是否规范运行，是否存在信息泄露、数据丢失等风险？（三）公司是否对信息安全人员进行专业培训和技能提升，提高信息安全意识？（四）公司是否建立了信息系统运行维护及备份恢复机制，确保信息系统持续高效运行？九、财务管理（一）公司是否建立了健全的财务管理制度，规范公司的资金运作活动？（二）公司是否建立了财务会计核算规范，财务信息是否真实、可靠？（三）公司是否规范财务报表编制程序，财务报表是否完整、准确、及时？（四）公司是否定期进行内部财务审计，是否存在财务违规行为，及时整改？十、营销管理（一）公司是否建立了健全市场营销管理制度，规范公司产品销售与宣传活动？（二）公司是否建立了客户管理制度，保护客户权益，确保服务质量？（三）公司是否对市场环境和销售政策进行定期分析评估，及时调整经营策略？（四）公司是否建立了销售计划、销售目标和销售绩效评估机制，实现良好的市场拓展和销售增长？总结：内控自查自纠是企业内部管理工作中的重要一环，通过对内部机制的自我审查和评估，及时发现问题和风险，采取相应的整改和改进措施，提高企业管理水平，降低经营风险，增强企业的竞争力和可持续发展能力。

内控制度自查一、引言内控制度是企业管理的重要组成部分，对于企业的顺利经营和实现可持续发展具有重要作用。

为了确保企业的内控制度健全有效，遵守法律法规，合规经营，本次进行了内控自查工作。

本报告将对公司的内控制度进行全面自查，发现潜在问题并提出改进措施，以确保公司的内控制度能够更好地发挥作用。

二、自查目的和范围本次自查的目的是发现内控制度中存在的问题和不足之处，并提出改进措施，以进一步完善公司的内控制度，保障公司合规经营和管理的有效性。

自查范围包括公司的管理制度、风险管理制度、内部控制制度等。

三、自查方法和流程自查方法主要包括文件审查、访谈和现场观察。

自查流程包括自查计划制定、文件资料的整理、现场检查和问题整理等。

四、管理制度自查4.1 人员配备制度在自查过程中，发现公司的人员配备制度存在一定的问题。

一方面，公司在人员招聘时缺乏明确的岗位职责和职级制度，导致职责模糊和重叠；另一方面，公司对人员的培训和考核不够规范，没有建立健全的人才培养和激励机制。

改进措施：明确岗位职责和职级制度，建立人才培养和激励机制。

4.2 绩效评估制度绩效评估制度是评价员工工作业绩和激励员工的重要手段。

在自查过程中，发现公司的绩效评估制度存在较大的不足，主要表现在考核指标不明确、评估流程不规范等方面。

改进措施：修订绩效评估制度，明确考核指标和评估流程。

4.3 内部沟通与协作制度内部沟通与协作制度是保障公司各部门之间有效沟通和协作的重要保障。

在自查过程中，发现公司的内部沟通与协作制度存在问题，主要表现在信息传递不及时、部门间存在隔阂等方面。

改进措施：完善内部沟通与协作制度，加强部门间合作。

五、风险管理制度自查5.1 风险识别与评估制度风险识别与评估是企业风险管理的重要环节。

在自查过程中，发现公司的风险识别与评估制度存在问题，主要表现在风险评估方法不完善、风险信息收集不全面等方面。

改进措施：完善风险识别与评估制度，建立科学的风险评估方法和信息收集渠道。

内控经纬INTERNAL CONTROL WARP/WEFT基层财政内部控制建设与实施存在的问题与改进黄巧松阳县财政局摘要：内部控制是单位的一项重要管理活动，是实现财政科学管理的重要基石。

财政局肩负着国家资产、财税和资金管理的重要职能，为了实现管理目标，必须强化财政局单位内部控制，建立健全内部控制程序和制度，提高对内部控制重要性的认识，完善内控制度，加强信息化建设在内部控制中的应用。

基于此，本文分析目前基层财政局内部控制工作，针对在决策机制、岗位管理、预算编制和对外业务等方面存在的问题和缺陷，提出加强内部控制建设的对策建议，以期更好地发挥其监督管理职能，推进财政内控工作。

关键词：财政局；内部控制，改进引言在行政事业单位管理中，财政局内部控制建设是落实全面从严治党的重要举措。

在行政体制改革进程中，国家针对财政系统内部控制出台相关政策，使行政体制得到进一步规范。

但部分的地区仍然存在内部控制执行不到位，导致国家财税政策贯彻落实不到位、财政预算编制不科学不合理、内部财务以及政府采购等具体工作程序不规范，收支管理出现漏洞等问题，这种情况下，加强财政局内部控制建设是新时代我国经济社会发展的重要保障和必由之路。

一、财政局加强内部控制建设的目标财政局加强内部控制建设的目标围绕《单位内部控制规范（试行）》的内容来设计，总体来说，内控建设的目标主要包括业务活动、国有资产、资金信息、人员监督和服务效率这五个方面，以下分别进行论述。

第一，业务活动符合法律法规要求。

我国针对基层财政工作，制定了一系列的法律法规，财政局的内部控制建设应该确保各类资金业务流程，如预算编制与管理、国有资产管理、国库收支与项目投资等流程合法合规。

第二，国有资产的配置与使用效率要得到有效控制。

国有资产要严格实施分类管理，规定使用及配置的权限、环节及相应的管理职责，利用“资金云”等信息系统做好国有资产台账和不定时盘点。

第三，资金信息流通及发布要真实、完整、高效。

单位内部控制建设与执行解决方案内部控制执行力度不足清晨的阳光透过窗帘洒在案头，我开始构思这个棘手的问题。

单位内部控制建设与执行，一直是管理层关注的焦点，但执行力度不足却成了难以跨越的鸿沟。

我得好好梳理一下思路，给出一套切实可行的解决方案。

一、问题分析1.控制体系不完善。

许多单位在内部控制建设过程中，缺乏系统的规划和设计，导致控制体系漏洞百出。

2.制度执行不力。

制度制定后，往往因为种种原因未能得到有效执行，使得内部控制流于形式。

3.员工素质参差不齐。

内部控制需要全员参与，但员工的素质、责任心等方面存在差异，影响了控制效果。

4.监督机制缺失。

内部控制的监督机制不健全，导致问题无法及时发现和纠正。

二、解决方案1.完善控制体系要想内部控制有效执行，要有一个完善的控制体系。

具体措施如下：（1）梳理业务流程。

对单位各项业务流程进行全面梳理，查找潜在风险点，制定相应的控制措施。

（2）建立风险评估机制。

定期对内部控制风险进行评估，及时调整控制措施。

（3）优化组织结构。

设立专门的内部控制部门，明确各部门职责，确保控制措施得到有效落实。

2.强化制度执行（1）加强宣传教育。

通过培训、宣传等方式，提高员工对内部控制制度的认识，增强执行力。

（2）建立奖惩机制。

对执行制度到位的部门和个人给予奖励，对违反制度的部门和个人进行处罚。

（3）定期检查。

对内部控制制度的执行情况进行定期检查，确保制度得到有效执行。

3.提升员工素质员工是内部控制的主角，提升员工素质至关重要：（1）加强培训。

针对内部控制相关知识进行培训，提高员工的专业素养。

（2）建立激励机制。

鼓励员工积极参与内部控制，对表现突出的员工给予奖励。

（3）优化人才选拔机制。

选拔具备内部控制能力的员工，充实到内部控制岗位。

4.健全监督机制（1）设立独立监督部门。

设立独立的内部控制监督部门，对内部控制执行情况进行监督。

（2）完善内部审计。

加强内部审计，及时发现和纠正内部控制中的问题。

高速公路企业内部控制存在的问题及相关对策一、问题概述高速公路企业是国民经济的重要组成部分，对于促进经济发展、提高交通运输效率、改善人民出行条件都具有重要意义。

随着中国高速公路建设的迅速推进和运营的不断扩大，高速公路企业内部控制问题也日益突出。

当前高速公路企业内部控制存在的问题主要表现在以下方面：1. 组织结构不合理高速公路企业内部控制组织结构不够完善，管理层与基层员工之间沟通不畅，责权不清，导致企业运营效率低下。

2. 财务管理混乱高速公路企业在财务管理方面存在着诸多问题，如会计凭证不完整、核算不准确、资金流向不清晰等，严重影响了企业的经济效益和社会效益。

3. 内部监督滞后高速公路企业内部监督机制滞后，对于企业内部经营管理和人员履职等方面的监督不够到位，存在一定的管理漏洞。

4. 治理结构薄弱高速公路企业的治理结构薄弱，决策执行不力，导致企业发展战略实施不了，发展步伐受阻。

以上问题的存在严重影响了高速公路企业的持续发展，也对国家整体经济发展构成威胁。

必须采取相关对策，切实解决这些问题。

二、相关对策1. 健全组织结构高速公路企业需要优化组织结构，建立鲜明的权责清单，明确各级管理职责、权责边界和工作任务，完善组织机制，提高管理效率。

2. 加强财务管理高速公路企业应加强财务管理，建立健全的预算系统和现金管理制度，完善项目投资决策和资金使用监督机制，规范财务管理流程，提高资金使用效率。

3. 完善内部监督机制高速公路企业需要完善内部监督机制，建立健全的内部控制体系，建立内部审计部门，进行内部监督和审计，发现并纠正企业内部管理中存在的问题，提高管理效能。

4. 强化治理结构高速公路企业应进一步完善治理结构，建立科学的公司治理结构，健全决策管理机制，提高决策执行效率，加快企业发展步伐。

三、总结高速公路企业内部控制存在的问题是一个复杂的系统工程，解决起来需要系统性、整体性和连续性。

基于此，高速公路企业需把握当前内部控制存在的问题，积极采取有效对策，不断完善企业内部管理机制，促进企业持续发展，实现经济效益和社会效益双丰收。

科技企业内部控制存在的问题及优化对策随着科技企业规模的扩大和运营复杂性的加剧，内部控制问题也日益凸显。

内部控制是确保科技企业正常运作和可持续发展的重要机制，涉及组织结构、管理制度、信息传递和内部监督等方面。

然而，由于科技行业的特殊性和处于快速变化的市场，科技企业面临着独特的管理挑战和风险。

此外，在诸多因素的影响下，部分科技企业内部控制存在各种问题，对科技企业发展产生了负面影响，而优化对策的实施能帮助科技企业提升内部管理水平，降低风险，提高效率和竞争力。

所以，科技企业应重视解决内部控制问题、积极采取措施、提升内部控制水平，从而保障科技企业可持续发展。

内部控制的定义内部控制是指管理层为实现企业目标而建立的一套制度、流程和措施，以确保企业资源合理利用、运作效率的提高以及风险的有效降低，并促进可靠财务报告的编制。

内部控制包括建立适当的组织结构与职责分工、制定明确的政策和程序、设立科学的风险评估和构建控制体系，确保信息准确和完整，监督和审查企业运营活动，以及建立有效的内部沟通渠道等。

通过有效加强内部控制，企业能够规范经营行为、防范风险、保障利益相关者的权益，并增强决策的科学性和可靠性。

同时，内部控制也是企业持续发展和良好治理的重要保障，能为企业创造有利的营商环境，增强市场竞争力。

科技企业内部控制的重要性科技企业通常处于高度竞争和快速变化的市场环境，面临着诸多管理挑战和风险。

良好的内部控制能帮助科技企业预防和应对各种风险，从而保护科技企业的利益和声誉。

科技企业通常涉及大量的资金投入和知识产权，内部控制还有助于确保这些资源的合理利用和保护。

通过建立有效的财务管理机制和资产保护机制，科技企业可以降低损失风险，提高财务透明度和稳定性，同时增强投资者和合作伙伴的信任。

另外，科技企业往往依赖高科技设备和复杂的信息系统生产和运营，内部控制能帮助科技企业确保信息准确、完整和保密，防止数据泄露和滥用，提高运营效率和创新能力。

内部控制中存在问题与遇到困难问题清单【内部控制工作中存在的问题与遇到的困难问题清单1】事业单位附属单位较多，经常性、非经常性经济活动众多，大部分资金由国家财政投入，内部控制尤为重要其控制程度的好坏，直接影响到单位的正常运行、国有资产的管理，甚至影响到国民经济的健康运行。

加强内控管理，可厉行勤俭节约，杜绝各种名义的铺张浪费，监督日常业务运行，促进内控工作的有效运行建立健全事业单位内部控制制度还是保护国有资产安全完整，防止贪污、舞弊行为发生的重要手段，也是强化事业单位内部管理，确保工作目标有效实现的重要措施。

本文总结了事业单位内部控制普遍存在的问题，并结合实际工作提出相应对策，认为内部控制建设应围绕单位整体系统建设进行，相辅相成、相互促进我国现阶段事业单位内控存在的问题内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。

虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在纸上文章和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。

内控制度残缺，内控机构缺乏独立性我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性重大事项的集体决策和审批制度执行不到位事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。

公立医院内部控^的问题与建议内部控制是为了保障公立医院的各项工作按照预期规划开展而执行的约束与控制方法。

在公立医院的各项管理活动中，内部控制起关键性作用，能够保障公立医院充分发挥社会效益，防范重大风险。

在我国医疗卫生体系不断改革的背景下，公立医院要实现有序发展，就要认识到内部控制工作的重要价值。

通过分析公立医院的内部控制体系相关要点，对公立医院的发展具有重要意义。

一、公立医院内部控制的问题第一，内部控制环境不完善。

内部控制环境主要取决于人员对内部控制的重视以及人员的素养，当前很多公立医院的人员不了解内部控制工作的重要价值，没有形成全员参与的内部控制机制，再加上医院没有形成建立完善的人员培养以及管理规划，不利于打造高素养的人才团队。

第二，风险管理不细致。

医院开展风险管理，要对风险进行提前分析和梳理，并以此形成风险预警和应对机制。

但是部分医院对风险管理仅能做到亡羊补牢，无法实现事前预防及事中控制。

第三，内部控制活动不完善。

内部控制活动作为内部控制工作中作为重要的组成部分，医院内部控制活动包括预算管理、资产管理等环节。

内部控制活动是否规范，直接决定了医院的资金、资产是否安全完整以及财务信息是否真实准确。

但是部分医院的内部控制活动还存在一定漏洞，所存在的问题很可能发生不必要的风险。

第四，信息系统建设滞后。

医院开展信息系统建设，要将内部控制要点嵌入信息系统，并加强信息沟通机制。

但是部分医院的信息系统未得到及时升级，同时信息沟通及时不完善，各类信息无法得到及时传递。

第五，监督机制不合理。

部分公立医院未成立内部审计部门，没有对医院各项经济业务事项进行监督。

由于没有独立的内部审计部门对工作进行检查，导致内部监督职能缺位。

二、公立医院内部控制的建议(一)完善内部控制环境第一，重视医院的人力资源体系建设。

医院要落实内部控制的要求，要培养一支专业素养强的人才队伍。

公立医院的人员编制数量有限，因此更要形成专业素养强的内部控制队伍，从而让人员主动参与到内部控制体系中。

查摆问题清单及整改措施范文一、组织架构及人员流动问题1. 组织架构不清晰：部门之间职责边界不明确，工作推进时出现责任推诿现象。

2. 人员流动频繁：部分员工在短时间内多次流动，导致工作效率低下，且部分重要职务缺乏人员稳定性。

整改措施：1. 重新梳理组织架构，明确各部门的职责和权限，避免责任模糊不清的情况发生。

2. 建立员工留任机制，提供良好的工作环境和发展空间，减少员工的流动性。

二、沟通协调问题1. 部门间沟通不畅：部门之间信息传递不及时，导致合作项目推进出现偏差和延误。

2. 上下层沟通不畅：员工对上级的意见和建议无法及时传达，影响问题解决效率。

整改措施：1. 建立跨部门协作的工作机制，设立跨部门联络小组，定期召开会议，及时沟通协调合作项目。

2. 建立上下级沟通渠道，设立员工意见箱，定期的员工座谈会等方式，畅通员工对上级的意见和建议的传达。

三、管理流程问题1. 流程复杂繁琐：部分管理流程复杂，需要提交繁多的资料，工作效率低下。

2. 流程漏洞：部分管理流程中存在漏洞，容易发生操作失误和内部控制缺失。

整改措施：1. 优化管理流程，简化流程，减少不必要的环节和繁文缛节。

2. 梳理每个管理流程，设立检查环节，确保每一个步骤都得到落实，避免流程中的漏洞。

四、工作岗位责任问题1. 岗位职责不明确：部分员工对自己的具体职责和工作目标不清楚，导致工作推进效率低下。

2. 工作量不均衡：部分岗位工作量过大，超负荷工作，影响工作质量。

整改措施：1. 重新明确每个岗位的工作职责及工作目标，让员工明确自己的工作职责和责任。

2. 调整工作分配，合理分配工作量，确保每个岗位的工作量均衡，减少员工超负荷工作。

五、绩效考核问题1. 考核指标不明确：员工对自己的绩效考核指标不清楚，导致无法准确评估自己的工作表现。

2. 考核结果与激励机制不匹配：绩效考核结果与激励机制不匹配，无法激励员工做出更好的工作表现。

整改措施：1. 设立明确的绩效考核指标，让员工明确自己的工作目标和绩效考核标准。

内部控制检查发现问题整改工作情况报告下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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一、问题概述财务共享模式是近年来企业广泛采用的一种管理模式，通过将多个部门或子公司的财务资源整合管理，实现资源共享、成本节约和效率提升。

然而，在实施财务共享模式的过程中，企业内部控制所面临的问题不容忽视。

本文将针对财务共享模式下企业内部控制存在的问题进行分析，提出相应的对策。

二、问题分析1.信息安全风险在财务共享模式下，各部门之间需要共享大量的财务数据和信息。

然而，信息安全风险成为了企业面临的重要挑战。

企业内部控制难以完全防范员工滥用权限或信息外泄的风险，尤其是在数据传输和存储过程中存在着较大的安全隐患。

2.责任界定模糊在财务共享模式下，不同部门之间的责任界定可能变得模糊。

财务资源共享会导致各部门的财务活动存在交叉和重叠，这就需要明确各部门的职责范围和权限边界，否则容易出现责任推诿和权责不清的问题。

3.内部流程管理不畅财务共享模式下，企业内部流程管理变得更加繁杂。

不同部门之间的数据交互、审批流程和决策流程需要更加紧密协调和管理，如果内部流程管理不畅，就容易导致企业财务运作的混乱和不确定性。

4.监督和检查难度加大企业在采用财务共享模式后，监督和检查财务活动的难度明显增加。

各部门的财务数据和业绩评估需要更加细致的审查和监控，而传统的财务审核和内部审计手段可能无法完全适应财务共享模式下的管理需求。

三、对策建议1.加强信息安全管理针对信息安全风险，企业需要加强对财务数据和信息的保护措施。

可以采用加密传输、权限认证、安全存储等技术手段，同时建立健全的信息安全管理制度，加强对员工的信息安全意识培训，确保财务数据不被泄露或滥用。

2.明确责任界定企业在财务共享模式下，需要明确各部门的职责范围和权限边界。

可以通过制定相关管理规定和责任清单，明确各部门的财务管理职责和权限范围，避免责任模糊和权责不清的问题。

3.优化内部流程管理针对内部流程管理不畅的问题，企业可以借助信息技术手段优化内部流程管理。

采用ERP系统、财务共享评台等工具，实现财务数据一体化管理和自动化流程控制，提高内部流程管理的效率和精度。

企业存货内部控制存在的问题及对策分析——以云南白药为例商学院财管152班卓燕青指导教师：赵洁摘要：存货是企业流动资产的重要组成部分。

医药企业重视对内部控制建设，可以有效减少企业存货的占用，有助于企业对资产的管理，提高企业的经营管理效率。

本文以云南白药公司为研究对象，对该公司的存货管理内部控制进行分析研究。

在对存货管理内部控制理论基础上展开对云南白药公司存货管理内部控制现状的分析，发现云南白药公司在存货管理内部控制上存在如下问题：一是供应商管理缺乏日后评估机制；二是采购订单与合同管理不规范；三是采购退回缺乏流程规范、销售退回责任不明确；四是存货验收入库及日常巡检不到位。

最后本文针对上述问题提出了相应的改进存货管理内部控制问题的建议，以期促进云南白药公司内部控制问题的改进。

关键词：存货管理；内部控制；云南白药；规范Problems and Countermeasures of EnterpriseInventory Internal Control—— Take Yunnan Baiyao as an exampleSchool Financial Management 152 Zhuo Yan Qing Instructor: Zhao JieAbstract: Inventory is an important part of the current assets of an enterprise. Pharmaceutical enterprises attach importance to the construction of internal control, which can effectively reduce the occupancy of inventory, help enterprises to manage assets, and improve the efficiency of business management. In this paper, Y unnan Baiyao Company is taken as the research object, and the internal control of its inventory management is analyzed and studied. Based on the theory of internal control of inventory management, this paper analyses the current situation of internal control of inventory management in Yunnan Baiyao Company, and finds that there are the following problems in the internal control of inventory management in Yunnan Baiyao Company: firstly, supplier management lacks evaluation mechanism in the future; secondly, purchase order and contract management are not standardized; thirdly, procurement return lacks process specification and sales return responsibility is not clear; fourthly, inventory acceptance and storage and routine inspection are not in place. Finally, this paper puts forward some suggestions to improve the internal control of inventory management in order to promote the improvement of internal control of Yunnan Baiyao Company.Keywords: Inventory Management; Internal Control; Y unnan Baiyao; Specification一、存货管理内部控制概述（一）存货管理存货一般是指企业在日常生活中持有以备出售的产品或商品、生产过程中使用的材料、生产过程或提供劳务等，内部控制是管理者优化内部经营成本、提高效率的手段，以确保公司以效益为中心，减少内部库存欺诈。

21月（上）行政事业资产财务与高校内部控制建设问题及优化措施建议*冯秋敏（咸阳师范学院陕西咸阳）摘要：为适应高校发展要求，提高内控建设水平，本文从高校的内部控制环境、预算控制、信息与沟通、评价与监督等视角，分析了高校内控建设中存在的问题，提出了优化措施建议。

关键词：高校；内部控制；优化措施一、内部控制建设对高校管理的重要作用为贯彻落实财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》精神，高校对内部控制建设日益重视。

大多数高校从整体上对内部控制制度及流程重新进行了梳理和规范，根据各自特点与发展方向，改进内控体系建设，提高精细化管理水平。

高校规范化的内控建设体系不仅能提高管理工作的质量，促进学术科研教学的发展；还可以合理配置资金，提高教育经费的使用效率，有效的遏制高校重复建设，避免资金浪费和无效投入；也只有全面系统的内部控制体系才能够规范经济行为，防止经济舞弊的发生。

二、高校内部控制建设存在问题及成因分析1.内部控制环境薄弱一是内部控制意识薄弱。

高校部分人员对内控建设的积极性和参与度不高，只关与自己利益密切相关的问题，如科研课题申报，经费的拨付与使用等，认为内控只是纸上的文件、制度及流程，这些问题需要管理层关心，与自己没有多大关系。

加之个别人员道德缺失，从现有制度规范中找漏洞钻空子，有章不循，使内部控制的有效性难以发挥。

二是风险意识不足，风险管理不当。

长时间以来，我国公立高等院校的办学经费都是以国家财政拨款为主，学校考虑的只是招生就业、教育教学、科研及学术研究等工作，几乎不关注管理及财务风险。

然而随着办学规模的扩大，资金来源渠道增多，涉及的业务也趋复杂，内外部风险增加，财务风险和管理风险并存。

部分高校虽已建立起基本的风险评估体系，或形成风险清单，确定了风险的应对策略和方法，但由于教职员工普遍缺乏必要的风险意识，对风险管控的认识停留在过去的层面，使得在执行风险管理措施时常常力不从心。

2.控制方法运用不到位以预算控制为例根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二章第十二条规定，单位内部控制的控制方法包括：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开八个方面，在此主要以预算控制为例分析。

工作交流浅析行政事业单位内部控制存在的问题及建议措施◎文/张晓玲摘 要：近年来，国家大力推进行政事业单位内部控制建设，随着改革的不断推进，行政事业单位内部控制问题日益凸显。

本文在分析行政事业单位内部控制重要性基础上，探讨了行政事业单位内部控制现状和存在的问题，并针对性地提出了加强行政事业单位内部控制的对策建议。

关键词：行政事业单位；内部控制；国家治理0 引言行政事业单位内部控制是新时代背景下深化改革、依法治国和从严治党的重要举措，是保障权力规范有序使用、科学高效运行的有效手段。

建立健全内部控制有利于行政事业单位不断规范行政行为、有效防控徇私舞弊，保障各项工作稳妥有序开展，保障单位资产的安全性、完整性。

1 行政事业单位内部控制现状和存在的问题近年来，为规范公共权力运行，加强对行政权力的监督制约，国家大力推进行政事业单位内部控制建设，行政事业单位内部控制建设方面成效显著，基本完成了内部控制制度体系建立并付诸实施，但仍然存在一些问题，主要体现在以下方面：1.1 内部控制没有得到严格的落实执行部分行政事业单位内部控制观念淡薄，未能充分认识内控建设的重要性、长期性、有效性，在风险防控上未完全结合实际情况和现实需要梳理风险点、制定具体的实施细则和操作流程，有些单位委托中介机构开展内控建设，并未结合单位自身实际，内部控制制度编制粗糙，完成后不落地执行，存在重形式、轻实质的现象和有章不循、有律不依的情况，使得管理工作流于表面，导致内部控制制度形同虚设，未能发挥应有的作用［1］。

1.2 重点领域关键环节控制比较薄弱内部控制工作是一项系统工程，必须理清思路、把握重点，部分单位在关键风险节点上缺乏制度约束，内部授权审批控制不力，关键岗位管理、轮岗和不相容岗位分离等机制落实不到位。

有些单位的内控仅限于财务的会计控制，内控的设计和执行较为简单，财务与业务之间衔接不够畅通，经费管理约束力不够。

1.3 未及时优化和完善内部控制内部控制建设是一个动态过程，需因时制宜，持续优化，随着我国经济社会不断发展和改革持续深化，行政事业单位也会遇到新问题、新情况，如果内部控制制度不及时适应内外部环境变化，做到与时俱进，对现有制度进行持续性修订和优化，只是延续惯例，会导致制度缺乏有效性，无法切实控制各种漏洞的发生。

内部控制工作中存在的问题及整改措施一、问题描述在企业内部，有效的内部控制是确保组织有效运营和降低风险的关键。

然而，内部控制工作中存在一些常见问题，包括流程不规范、责任不明确、控制操作不全面等。

这些问题可能会导致资源浪费、错误发生以及信任损失等负面影响。

因此，为了确保企业的可持续发展，有必要对这些问题进行整改。

二、问题分析1. 流程不规范内部控制流程的规范性对于企业的有效运营至关重要。

然而，许多企业在内部控制流程方面存在着问题。

例如，一些企业没有明确的流程管理制度，导致流程的规范性无法得到有效保障。

另外，一些企业存在冗余的流程，造成资源的浪费。

2. 责任不明确内部控制涉及多个部门和岗位，如果责任不明确，可能导致重要控制环节的缺失。

常见的责任不明确表现为相互推诿、责任不清晰或者无人负责等。

这可能导致企业在面临风险时无法做出及时有效的应对。

3. 控制操作不全面内部控制的全面性是确保企业有效运营和降低风险的重要保障。

然而，一些企业的内部控制工作存在控制操作不全面的问题，例如，某些环节没有设置必要的控制措施或者控制措施未能按计划执行，导致潜在风险得不到有效管理。

三、整改措施1. 规范流程针对流程不规范的问题，企业可以制定和完善相关的流程管理制度，明确内部控制流程的各个环节，确保流程的规范性。

此外，可以采用流程优化技术，对企业内部流程进行评估和改进，消除冗余和重复的流程，提高工作效率。

2. 明确责任确保内部控制的责任明确是非常重要的。

企业可以制定明确的岗位责任书，明确每个岗位在内部控制工作中的职责和权限，并落实到实际工作中。

此外，企业还可以建立内部控制管理岗位，负责协调和监督内部控制工作的实施。

3. 全面控制为了确保内部控制工作的全面性，企业可以制定全面的风险评估和控制措施清单，并将其纳入内部控制管理体系。

同时，注重对内控措施的执行和落实，建立内部控制自查机制，定期对内部控制工作进行自我评估和整改，确保控制操作的全面性。

内部控制风险清单在企业管理中，内部控制是一种重要的管理方式，它主要通过建立一系列的规章制度和措施，以保护企业财产安全，提高管理效益。

然而，随着企业规模的扩大和经营环境的复杂性增加，内部控制风险也在不断出现。

为了更好地管理和控制风险，企业需要建立一份内部控制风险清单，以便及时识别并解决问题。

下面将详细介绍内部控制风险清单的相关内容。

一、现金管理风险现金管理是企业经营中的重要部分，对外支付和内部控制都离不开现金的管理。

然而，现金管理也存在一定的风险，如假币传递、挪用资金等问题，可能导致企业盈利能力下降甚至破产。

针对这些问题，企业需要建立明确的现金管理制度，完善现金收付流程，并加强对现金相关人员的培训和监督。

二、内部信息安全风险随着信息技术的快速发展，企业愈发依赖信息系统进行日常工作。

然而，信息系统也存在一定的安全风险，如数据泄露、信息丢失等问题。

为了保护企业的商业秘密和客户信息，企业应建立严格的信息安全管理制度，并定期进行信息系统的安全评估和漏洞修复。

三、供应链管理风险供应链是企业顺利运营的重要环节，但供应链管理也存在一些风险。

例如，供应商的信用风险、货物质量风险等问题，都可能影响企业的生产进程和产品质量。

因此，企业需要建立完善的供应链管理制度，选择可靠的供应商，并与供应商建立互信关系，确保供应链的稳定和顺利运作。

四、人力资源管理风险人力资源是企业最重要的资产之一，但人力资源管理也存在一些风险。

例如，员工离职率高、员工培训不到位等问题，都可能影响企业的绩效和整体发展。

为了避免这些风险，企业需建立健全的人力资源管理制度，包括制定有效的招聘政策、完善的员工培训计划和激励机制等。

五、虚假财务信息风险虚假财务信息对企业的声誉和发展都具有严重的影响。

而财务造假、财务报表失真等问题，可能导致企业面临巨大的法律风险和信任危机。

为了防范这些风险，企业需要建立严格的财务管理制度，并加强对财务人员的培训和审计监督。

六、法律合规风险企业在经营过程中要遵守各项法律法规，否则可能面临法律诉讼和经济赔偿等风险。

检视问题清单及整改措施一、引言企业在日常经营中经常面临各种问题，如管理不善、生产效率低、质量问题、人员流失等。

为了确保企业的可持续发展，必须及时发现并解决这些问题。

本文将就企业内部存在的问题进行检视，并提出相应的整改措施。

二、管理问题1.人员流失率高：检视原因可能包括薪酬福利不竞争、工作环境不好、培训机会不足等。

解决措施可以包括提高薪资水平、改善工作环境、加强员工培训等。

2.沟通不畅：检视原因可能包括部门之间沟通不良、上下级之间沟通不畅等。

解决措施可以包括定期组织跨部门会议、建立沟通渠道、加强领导力培训等。

3.决策缺乏科学依据：检视原因可能包括缺乏数据支持、决策过程不透明等。

解决措施可以包括加强数据分析能力、建立决策评估机制等。

三、生产问题1.设备老化：检视原因可能包括企业长期不更新设备、维护不及时等。

解决措施可以包括定期检修设备、更新设备、加强设备维护培训等。

2.生产效率低：检视原因可能包括工艺不合理、流程繁琐等。

解决措施可以包括优化工艺流程、引进先进设备、提高员工技能等。

3.质量问题：检视原因可能包括员工素质不高、流程控制不严格等。

解决措施可以包括加强员工培训、建立质量管理体系、引入质量控制工具等。

四、市场问题1.竞争力下降：检视原因可能包括产品差异化不明显、市场营销策略不精准等。

解决措施可以包括加强产品研发、进行市场调研、制定精准的市场营销策略等。

2.顾客投诉率高：检视原因可能包括产品质量不达标、售后服务不到位等。

解决措施可以包括提高产品质量、加强售后服务团队建设等。

3.品牌形象受损：检视原因可能包括品牌宣传不足、公共关系管理不善等。

解决措施可以包括加大品牌宣传力度、建立良好的公共关系等。

五、财务问题1.资金链紧张：检视原因可能包括资金周转不灵、财务管理不善等。

解决措施可以包括加强财务预算管理、优化资金使用计划等。

2.成本控制不当：检视原因可能包括采购成本高、人力成本过高等。

解决措施可以包括优化采购渠道、提高人员效率等。

针对内控案防错误认识和现象清单的反思加强内控案防工作，关键在于切实转变管理层和员工群众的思想观念。

我们应清醒地看到，当前一些单位、部门还存在着“只重视财务会计业务内部控制建设而忽视非财务会计业务内部控制建设”等片面做法，这种认识上的偏差严重影响了全行各项业务健康发展；有些人为了完成任务指标或者争取好评等原因，只注意表面文章，不讲究内部控制的实质性要求；有的虽然也下功夫抓内部控制建设但无论从思想上还是行动上都未引起高度重视……凡此种种现象导致了某些方面内控失效，形成了比较大的风险隐患。

鉴于以上情况，笔者就如何进一步提升全行内控水平谈几点粗浅的看法：首先是对内部控制的错误认识。

多年来由于受传统经营模式的束缚，许多基层分支机构习惯将所谓的资金安全与本行信誉挂钩，把依靠客户回笼资金作为生命线，通过增大吸收存款规模扩张贷款规模，利用自身优势帮助企业开辟市场，走所谓的“捷径”路子。

殊不知随着国家宏观调控力度的逐渐深入，这条“捷径”越来越难走了。

尤其是今年中央出台《关于完善产权保护制度依法保护产权的意见》明确要求银行业坚持审慎稳健的经营原则之后，这类问题更突显得淋漓尽致。

那么什么才算真正的内控呢？简言之，内控包括三个环节：一是事前预警（即制定科学合理的目标）；二是事中监督（检查落实执行情况）；三是事后纠偏（解决发现的问题）。

可惜很少有人能够清楚地认识到这一点。

特别值得注意的是，在整个内控体系中，第三道程序往往被认为没必要甚至可有可无，而事实恰恰相反！其结果使得全行违规操作屡禁不止，形成巨额呆坏账，直接损害了农行的社会声誉及公众形象。

例如去年某县联社因盲目投放同业业务造成2亿元巨亏并涉嫌违规交易案件，暴露出该行的主要领导对同业业务根本没有给予足够的重视，更谈不上采取措施堵塞漏洞。

另外，早期某县联社同业业务出现的问题已经充分说明了该行缺乏完备的内控制度，对内控制度建设仅停留在纸上谈兵阶段。

这样怎么能够让广大干部职工树立牢固的风险意识呢？又拿什么来证明该行具有良好的公司治理呢？诚然，目前该省行内控体系尚处于初级阶段，有待改革创新。