2011年会计基础新旧科目对照表.txt

2011会计基础会计科目参照表p52—532012会计基础会计科目参照表p28--29资产类1001 库存现金一、本科目核算企业的库存现金。

企业内部周转使用的备用金，可以单独设置“备用金”科目核算。

二、企业应当设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。

有多币种现金的企业，应当按照币种分别设置“现金日记账”进行明细核算。

三、企业收到现金，借记本科目，贷记相关科目；支出现金做相反的会计分录。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金余额。

1002 银行存款一、本科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。

银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等，在“其他货币资金”科目核算。

二、企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类、币种等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。

每日终了，应结出余额。

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。

月末，企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。

有多币种存款的企业，应当按照币种分别设置“银行存款日记账”进行明细核算。

三、企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记”库存现金”等有关科目；提取现金和支出款项，借记”库存现金”等有关科目，贷记本科目。

四、企业应当加强对银行存款的管理，定期对银行存款进行检查，对于存在银行或其他金融机构的款项已经部分不能收回或者全部不能收回的，应当查明原因进行处理，有确凿证据表明无法收回的，应当根据企业管理权限报经批准后，借记“营业外支出”科目，贷记本科目。

五、本科目期末借方余额，反映企业存在银行或其他金融机构的各种款项的余额。

1012 其他货币资金一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等各种其他货币资金。

2011年最新会计科目表(精选)2011年最新会计科目表顺序号编号会计科目名称资产负债表一、资产类1 1001 库存现金货币资金2 1002 银行存款5 1015 其它货币资金9 1101 交易性金融资产交易性金融资产11 1121 应收票据应收票据（应收票据-坏账准备）12 1122 应收帐款应收账款（应收帐款-坏账准备）13 1123 预付帐款预付账款（预付帐款-坏账准备）14 1131 应收股利应收股利（应收股利-坏账准备）15 1132 应收利息应收利息（应收利息-坏账准备）21 1231其它应收款其它应收款（其它应收款-坏账准备） 22 1241 坏帐准备 （分别在各应收中扣除） 27 1321代理业务资产28 1401 材料采购 存货29 1402 在途物资 30 1403 原材料 31 1404材料成本差异32 1406 库存商品 33 1407 发出商品 34 1410 商品进销差价 35 1411委托加工物资36 1412 周转材料54 1601 固定资产固定资产55 1602 累计折旧56 1603 固定资产减值准备57 1604 在建工程在建工程58 1605 工程物资工程物资59 1606 固定资产清理固定资产清理67 1701 无形资产无形资产68 1702 累计摊销69 1703 无形资产减值准备70 1711 商誉商誉71 1801 长期待摊费用长期待摊费用（一年内摊销的除外）72 1811 递延所得资产递延所得税资产73 1901 待处理财产损益二、负债类74 2001 短期借款短期借款81 2101 交易性金融负债交易性金融负债83 2201 应付票据应付票据84 2202 应付帐款应付帐款85 2205 预收帐款预收帐款86 2211 应付职工薪酬应付职工薪酬87 2221 应交税费应交税费88 2231 应付股利应付股利89 2232 应付利息应付利息90 2241 其他应付款其他应付款96 2314 代理业务负债？98 2411 预计负债预计负债99 2501 递延收益？100 2601 长期借款长期借款101 2602 应付债券应付债券106 2801 长期应付款长期应付款107 2802 未确认融资费用？108 2811 专项应付款专项应付款109 2901 递延所得税负债递延所得税负债四、所有者权益类115 4001 实收资本实收资本116 4002 资本公积资本公积117 4101 盈余公积盈余公积119 4103 本年利润未分配利润120 4104 利润分配121 4201 库存股五、成本类122 500 生产成本123 5101 制造费用124 5201 劳务成本125 5301 研发支出六、损益类129 6001 主营业务收入营业收入135 6051 其他业务收入137 6101 公允价值公允价值变动损益138 6111 投资收益投资收益142 6301 营业外收入营业外收入143 6401 主营业务成本营业成本144 6402 其它业务支出145 6405 营业税金及附加营业税金及附加155 6601 销售费用销售费用156 6602 管理费用管理费用157 6603 财务费用财务费用159 6701 资产减值损失资产减值损失160 6711 营业外支出营业外支出161 6801 所得税所得税162 6901 以前年度新旧会计准则部分会计科目变化对比1．“现金”科目变为“库存现金”科目。

附录1：会计科目表一．资产类库存现金：核算企业的库存现金银行存款：核算企业存入银行的各种存款其他货币资金：核算企业除现金、银行存款以外的其他具有货币形态的资金。

交易性金融资产：核算企业购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。

应收票据：核算企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票（包括银行承兑汇票、商业承兑汇票）。

应收账款：核算企业因销售商品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

坏账准备：核算企业提取的坏账准备。

（坏账是指收不回来的应收账款）预付账款：核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

其他应收款：核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。

材料采购/在途物资：核算企业购入材料（尚未验收入库）的采购成本。

原材料：核算企业的库存材料。

库存商品：核算企业库存产成品的实际成本或计划成本。

长期股权投资：企业持有的对子公司、联营企业、合营企业的权益性投资以及企业持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

持有至到期投资：核算企业购入的准备持有至到期的债券和其他债权投资。

固定资产：核算企业固定资产（如：房屋、建筑物、机器设备、运输工具等）的原价。

累计折旧：核算企业固定资产的累计折旧。

在建工程：核算企业未完工工程支出。

工程物资：核算企业为在建工程而准备的各种物资的实际成本。

无形资产：核算企业为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的可辨认非货币性资产。

待处理财产损溢：核算企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损数。

二．负债类短期借款：企业向银行等金融机构借入的期限在1年以内（含1年）的各种借款。

应付票据：企业购买材料、接受劳务等而开出的商业汇票。

应付账款：企业因购买材料、接受劳务等而应付给供应单位的款项。

预收账款：企业按照购货合同规定向购货单位预收的款项。

序号编号类新会计准则使用科目原会计制度使用科目0011001资产类库存现金现金0021002资产类银行存款银行存款0031003资产类存放中央银行款项※0041011资产类存放同业※0051012资产类其他货币资金其他货币资金0061021资产类结算备付金※0071031资产类存出保证金※0081101资产类交易性金融资产短期投资0091111资产类买入返售金融资产※0101121资产类应收票据应收票据0111122资产类应收账款应收账款0121123资产类预付账款预付账款0131131资产类应收股利应收股利0141132资产类应收利息应收利息0151201资产类应收代位追偿款其他应收款0161211资产类应收分保账款※0171212资产类应收分保合同准备金※0181221资产类其他应收款※0191231资产类坏账准备坏账准备0201301资产类贴现资产※0211302资产类拆出资金※0221303资产类贷款※0231304资产类贷款损失准备※0241311资产类代理兑付证券※0251321资产类代理业务资产※0261401资产类材料采购物资采购0271402资产类在途物资在途物资0281403资产类原材料原材料0291404资产类材料成本差异材料成本差异0301405资产类库存商品库存商品0311406资产类发出商品分期收款发出商品0321407资产类商品进销差价商品进销差价0331408资产类委托加工物资委托加工物资0341411资产类周转材料包装物、低值易耗品0351421资产类消耗性生物资产※0361431资产类贵金属※0371441资产类抵债资产※0381451资产类损余物资※0391461资产类融资租赁资产※0401471资产类存货跌价准备存货跌价准备0411501资产类持有至到期投资※0421502资产类持有至到期投资减值准备※0431503资产类可供出售金融资产※0441511资产类长期股权投资长期股权投资0451512资产类长期股权投资减值准备长期投资减值准备0461521资产类投资性房地产※0471531资产类长期应收款长期应收款0481532资产类未实现融资收益※0491541资产类存出资本保证金※0501601资产类固定资产固定资产0511602资产类累计折旧累计折旧0521603资产类固定资产减值准备固定资产减值准备0531604资产类在建工程在建工程0541605资产类工程物资工程物资0551606资产类固定资产清理固定资产清理0561611资产类未担保余值※0571621资产类生产性生物资产※0581622资产类生产性生物资产累计折旧※0591623资产类公益性生物资产※0601631资产类油气资产※0611632资产类累计折耗※0621701资产类无形资产无形资产0631702资产类累计摊销※0641703资产类无形资产减值准备无形资产减值准备0651711资产类商誉※0661801资产类长期待摊费用长期待摊费用0671811资产类递延所得税资产递延所得税0681821资产类独立账户资产※0691901资产类待处理财产损溢待处理财产损溢0702001负债类短期借款短期借款0712002负债类存入保证金※0722003负债类拆入资金※0732004负债类向中央银行借款※0742011负债类吸收存款※0752012负债类同业存放※0762021负债类贴现负债※0772101负债类交易性金融负债※0782111负债类卖出回购金融资产款※0792201负债类应付票据应付票据0802202负债类应付账款应付账款0812203负债类预收账款预收账款0822211负债类应付职工薪酬应付工资0832221负债类应交税费应交税金0842231负债类应付利息应付利息0852232负债类应付股利应付股利0862241负债类其他应付款其他应付款0872251负债类应付保单红利※0882261负债类应付分保账款※0892311负债类代理买卖证券款※0902312负债类代理承销证券款※0912313负债类代理兑付证券款※0922314负债类代理业务负债※0932401负债类递延收益※0942501负债类长期借款长期借款0952502负债类应付债券应付债券0962601负债类未到期责任准备金※0972602负债类保险责任准备金※0982611负债类保户储金※0992621负债类独立帐户负债※1002701负债类长期应付款长期应付款1012702负债类未确认融资费用※1022711负债类专项应付款专项应付款1032801负债类预计负债预计负债1042901负债类递延所得税负债递延税款1053001共同类清算资金往来※1063002共同类货币兑换※1073101共同类衍生工具※1083201共同类套期工具※1093202共同类被套期项目※1104001所有者权益实收资本实收资本（股本）1114002所有者权益资本公积资本公积1124101所有者权益盈余公积盈余公积1134102所有者权益一般风险准备※1144103所有者权益本年利润本年利润1154104所有者权益利润分配利润分配1164201所有者权益库存股※1175001成本类生产成本生产成本1185101成本类制造费用制造费用1195201成本类劳务成本劳务成本1205301成本类研发支出※1215401成本类工程施工※1225402成本类工程结算※1235403成本类机械作业※1246001损益类主营业务收入主营业务收入1256011损益类利息收入利息收入1266021损益类手续费及佣金收入※1276031损益类保费收入※1286041损益类租赁收入※1296051损益类其他业务收入其他业务收入1306061损益类汇兑损益※1316101损益类公允价值变动损益※1326111损益类投资收益投资收益1336201损益类摊回保险责任准备金※1346202损益类摊回赔付支出※1356203损益类摊回分保费用※1366301损益类营业外收入营业外收入1376401损益类主营业务成本主营业务成本1386402损益类其他业务成本其他业务支出1396403损益类营业税金及附加主营业务税金及附加1406411损益类利息支出※1416421损益类手续费及佣金支出※1426501损益类提取未到期责任准备金※1436502损益类提取保险责任准备金※1446511损益类赔付支出※1456521损益类保单红利支出※1466531损益类退保金※1476541损益类分出保费※1486542损益类分保费用※1496601损益类销售费用营业费用1506602损益类管理费用管理费用1516603损益类财务费用财务费用1526604损益类勘探费用※1536701损益类资产减值损失※1546711损益类营业外支出营业外支出1556801损益类所得税费用所得税1566901损益类以前年度损益调整以前年度损益调整核算内容企业的库存现金企业存入银行或其他金融机构的各种款项企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。

2011年最新会计科目表：一、资产类1 1001 现金2 1002 银行存款3 1009 其他货币资金100901 外埠存款100902 银行本票100903 银行汇票100904 信用卡100905 信用证保证金100906 存出投资款8 1122 应收利息9 1131 应收账款10 1133 其他应收款11 1141 坏账准备12 1151 预付账款13 1161 应收补贴款14 1201 物资采购15 1211 原材料16 1221 包装物17 1231 低值易耗品18 1232 材料成本差异20 1243 库存商品27 1301 待摊费用31 1431 委托贷款143101 本金143102 利息143103 减值准备32 1501 固定资产33 1502 累计折旧34 1505 固定资产减值准备35 1601 工程物资160101 专用材料160102 专用设备160103 预付大型设备款160104 为生产准备的工具及器具36 1603 在建工程37 1605 在建工程减值准备38 1701 固定资产清理39 1801 无形资产40 1805 无形资产减值准备41 1815 未确认融资费用42 1901 长期待摊费用43 1911 待处理财产损溢191101 待处理流动资产损溢191102 待处理固定资产损溢二、负债类44 2101 短期借款45 2111 应付票据46 2121 应付账款47 2131 预收账款49 2151 应付工资-50 2153 应付福利费51 2161 应付股利52 2171 应交税金217101 应交增值税21710101 进项税额21710102 已交税金21710103 转出未交增值税21710104 减免税款21710105 销项税额21710110 未交增值税217102 应交营业税217103 应交消费税217104 应交资源税217105 应交所得税217107 应交城市维护建设税217108 应交房产税217110 应交车船使用税217111 应交个人所得税53 2176 其他应交款54 2181 其他应付款55 2191 预提费用56 2201 待转资产价值57 2211 预计负债58 2301 长期借款60 2321 长期应付款61 2331 专项应付款62 2341 递延税款三、所有者权益类63 3101 实收资本(或股本)64 3103 已归还投资65 3111 资本公积311101 资本(或股本)溢价311102 接受捐赠非现金资产准备311103 接受现金捐赠311104 股权投资准备311105 拨款转入311106 外币资本折算差额311107 其他资本公积66 3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金312104 储备基金312105 企业发展基金312106 利润归还投资67 3131 本年利润68 3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314104 提取储备基金314105 提取企业发展基金314106 提取职工奖励及福利基金314107 利润归还投资314108 应付优先股股利314109 提取任意盈余公积314110 应付普通股股利314111 转作资本(或股本)的普通股股利314115 未分配利润四、成本类69 4101 生产成本410101 基本生产成本410102 辅助生产成本70 4105 制造费用71 4107 劳务成本五、损益类72 5101 主营业务收入73 5102 其他业务收入74 5201 投资收益75 5203 补贴收入76 5301 营业外收入77 5401 主营业务成本78 5402 主营业务税金及附加79 5405 其他业务支出80 5501 营业费用81 5502 管理费用82 5503 财务费用83 5601 营业外支出84 5701 所得税85 5801 以前年度损益调整。

2011最新会计科目明细表一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项银行专用4 1011 存放同业银行专用5 1015 其他货币资金6 1021 结算备付金证券专用7 1031 存出保证金金融共用8 1051 拆出资金金融共用9 1101 交易性金融资产10 1111 买入返售金融资产金融共用11 1121 应收票据12 1122 应收账款13 1123 预付账款14 1131 应收股利15 1132 应收利息16 1211 应收保户储金保险专用17 1221 应收代位追偿款保险专用18 1222 应收分保账款保险专用19 1223 应收分保未到期责任准备金保险专用20 1224 应收分保保险责任准备金保险专用21 1231 其他应收款22 1241 坏账准备23 1251 贴现资产银行专用24 1301 贷款银行和保险共用25 1302 贷款损失准备银行和保险共用26 1311 代理兑付证券银行和证券共用27 1321 代理业务资产28 1401 材料采购29 1402 在途物资30 1403 原材料31 1404 材料成本差异32 1406 库存商品33 1407 发出商品34 1410 商品进销差价35 1411 委托加工物资36 1412 包装物及低值易耗品37 1421 消耗性生物资产农业专用38 1431 周转材料建造承包商专用39 1441 贵金属银行专用40 1442 抵债资产金融共用43 1501 待摊费用44 1511 独立账户资产保险专用45 1521 持有至到期投资46 1522 持有至到期投资减值准备47 1523 可供出售金融资产48 1524 长期股权投资49 1525 长期股权投资减值准备50 1526 投资性房地产51 1531 长期应收款52 1541 未实现融资收益53 1551 存出资本保证金保险专用54 1601 固定资产55 1602 累计折旧56 1603 固定资产减值准备57 1604 在建工程58 1605 工程物资59 1606 固定资产清理60 1611 融资租赁资产租赁专用61 1612 未担保余值租赁专用62 1621 生产性生物资产农业专用63 1622 生产性生物资产累计折旧农业专用64 1623 公益性生物资产农业专用65 1631 油气资产石油天然气开采专用66 1632 累计折耗石油天然气开采专用67 1701 无形资产68 1702 累计摊销69 1703 无形资产减值准备70 1711 商誉71 1801 长期待摊费用72 1811 递延所得税资产73 1901 待处理财产损溢二、负债类74 2001 短期借款75 2002 存入保证金金融共用76 2003 拆入资金金融共用77 2004 向中央银行借款银行专用78 2011 同业存放银行专用79 2012 吸收存款银行专用80 2021 贴现负债银行专用81 2101 交易性金融负债82 2111 卖出回购金融资产款金融共用83 2201 应付票据84 2202 应付账款85 2205 预收账款86 2211 应付职工薪酬87 2221 应交税费88 2231 应付股利89 2232 应付利息90 2241 其他应付款91 2251 应付保户红利保险专用92 2261 应付分保账款保险专用93 2311 代理买卖证券款证券专用94 2312 代理承销证券款证券和银行共用95 2313 代理兑付证券款证券和银行共用96 2314 代理业务负债97 2401 预提费用98 2411 预计负债99 2501 递延收益100 2601 长期借款101 2602 长期债券102 2701 未到期责任准备金保险专用103 2702 保险责任准备金保险专用104 2711 保户储金保险专用105 2721 独立账户负债保险专用106 2801 长期应付款107 2802 未确认融资费用108 2811 专项应付款109 2901 递延所得税负债三、共同类110 3001 清算资金往来银行专用111 3002 外汇买卖金融共用112 3101 衍生工具113 3201 套期工具114 3202 被套期项目四、所有者权益类115 4001 实收资本116 4002 资本公积117 4101 盈余公积118 4102 一般风险准备金融共用119 4103 本年利润120 4104 利润分配121 4201 库存股五、成本类122 5001 生产成本123 5101 制造费用124 5201 劳务成本125 5301 研发支出126 5401 工程施工建造承包商专用127 5402 工程结算建造承包商专用128 5403 机械作业建造承包商专用六、损益类129 6001 主营业务收入130 6011 利息收入金融共用131 6021 手续费收入金融共用132 6031 保费收入保险专用133 6032 分保费收入保险专用134 6041 租赁收入租赁专用135 6051 其他业务收入136 6061 汇兑损益金融专用137 6101 公允价值变动损益138 6111 投资收益139 6201 摊回保险责任准备金保险专用140 6202 摊回赔付支出保险专用141 6203 摊回分保费用保险专用142 6301 营业外收入143 6401 主营业务成本144 6402 其他业务支出145 6405 营业税金及附加146 6411 利息支出金融共用147 6421 手续费支出金融共用148 6501 提取未到期责任准备金保险专用149 6502 提取保险责任准备金保险专用150 6511 赔付支出保险专用151 6521 保户红利支出保险专用152 6531 退保金保险专用153 6541 分出保费保险专用154 6542 分保费用保险专用155 6601 销售费用156 6602 管理费用157 6603 财务费用158 6604 勘探费用159 6701 资产减值损失160 6711 营业外支出161 6801 所得税162 6901 以前年度损益调整一、资金筹集业务的核算1、短期借款它是用来核算短期借款的借入和归还情况的帐户。

新会计准则会计科目表与旧科目对照表。

一、资产类1 1001 库存现金 1 1001 现金不变2 1002 银行存款 2 1002 银行存款不变3 1003 存放中央银行款项银行专用新增4 1011 存放同业银行专用新增5 1012 其他货币资金 3 1009 其他货币资金不变4 1101 短期投资短期投资分拆5 1102 短期投资跌价准备更名6 1021 结算备付金证券专用新增7 1031 存出保证金金融共用新增8 1101 交易性金融资产金融共用新增9 1111 买入返售金融资产金融共用新增6 1121 应收票据1111 应收票据不变1122 应收账款1121 应收账款不变1123 预付账款1151 预付账款不变7 1131 应收股利1121 应收股利不变1132 应收利息1122 应收利息不变1201 应收代位追偿款保险专用新增1211 应收分保账款保险专用新增1212 应收分保合同准备金保险专用新增9 1221 其他应收款1133 其他应收款不变10 1231 坏账准备1141 坏账准备不变11 1161 应收补贴款取消12 1301 贴现资产银行专用新增1302 拆出资金新增1303 贷款银行和保险共用新增1304 贷款损失准备银行和保险共用新增1311 代理兑付证券银行和证券共用新增1312 代理业务资产新增13 1401 材料采购1201 物资采购更名1402 在途物资新增14 1403 原材料1211 原材料不变1404 材料成本差异1232 不变1405 库存商品1243 不变1406 发出商品新增1407 商品进销差价1244 商品进销差价不变1408 委托加工物资1251 委托加工物资不变1411 周转材料新增1412 包装物1221 包装物不变1413 低值易耗品包装物1231 低值易耗品包装物不变1232 自制半成品取消1241 委托代销商品取消1243 受托代销商取消1421 消耗性生物资产农业专用新增1431 贵金属银行专用新增1441 抵债资产金融共用新增1451 损余物资保险专用新增1461 融资租赁资产租赁专用新增1471 存货跌价准备1281 存货跌价准备不变1291 （分期收款）发出商品取消1301 待摊费用取消1501 持有至到期投资新增1502 持有至到期投资减值准备新增1503 可供出售金融资产新增1511 长期股权投资1401 长期股权投资不变1402 长期债券投资更名1512 长期投资减值准备1421 长期投资减值准备不变1431 委托贷款取消1521 投资性房地产新增1531 长期应收款新增1532 未实现融资收益新增1541 存出资本保证金保险专用新增1601 固定资产1501 固定资产不变1602 累计折旧1502 累计折旧不变1603 固定资产减值准备1505 固定资产减值准备不变1604 工程物资1601 工程物资不变1605 在建工程1603 在建工程不变1606 在建工程减值准备1601 在建工程减值准备不变1607 固定资产清理1701 固定资产清理不变1611 未担保余值租赁专用新增1621 生产性生物资产农业专用新增1622 生产性生物资产累计折旧农业专用新增1623 公益性生物资产农业专用新增1631 油气资产石油天然气开采专用新增1632 累计折耗石油天然气开采专用新增1701 无形资产1801 无形资产不变1702 累计摊销新增1703 无形资产减值准备1805 无形资产减值准备不变1711 商誉新增1815 未确认融资费用变更类别1801 长期待摊费用1901 长期待摊费用不变1811 递延所得税资产新增1821 独立账户资产保险专用新增1901 待处理财产损溢1911 不变二、负债类2101 短期借款2101 短期借款不变2102 存入保证金金融共用新增2103 拆入资金金融共用新增2104 向中央银行借款银行专用新增2011 吸收存款银行专用新增2012 同业存放银行专用新增2021 贴现负债银行专用新增2101 交易性金融负债新增2102 卖出回购金融资产款金融共用新增2201 应付票据2111 应付票据不变2202 应付账款2121 应付账款不变2203 预收账款2131 预收账款不变2141 代销商品款取消2211 应付职工薪酬2151 应付工资合并2153 应付福利费合并2221 应交税费2171 应交税金合并2176 其他应交款合并2231 应付利息新增2232 应付股利不变2171 应交税金合并2241 其他应付款2181 不变2251 应付保单红利保险专用新增2261 应付分保账款保险专用新增2311 代理买卖证券款证券专用新增2312 代理承销证券款证券和银行共用新增2313 代理兑付证券款证券和银行共用新增2314 代理业务负债新增2401 递延收益新增2191 预提费用取消2201 待转资产价值取消2501 长期借款2301 长期借款不变2502 应付债券2311 应付债券不变2601 未到期责任准备金保险专用新增2602 保险责任准备金保险专用新增2611 保户储金保险专用新增2621 独立账户负债保险专用新增2701 长期应付款2321 长期应付款不变2702 未确认融资费用变更类别2711 专项应付款2331 专项应付款不变2801 预计负债2211 预计负债不变2901 递延所得税负债递延税款更名三、共同类3001 清算资金往来银行专用新增3002 货币兑换金融共用新增3101 衍生工具新增3201 套期工具新增3202 被套期项目新增四、所有者权益类三、所有者权益类4001 实收资本3101 实收资本(或股本) 不变3103 已归还投资3103 取消4002 资本公积3111 资本公积不变4101 盈余公积3121 盈余公积不变4102 一般风险准备金融共用新增4103 本年利润3131 本年利润不变4104 利润分配3141 利润分配不变4201 库存股新增五、成本类5001 生产成本4101 生产成本不变5101 制造费用4105 制造费用不变5201 劳务成本4107 劳务成本不变5301 研发支出新增5401 工程施工建造承包商专用新增5402 工程结算建造承包商专用新增5403 机械作业建造承包商专用新增六、损益类6001 主营业务收入5101 主营业务收入不变6011 利息收入金融共用新增6021 手续费及佣金收入金融共用新增6031 保费收入保险专用新增6041 租赁收入租赁专用新增6051 其他业务收入5102 其他业务收入不变6061 汇兑损益金融共用新增6101 公允价值变动损益新增5201 投资收益5201 投资收益不变6111 补贴收入取消6201 摊回保险责任准备金新增6202 摊回赔付支出保险专用新增6203 摊回分保费用保险专用新增6301 营业外收入5301 营业外收入不变6401 主营业务成本5401 主营业务成本不变6402 营业税金及附加5402 主营业务税金及附加更名6403 其他业务支出5406 其他业务支出不变6411 利息支出金融共用新增6421 手续费及佣金支出金融共用新增6501 提取未到期责任准备金保险专用新增6502 提取保险责任准备金保险专用新增6511 赔付支出保险专用新增6521 保户红利支出保险专用新增6531 退保金保险专用新增6541 分出保费保险专用新增6542 分保费用保险专用新增6601 销售费用5501 营业费用不变6602 管理费用5502 管理费用不变6603 财务费用5503 财务费用不变6604 勘探费用新增6701 资产减值损失新增6711 营业外支出5601 营业外支出不变6801 所得税费用5701 所得税更名6901 以前年度损益调整5801 以前年度损益调整不变。