国际结算案例集word版

1.天津纺织品进出口公司出口美国ABC Trade Co． (add：Rooml5，the 10th floor Great Building，Revenue Street，N. Y．，USA) 一批货物 ， 金额为23485美元。假定天津纺织品进出口公司于2008年7月5日签发以其指定人为收款人、见票日后60天付款的远期汇票，试代替天津纺织品进出口公司完成下列行为：
(1) 请开立跟单汇票。
(2) 请画出该托收流程图
5. 某公司出售一批货物给香港商人，成交条件为CIF香港，付款条件是付款交单,见票后30天付款（D/P at 30 days after sight） 出口商在合同规定的装运期限内将货物装船后，开立远期汇票，连同商业发票和已装船海运提单委托中国银行通过港商指定的某代收行收取货款。５天以后，出口商所交货物安全运抵香港，由于当时该商品行情看好，港商凭信托收据（Ｔrust Receipt）向代收行借出提单，提取货物并将部分货物出售。不料，由于同类商品大量抵港，致使货价迅速下跌，港商随即以出口商所交货物有质量问题为由，在汇票到期时拒绝付款。你认为出口商应如何处理并请说明理由。
出口方议付行经检查，发票上确未注明信用证上规定的内容。
你认为开证行的拒付合理吗？
9. 我出口企业收到国外开来的不可撤消信用证一份，由设在我国境内的某外资银行通知并保兑。我出口企业在装运货物后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证行已宣布破产，该行不承担对信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款。
7. 某年我出口公司对新加坡出口红枣。新加坡开证行开来的信用证规定为“三级品”红枣。当时因“三级品”ห้องสมุดไป่ตู้货，经研究为及时供应开证人的需求，用“二级品”装船，在发票上注明二级红枣，价格按三级货计收。

1.2003年3月8日，CHINA NAT。

METALS & MINERALS I/E CORP.向中国农业银行广州分行提交汇款申请书，请制作汇出汇款申请书。

2.介绍代收行的处理流程以及代收业务中的拒付处理。

本案例进行进口代收项下来单的登记，打印《单到通知书》、《付款委托书》，调阅、修改、查询所有业务。

3.进行出口托收的操作。

4.2003年5月22日中国进出口公司广州分公司向中国银行广州分行提交一张光票托收委托书，请根据所给条件制作委托书，并且指出开证行应该审核开证申请书的那些问题。

1)委托日期：2003-05-222)出票人：AAA Trading Company , New York。

付款人：Bank of America N.T. & S.A.。

3)受益人：China National Imp.& Exp. Corp., Guangzhou。

5.2005年5月1日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行应该审核开证申请书的那些问题并进行信用证开立的操作。

APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT 致：中国银行广东省分行LC NO230BS-453222TO：BANK OF CHINA，GUANGDONG BRANCH日期：DATE：MAY 1，20056.2003年中国建设银行根据收到的信用证缮制出口信用证通知书，未加保兑。

进行出口信用证通知操作。

7.根据受益人GUANGZHOU FEI YUE SEWING MACHINE MANUFACTORY6月20日提交的议付申请书，议付行BANK OF CHINA ，GUANGZHOU 审单相符议付后，于6月23日据此缮制并寄送出口寄单议付通知书向开证行索偿，开证行于6月30日据此缮制进口单到通知书。

托收案例一国内某出口商向韩国出口一万吨水泥，价值40万美元，FOB成交，由韩国买方租用越南籍货轮从青岛港运至韩国某港口，支付方式为议付信用证。

后因我国货源紧张，请求韩国延迟装船，买方同意，但信用证不展期，付款方式按“随证托收”办理。

我方对此并未表示异议。

买方船到，我方发货后取得船长签发的提单交中国银行办理“随证托收”，单据交韩国开证行，因提单日期晚于信用证有效期，单证不符，韩国开证行向进口商按D/P方式代收货款，但此时，韩国进口商拒付，并称货物已失踪。

经调查，韩国进口商在无提单的情况下已从买方手中提走了货物，而该船从此也再未到过中国港口，造成中方钱货两失。

试分析此教训。

教训FOB下，进口商负责租船订仓，支付运费和保险费。

存在进口商选择自己比较熟悉的船只或容易违规的船只，给进口商不提单就取货埋下伏笔。

在这种情况下，进口商很可能不投保运输保险，出口商不能获得保险赔偿。

信用证不展期，改为“随证托收”，使银行信用转为商业信用，不仅付款责任得不到保证，还不易得到银行融资机会。

案例二我某出口公司在广交会上与一外商签订一笔出口合同，并凭外商在广交会上递交的以国外银行为付款人的金额为5万美元的支票在2天后将合同货物装运出口。

随后，我出口公司将支票通过我国内银行向国外代收行办理支票托收时，被告知为空头支票，由此造成钱货两失，试分析出口商应接受的教训。

教训光票托收是指仅有金融单据的托收，由于出口商不能通过控制商业单据来约束进口商付款或承兑，存在钱货两失的风险，因此在国际贸易中仅用于小额交易、从属费用的收取。

为减少退票风险，出口商应待光票托收款项收款后再发货或改成跟单托收。

案例三我出口商向中东地区出口机电产品，付款条件为D/P 60天，付款金额为155万美元。

我出口商委托国内银行通过国外银行办理付款条件为D/P 60天的托收业务，并有“subject to Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522”字句。

国际结算案例案例1 D/P远期付款方式的掌握案情X月X日，我国公司同南美客商B公司签订合同，由A公司向B公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。

我方的托收行是A′银行，南美代收行是B′银行，具体付款方式是D/P 90天。

但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。

更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行B′银行放单给B公司。

于是A公司在A′银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B′银行，因其将D/P 远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。

当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，以调解方式解决该案例。

经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。

分析托收方式是一种以商业信用为基础的结算方式，这种结算方式显然对一方有利，对另一方不利。

鉴于当今世界是个买方市场这一情况，作为出口商的我方想通过支付方式给予对方优惠来开拓市场。

增加出口，这一做法本无可厚非，问题是在采用此种结算方式时，我们除了要了解客户的资信以外，还应掌握当地的习惯做法。

在这一案例中托收统一规则《URC522》与南美习惯做法是有抵触的。

据《URC522》第7条a款：托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票；b款：如果托收含有远期付款的汇票，托收指示书应注明商业单据是凭承兑交付款人（D/A）还是凭付款交付款人（D/P）如果无此项注明，商业单据仅能凭付款交单，代收行对因迟单据产生的任何后果不付责任；c款：如果托收含有远期付款汇票，且托收指示书注明凭付款交付商业单据，则单据只能凭付款交付，代收行对于因任何迟交单据引起的后果不负任何责任。

从中不难看出，国际商会托收统一规则，首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从《URC522》中绝对排除。

倘若使用该方式，根据《URC522》规则，B′银行必须在B银行90天付款后，才能将全套单据交付给B公司。

故B′银行在B公司承兑汇票后即行放单的做法是违背《URC522》规则的。

进出口贸易第六章-国际结算案例第六章国际结算[案例1]某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信用证。

第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。

后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。

议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。

问：（1）银行处理方法是否合适？（2）买方应如何处理此事为宜？案例分析：答：（1）银行的处理方法是合适的。

本案凭即期不可撤销信用证支付方式结汇。

在信用证结算方式下，信用证是一种自足文件，银行在输信用证业务时，只根据信用证的有关规定审核出口商提交的单据，只要“单证一致，单单一致”，银行就承担第一性的付款责任。

因此，本案中的议付行对第二批货物的议付，是符合信用证业务的做法的。

[案例2]某纺织品进出口公司与国外按CFR条件签订一份棉织品出口合同，合同规定装运期为10月份，但未规定具体开证日期。

外商拖延开证，我方见装运期快到，从9月底开始，连续多次电催外商开证。

10月5日，收到开证的简电通知书（详情后告），我方因怕耽误装运期，即按简电办理装运。

10月28日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据做了与合同不符的规定，我方审证时未予注意，交银行议付时，银行也未发现，开证行即以单证不符为由，拒付货款。

试分析：我方应从此事件中吸取哪些教训？案例分析：教训有：（1）在合同中一般应明确规定买方开到信用证的期限，而在本合同中却未做出此项规定，考虑欠周。

（2）装运期为10月份，而出口公司直到9月底才开始催证，为时过晚。

（3）10月5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。

（4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始后第23天才送达，显然违反惯例。

我出口公司理应向外商提出异议，并保留以后提出索赔的权利，而我方对此却只字未提。

国际结算案例集2008年6月目录案例1：伪造支票的责任分析----------------------------------------------------1 案例2：忽视票据贴现功能导致的损失案------------------------------------------1 案例3：本票当事人责任分析----------------------------------------------------2 案例4：遗失票据被冒用导致的索赔案--------------------------------------------3 案例5：托收中的临时贷记------------------------------------------------------3 案例6：托受收取利息处理不当导致的损失案--------------------------------------3 案例7：托收行错寄单据导致的索赔案--------------------------------------------4 案例8：信用的独立性理解------------------------------------------------------5 案例9：保兑行的付款责任分析--------------------------------------------------6 案例10：寄单行表提不符点是否可作为开证行拒付依据-----------------------------7 案例11：L/C支付导致的损失案--------------------------------------------------8 案例12：分批装运失误导致的损失------------------------------------------------9 案例13：假远期信用证的理解----------------------------------------------------9 案例14：开证行破产后保兑行付款责任分析---------------------------------------10 案例15：空运单据实际装运时间的理解-------------------------------------------10 案例16：要求信用证修改导致的损失案-------------------------------------------11 案例17：对托收中进口商行为的分析---------------------------------------------11 案例18：信用证支付下遭遇不可抗力的理解---------------------------------------11 案例19：信用证电开文本与邮寄文本不符案---------------------------------------12 案例20：信托收据借单导致的损失案---------------------------------------------13 案例21：L/C下进口商倒闭的处理------------------------------------------------13 案例22：议付行索汇后的退款案-------------------------------------------------14 案例23：分批装运货物与合同不符案---------------------------------------------14 案例24：投保加成比例修改案---------------------------------------------------15 案例25：提单漏注“Freight Prepaid”的后果------------------------------------15 案例26：L/C数量规定为“约”的处理--------------------------------------------15 案例27：分公司提供认可样品的电抄导致的拒付-----------------------------------16 案例28：收款金额超L/C余额导致的拒付-----------------------------------------16 案例29：对开证行提出不符点的分析---------------------------------------------17 案例30：信托收据借单后的处理-------------------------------------------------17 案例31：代收行自行借单的处理-------------------------------------------------18 案例32：信用证修改函邮寄耽误引发的损失---------------------------------------19 案例33：即期付款交单下直接交货给用户案---------------------------------------20 案例34：进口商拒付理由分析---------------------------------------------------20 案例35：信用证装期与合同不符导致的争议案-------------------------------------20 案例36：押汇行向受益人追索案-------------------------------------------------21 案例37：交单截止时间为银行非营业日的分析-------------------------------------21 案例38：信用证简电的处理-----------------------------------------------------22 案例39：L/C修改渠道的分析----------------------------------------------------23 案例40：最迟交单日和交货数量的分析-------------------------------------------23 案例41：出口商面对银行拒付的教训---------------------------------------------24 案例42：更改支付方式导致的损失案---------------------------------------------24 案例43：单据对货物描述的理解-------------------------------------------------25案例1：伪造支票的责任分析ROBINSON偷窃了BROWN的支票簿，并伪造BROWN的签字签发了一张1000英镑的支票交给JOANS，得到1000英镑的现金。

案例四原告：某服务公司被告：中国农业银行甲支行被告：中国农业银行乙支行被告：某饲料厂1996年7月5日，服务公司为偿付A公司货款，签发金额为人民币3800元的中国农业银行上海分行的账转支票一张(号码为IXIII0547631)，未记载收款人名称就将支票交给了A公司。

7月7日，有人持该支票到被告B企业购买材料，此时，该转账支票的大小写金额均为人民币73800元，并且未有任何背书。

被告B企业收下支票当日，在背书人与被背书人栏内盖下自己的印章作为背书，再以持票人身份将支票交给中国农业银行甲支行某营业部，由该营业部于当日通过中国农业银行乙支行某营业部从原告服务公司银行账户上划走人民币73800元，转入被告B企业账户。

同年8月初，原告服务公司与开户银行对账时，发现账上存款短缺70000元，经双方核查，发现该转账支票金额与存根不同，已被更改。

经协商无果，原告服务公司向法院起诉，称转账支票金额已被涂改，请求确定该票据无效，并判令被告B企业承担原告经济损失73800元；支票金额有明显涂改痕迹，农业银行两被告未按规定严格审查，错划款项，造成原告经济损失，也应承担责任。

被告B企业辩称：收下支票后经财务人员审核，没有发现有涂改或可疑之处，又是通过银行按正常途径收款的，自己无责任。

被告中国农业银行甲支行辩称：银行对转账支票的审核手续为印鉴是否相符、日期是否有效以及大小写金额是否一致，经审核，该三要素符合。

而发生存根与原件不一致的情况，责任不在银行。

被告中国农业银行乙支行辩称：收票时经手人仔细审阅，支票大小写金额均无涂改痕迹，故自己无责任。

分析：本案中应由谁承担责任？案例介绍：案例要点分析：一、票据背书不连续的法律后果◆背书：是指以转让票据权利或者将一定的票据权利授予他人行使为目的，在票据背面或者粘单上记载有关事项并鉴章的票据行为。

◆根据《票据法》的规定，《票据法》关于汇票背书的规定，也适用于支票。

《票据法》对票据背书转让作出了严格规定。

5
一价定律： 在自由贸易的条件下，两个国家生产和消费的同一种商品，其价格上的差异不会超过运输成本，汇率将移动到使两个国家同一种商品的价格相同的水平上（当以此汇率转换时）。 下表列示了1995年8月“巨无霸”在美国和8个国家的价格（第2栏）， 表中同时列出了1995年8月各国货币对美元的汇率，以1美元外国货币的数量表示（第3栏）。
-15%
加拿大（CAD）
C$2.27
1.36
$1.67
1.19
+14%
法国（FRF）
Fr15.4
5.06
$3.04
8.10
-38%
德国（DEM）
DM3.9
1.48
$2.64
2.05
-28%
意大利（ITL）
L3700
1623
$2.28
1947
-17%
日本（JPY）
￥322
96.9
$3.32
169.5
-43%
一.国际结算案例
案例 1 假设中国机械设备进出口公司向美国史密斯公司出口机器设备（一台），价值2万美元。
1
分析：
结论：通过上述业务活动，国际间由于贸易发生的债权债务关系得到顺利清偿。由此可见，动态的外汇定义概括了外汇原理的基本特征
2
案例 2
11
德国
美国
避免汇率下跌损失
避免汇率上涨损失
出口10万$商品
进口10万$商品
$1∶1.20€ 10万$＝120,000 €
$1∶1.15€ 10万$＝115,000 €
$1∶1.25€ 10万$＝125,000 €
+5000收入
- 5000收入
$1∶1.20€ 10万$＝120,000 €

第一章概述1.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。

第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。

试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？答：卖方完全有权凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。

因为：CIF合同不是卖方保证在目的港交货的合同，而是卖方在装运港把货物装上运往约定目的港船只，并支付运费和投买海上运输保险的合同。

只要卖方按照合同规定的时间在装运港把货物装上往目的港的船只，并付清运费和保险费，提供合同规定的提单、保险单、发票和有关单据，卖方就实行了他的义务，至于货物在装船以后的一切风险和额外费用，均与卖方无关。

本案中，尽管货物在离港后4小时触礁沉没，卖方也不负任何责任。

只要卖方持有符合合同规定的单据，买方就必须凭卖方提供的单据付款。

因此，买方不能以任何理由拒付或拖延付款。

2.我出口大米一批，价格条件是FOBS广州，当货物装到买方指定的船上后，发现相当部分货物因舱不清洁而发生严重污损，为此，客户向我方提出索赔。

试问：客户要求是否合理，为什么？答：客户的要求不合理，国为我出口大米的价格条件是FOBS广州，即FOB船上交货并理仓，买方承担租船订舱的义务，卖方租的船应该适航、适货，我方的责任就是将大米装船并理舱，并无清洁船舱的责任。

所以因船舱不洁所致的货物污损，责任不在我方，在买方。

第三章单据1.天津ABC贸易公司日前出口英国Brown Brothers Import Co.一批仪器,数量为2000台,贸易双方商定的价格条件为CIFC5%London,单价为200英镑每台。

信用证规定"不得分批装运"。

天津ABC公司发运货物后可以出具的带有佣金的发票为:AmountGBP200/set CIF5% Londontotal:GBP400,000.00-5% commNet:GBP380,000.002.某公司按CIFC5对外成交一笔出口业务,总金额为100,000美元,但来证金额为95,000元,并在特殊条款中注明:5%CIF value to be deducted at negotiation and remitted to us for payment to the opener.据此，经办人又申请对外付佣4750USD。

国际结算案例（内部资料）第一步：（已知条件）华信公司与加拿大JBS公司经过几个回合的交易磋商，就各项交易条件达成共识，概括如下：货号品名规格成交数量单价HX111535-Piece Dinnerware and Tea Set542 SETS US$23.50/SETHX201220-Piece Dinnerware800 SETS US$20.40/SETHX440547-Piece Dinnerware443 SETS US$23.20/SETHX451095-Piece Dinnerware254 SETS US$30.10/SET成交价格条件：CIFC5% TORONTO包装条件：纸箱包装。

交货／装运条件：货物用集装箱自中国经海运至加拿大多伦多港，装运期为1998年4月。

保险条件：由卖方按CIF成交金额的110%投保中国人民保险公司海运货物水渍险、碰损破碎险和战争险。

付款条件：不可撤销即期信用证付款。

第二步：根据前交易条件，制定出合同（已知条件）陶瓷餐茶具SALES CONFIRMATIONS/C NO.:SHHX98027DATE:03-APR-98The Seller:huaxin TRADING CO.,LTD.THE BUYER:JAMSBROWN &SONSADDRESS:14TH FLOOR KINGSTAR MANSION, 676 JINLIN RD.,SHANGHAICHINA ADDRESS:#304-301 JALANSTREET,TORONTO,CANADAPACHED IN CARTONS OF 1 SET EACH ONLY.TOTAL:1639 CARTONSPORT OF LOADING &DESTINATION:FROM:SHANGHAI TO:TORONTOTIME OF SHIPMENT: TO BE EFFECTED BEFORE THE END OF APRIL 1998 WITH PARTIAL SHIPMENT ALLOWEDTERMS OF PAYMENT: THE BUYER SHALL OPEN THOUGH A BANK ACCEPTABLE TO THE SELLER AN IRREVOCABLE L/C AT SIGHT TO REACH THE SELLER BEFORE APRIL 10,1998 V ALIDFOR NEGOTIATION IN CHINA UNTIL THE 15TH DAY AFTER THE DATE OFSHIPMENT.INSURANCE: THE SELLER SHALL COVER INSURANCE AGAINSTT WPA AND CLASH & BREAKAGE & WAR RISKS FOR 110% OF THE TOTAL INVOICE V ALUE AS PER THE RELEV ANTOCEAN MARINE CARGO OF P.I.C.C. DATED 1/1/1981.Confirmed by:THE SELLER THE BUYERHUAXIN TRADING CO.,LTDMANAGER赵建国(signature)(signature)REMARKS:1. The buyer shall have the covering letter of credit reach the seller 30days before shipment, failing which the seller reserves the right to rescind without further notice, or to regard as still valid whole or a part of this contract not fulfilled by the buyer, or to lodge a claim for losses thus sustained, if any.2. In case of any discrepancy in Quality, claim should be filled by the Buyer within 30 days after the arrival of the goods at port of destination; while for quantity discrepancy, claim should be filed by the Buyer within 15days after the arrival of the goods at port of destination.3. For transactions concluded on C.I.F. basis, it is understood that the insurance amount will be for 110% of the invoice value against the risks specified in the Sales Confirmation .If additional insurance amount or coverage required .the Buyer must have the consent of the Seller before Shipment and the additional premiumis to borne by the Buyer.4. The Seller shall not be held liable for non-delivery or delay in delivery of the entire lot or a portion of the goods hereunder by reason of natural disasters, war or other causes of Force Majeure, However, the seller shall notify the Buyer as soon as possible and furnish the Buyer within 15days by registered airmail with a certificates issued by the china Council for the Promotion of International Trade attesting such event(s).5. All deputies arising out of the performance of, or relating to this S/C, shall be settled through negotiation .In case no settlement can be reached through negotiation, the case shall then be submitted to the China international Economic and Trade Arbitration Commission for arbitration in accordance with its arbitral rules. The arbitration shall take place in Shanghai.The arbitral award is final and binding upon both parties.6. The Buyer is requested to sign and return one copy of this S/C immediately after receipt of the same. Objection, if any, should be raised by the Buyer within 3 working days. Otherwise it is understood that the Buyer has accepted the terms and conditions of this contract.7. Special condition:(These shall prevail over all printed terms in case of any conflict.)第三步：根据前两步已知条件，开证银行开出信用证。

UCP600中对于时间的规定①“在或大概在（on or about）”将被视为规定事件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起迄日期计算在内。

②“至（to）”、“直至（until，till）”、“从……开始（from）”、“在……之间（between）”等词用于确定发运日期时包含提及的日期，使用“在……之（before）”及“在……之后（after）”时则不包含提及的日期。

③“从……开始（from）”及“在……之后（after）”等词用于确定到期日时不包含提及的日期。

④“前半月”是指一个月的1日到15日，“后半月”是指第16日到该月的最后一天，起迄日期都包括在内。

⑤一个月的“上旬（beginning）”、“中旬（middle）”和“下旬（end）”分别是指该月的1日到10日、11日到20日、21日到该月的最后一天，起迄日期包括在内。

【案例】一出口商A向进口商B出口一批货物，采用信用证支付结算方法，其中信用证中关于装运的条款是这样规定的：“……Shipment from C to D before September 14，20--”（于20--年9月14日之前将货物装上从C港起运至D港的船上）。

出口商A是9月12日安排装运的并取得9月14日的提单，当A提单连同其他单据一起通过议付行交至开证行，并要求其付款的时候，开证行提出如下不符点：开证行认为，根据信用证中装运条款的规定，提单的日期应该是“9月14日之前（before）”，也就是说，提单上的日期最迟不能晚于9月13日，因此单证不符，开证行拒付。

试分析此案例中，开证行的拒付有没有道理？分析：根据UCP600第3条的规定，使用“在……之前（before）”时不包含提及的日期。

因此，本案例中出口商提交的提单日期最迟不能晚于9月13日，开证行有权拒付。

【案例】二出口商A向进口商B出口一批货物，分两批交付，分别开立两份信用证，其中合同中的检验条款规定如下：进口商B有权在货到目的港后对货物进行复验，如所交货物与合同规定不符，买方凭商检机构出具的检验证书向出口商A索赔。

• （5）收到信用证理应认真地、逐字逐句地加以审 核，而我方工作竟如此疏忽大意。 • （6）发生争议时理应做好货物的保全工作，而本 案的货物最后竟然被港口海关拍卖处理，我方对 争议的处理工作是如此的不到位，应引以为戒。
案例二
• 案情：某甲开立100英镑的支票给乙，叫他向丙银 行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在 此时，丙银行倒闭，甲在丙银行的账户里的存款 分文无着。乙在未获支票款项的情况下，找到了 甲，要甲负责。甲以支票已过期为由拒绝对以负 责。
•
在远期付款交单的条件下，如果付款日期晚于到货日期， 进口商为了抓住有利时机转售货物，可以采取两种做法： 一是在付款到期日之前付款赎单，扣除提前付款日至原付 款到期日之间的利息，作为进口商享受的一种提前付款的 现金折扣。另一种做法是代收行对于资信较好的进口商， 允许其凭信托收据借取货运单据，先行提货，于汇票到期 时再付清货款，这是代收行自己向进口商提供的信用便利， 而与出口商无关。因此，如代收行借出单据后，到期不能 收回货款，则应由代收行负责。但如系出口商指示代收行 借单，就是由出口商主动授权银行凭信托收据借单给进口 商，即所谓远期付款交单凭信托收据借单方式，也就是进 口商承兑汇票后凭信托收据先行借单提货，日后如进口商 到期拒付的风险，应由出口商自己承担。
• 分析：甲可以对乙拒绝负责，但理由并不是因为
支票过期。支票不同于即期汇票，即期汇票的持 票人如不在合理的时间内向付款人提示付款，出 票人和所有背书人均得到解除责任。但支票的持 票人如不在合理时间内提示付款，出票人仍必须 对支票负责，除非持票人的延迟提示而使出票人 受了损失。在上例中，由于乙的晚提示致使甲受 了损失。那么甲就可不对该支票负责，因为乙如 果及时去取款，甲就不会受到损失，所以他可对 支票不负责任。如果丙银行倒闭清理时，所有债 权人尚能分到一定比例的偿付金，那么，甲作为 存户债权人应把所分到的偿付金付还给乙，如甲 按30%的比例分到了偿付金，他应按同样的比例付 给乙，而对其余的70%可不负责任。 Nhomakorabea答案

延期付款信用证是信用证四大种类之一。

所谓延期付款信用证，是受益人提示符合信用证条款规定的单据，在规定的期限内，被指定银行履行付款责任。

延期付款信用证有两个特点：其一是受益人交单时即已确定付款到期日；其二是远期付款不需汇票。

由于不需要提供汇票而有效规避了印花税，延期付款信用证曾在欧洲得到普及。

除此以外，几十年来延期付款信用证的使用及开证行的付款承诺并无特别之处。

但英国伦敦商业法庭曾经的一桩判决，彻底改变了对延期付款信用证的传统看法，欧美各国贸易融资银行家甚至惊呼：延期付款信用证的末日来临了吗？而开立信用证的银行却建议申请人在远期交易中尽量开立延期付款信用证。

是耶？非耶？延期付款信用证业务面临着两难境地。

一、基本案情根据申请人要求，开证行A开立了一份以B为受益人，金额为1850万美元的跟单信用证。

该证规定“在单证相符的条件下，提单日后180天由开证行办理延期付款”。

通知行C根据开证行的请求对信用证加具了保兑。

随后，受益人提交了证下单据。

经过审核，C银行接受了单据。

根据与受益人签订的有关协议，C 银行凭一份款项让渡书贴现了远期付款款项。

贴现后不久，受益人被指控欺诈。

因此，开证行在到期日拒绝偿付保兑行，其理由是：在到期日前发现了欺诈；而根据跟单信用证统一惯例，开证行没有义务偿付C在到期日前对受益人叙做的融资。

经交涉无果，保兑行遂起诉开证行，要求开证行履行偿付责任。

二、庭审焦点1、本案的基本前提是：第一，欺诈确定成立；第二，C银行在保兑信用证及贴现有关单据时不知悉欺诈存在；第三，保兑行和开证行均是在信用证到期前获悉欺诈。

审判过程中，法院被要求对以下问题进行裁断：在一份保兑的延期付款信用证项下，保兑行对受益人贴现了信用证款项，但在信用证到期前发现了欺诈，此时，受益人实施欺诈的风险到底应由开证行（这样可能是申请人）还是保兑行来承担？法官对此的答复是：在受益人欺诈成立且在到期日之前保兑行已知悉欺诈的假设前提下，风险应由保兑行而非开证行承担。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==国际结算案例篇一：国际结算案例国际结算部分案例选编《国际结算》课程组国际多边结算案例案情某月某日德国居民通过德国德意志银行对外发生如下经济交易：（1）德国商人甲从沙特阿拉伯进口石油支付US$201X00000;（2）德国商人乙对英国出口汽车收入US$25000000;（3）德国商人丙从美国购买农产品支付US$30000000;（4）德意志银行贷给新加坡崇桥银行三年期信贷US$30000000;（5）德国商人丁汇给其瑞士子公司US$100000000.问题如何通过多边结算完成支付？分析以上交易涉及六个国家，如实行双边结算，至少有五次的资金调拨和清算。

如德意志银行在纽约花旗银行开立一个美元账户，则所有对这些国家的债权、债务可以集中在账户上相互冲抵，如下所示：[德意志银行]借方（付方）贷方（收方）(1) US$201X00000(2) US$25000000(3) US$30000000(4) US$30000000(5) US$100000000以上可以看出，德国因对外经济联系而与不同国家发生的债权、债务可以通过商业银行的账户变动，使其大部分得到抵消，剩下需要结算的仅是一个差额。

实际上，即使这个差额也并不需要每月底或每年底进行结算。

因为在商业银行之间一般都相互提供透支额度，只要不超过这个额度就无需清偿。

由此可见，多边结算减少了资金调拨和结算的手续。

在条件许可的情况下，应尽可能多的使用多边结算方式。

案情永固房地产有限责任公司从丽德贸易进出口公司购进201X吨水泥，总价款50万元。

水泥运抵后，永固房地产有限责任公司为丽德贸易进出口公司签发一张以永固房地产有限责任公司为出票人和付款人、以丽德贸易进出口公司为收款人的，三个月后到期的商业承兑汇票。

一个月后，丽德贸易进出口公司从吉祥有限责任公司购进木材一批，总价款45万5千元。

国际结算案例P4.某月某日德国居民通过德意志银行以外发生如下经济贸易：（1）德国商人甲从沙特阿拉伯进口石油支付US$200 000 000；（2）德国商人乙对英国出口汽车收入US$25 000 000；（3）德国商人丙从美国购买农产品支付US$30 000 000；（4）德意志银行贷款给新加坡崇桥银行三年期信贷US$30 000 000；（5）德国商人丁汇给其瑞士子公司US$100 000 000；以上交易涉及六个国家，如实行双边结算，至少有五次的资金调拨和清算，如德意志银行在纽约花旗银行开立一个美元账户，则所有对这些国家的债权，债务可以集中在账户上相互冲抵，如下所示：案例点击：从以上案例可以看出，德国因对外经济联系而与不同国家发生的债权，债务可以通过商业银行的账户变动，使其大部分得到抵消，剩下需要结算的仅是一个差额。

实际上，即使这个差额也并不需要每月底进行结算。

因为在商业银行之间一般都相互提供透支额度，只要不超过这个额度，只要不超过这个额度就无需清偿。

本案个给我们的启示是：1.多边结算减少了资金调拨和结算的手续。

2.在条件许可的情况下，尽可能多地使用多边结算方式。

P6梁世汉原来是中国银行珠海市分行国际结算科进出口组组长。

1997年6月至1998年10月间，珠海经济特区亚德贸易有限公司和珠海市润辉发展有限公司的法定代表人周强（在逃）请求梁世汉为其两家公司开具信用证，并允诺给予其所开信用证金额2.5%的报酬。

虽然明知上述公司银行授信额度不足，周强亦不能提供保证金抵押，梁世汉仍然利用职务便利，使用其工作代码和操作密码，盗用该行国际结算科副科长的授权密码，为周强开具了31张信用证。

周强将其中8张信用证贴现，共造成开证银行损失1033万美元。

1997年10月至1998年11月，梁世汉数次收受周强给予的人民币共计579.1218万。

梁世汉被最高人民法院核准执行死刑。

点石成金：为了骗取金融机构巨额资金，社会上的一些不法分子总是想方设法拉拢金融机构工作人员共同实施犯罪或者为其犯罪提供协助。

1. 我出口企业收到国外开来的不可撤销信用证1份,由设在我国境内的某外资银行通知并加保兑.我出口企业在货物装运后,正拟将有关单据交银行议付时,忽接该外资银行通知,由于开证银行已宣布破产,该行不承担对该信用征的议付或付款责任,但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务.对此,你认为我方应如何处理为好简述理由.答:我方应按规定交货并向该保兑外资银行交单,要求付款.因为根据《跟单信用证统一惯例》,信用证一经保兑,保兑行与开证行同为第一性付款人,对受益人就要承担保证付款的责任,未经受益人同意,该项保证不得撤销.只要受益人在信用证的有效期内将符合L/C规定的单据递交保行,保兑行必须议付,付款.2. 我某外贸企业与某国A商达成一项出口合同,付款条件为付款交单见票后45天付款.当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后,A商及时在汇票上履行了承兑手续.货抵目的港时,由于用货心切,A商出具信托收据向代收行借得单据,先行提货转售.汇票到期时,A商因经营不善,失去偿付能力.代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行,并建议由我外贸企业径向A商索取货款.对此,你认为我外贸企业应如何处理答:代收行凭信托收据将单据借给进口人,未经委托人授权,到期进口人失去偿付能力应由代收行负责.因此,我出口企业不能接受代收行要我迳向A商索取货款的建议,而应通过托收行责成代收行付款.3. 我某出口企业与非洲某商成交货物一批,到证按合同规定9月装运,但计价货币与合同规定不符,加上备货不及,直至11月对方来电催装时,我方才向对方提出按合同货币改证,同时要求展延装效期.次日非商复电:"证已改妥",我方据此将货发运.但信用证修改书始终未到,致使货运单据寄达开证行时遭到拒付.我方为及时收回货款,避免在进口地的仓储费用支出,接受进口人改按D/P,T/R提货要求.终因进口人未能如约付款使我方遭受重大损失.试就我方在这笔交易中的处理过程进行评论.答:(1)合同规定的装期过早;(2)要求改证过迟;(3)修改书未到,先行发货不妥;(4)进口人电告信用证已修改,但修改书迟迟未到,说明进口人有欺诈可能,在此情况下再同意改按D/P,T/R由进口人凭信托收据借单提货是不应该的.5. 我国某外贸公司受国内用户委托,以外贸公司自己的名义作为买方与外国一家公司(卖方)签订了一项进口某种商品的合同,支付条件为:"即期付款交单"(D/P at Sight).在履行合同时,卖方未经买方同意就直接将货物连同全套单据都交给了国内的用户,但该国内用户在收到货物后遇到财务困难,无力支付货款.在这种情况下,国外卖方认为,我国外贸公司在该合同中是以自己名义作为买方签订合同的,我国外贸公司的身份是买方而不是国内用户的代理人,因此,根据买卖合同的支付条款,要求我国外贸公司支付货款.问:我国外贸公司是否有义务支付货款理由是什么答:我外贸公司无付款义务.理由是:合同的支付条款是采用付款交单的方式付款.它要求卖方应按合同规定向买方交单,买方才有义务凭单付款.在上述案例中,由于卖方没有按合同规定向买方交单,而是向国内用户交了单据,所以,外贸公司作为买方就没有义务付款.6. 我某出口公司与外商就某商品按cif,即期信用证付款条件达成一项数量较大的出口合同,合同规定11月装运,但未规定具体开证日期,后因该商品市场价格趋降,外商便拖延开证.我方为防止延误装运期,从10月中旬起即多次电催开证,终于使该商在11月16日开来了信用证.但由于该商品开证太晚,使我方安排装运发生困难,遂要求对方对信用证的装运期和议付有效期进行修改,分别推迟一个月.但外商拒不同意,并以我方未能按期装运为由单方面宣布解除合同,我方也就此作罢.试分析我方如此处理是否适当,应从中吸取哪些教训答:我方处理不恰当.应吸取的教训有:(l)在合同中未规定信用证开到日期不妥;(2)按惯例即使合同未规定开证期限,买方也应于装运月前开到信用证,买方未及时开到信用证,我方应保留索赔权;(3)对于外商以我方未能按时装运为由,单方面宣布解除合同,我方不能就此作罢.7. 我外贸E公司以FOB中国口岸价与香港W公司成交钢材一批,港商即转手以CFR釜山价售给韩国H公司.港商来证价格为FOB中国口岸,要求货运釜山,并在提单表明"Freight Prepaid"(运费预付),试分析港商为什么这样做我们应如何处理答:港商是为了简化向韩商的交货手续或企图将运费转嫁给出口方.若运至釜山的运费由港商负担可以接受.具体做法可采取①港商将运费汇交我公司;②或在信用证内加列允许受益人超支运费条款另③由港商将运费迳付船公司,并从船公司得到确认后,我方照办.8. 甲公司向了国A公司买进生产灯泡的生产线.合同规定分两次交货,分批开证,买方(甲公司)应于货到目的港后,60天内进行复验,若与合同规定不符,甲公司凭所在国的商检证书向A公司索赔.甲公司按照合同规定,申请银行开出首批货物的信用证.A公司履行装船并凭合格单据向议付行议付,开证行也在单证相符的情况下,对议付行偿付了款项.在第一批货物尚未到达目的港之前,第二批的开证日期临近,甲公司又申请银行开出信用证.此刻,首批货物抵达目的港,经检验发现货物与合同规定严重不符,甲公司当即通知开证行,称"拒付第二次信用证项下的货款,并请听候指示".然而,开证行在收到议付行寄来的第二批的单据,审核无误,再次偿付议付行.当开证行要求甲公司付款赎单时,该公司拒绝付款赎单.试分析此案中(1)开证银行和甲公司的处理是否合理为什么 (2)甲公司应该如何处理此事答:(1)开证行要求甲公司付款赎单完全有理,而甲公司拒绝付款赎单纯属无理.因为根据《跟单信用证统一惯例》,开证行在受益人提供的单据与信用证规定表面相符的情况下,必须承担付款责任.(2)在丁国A公司提交的货物与合同规定严重不符的情况下,甲公司应根据合同规定,向A公司提出索赔.甲公司无权指令开证行拒付.9. 天津M出口公司出售货物一批给香港G商,价格条件为CIF香港,付款条件为D/P见票后30天付款,M出口公司并同意G商指定香港汇丰银行为代收行.M出口公司在合同规定的装船期限内将货物装船,取得清洁提单,随即出具汇票,连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G商收取货款.五天后,所装货物安全运抵香港,因当时该商品的行市看好,G商凭信托收据向汇丰银行借取提单,提取货物,并将部分货物出售.不料,因到货过于集中,货物价格迅即下跌,G商以缺少保险单为由,在汇票到期时拒绝付款,你认为M公司应如何处理此事并说明理由.答:(1)M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款;(2)理由:香港汇丰银行在未经委托人授权的情况下,自行允许G商凭信托收据借单先行提货,这种不能收回货款的责任,应由代收行(汇丰银行)负责.10. 我某对外工程承包公司于5月3日以电传请意大利共供应商发盘出售一批钢材.我方在电传中声明:要求这一发盘是为了计算一项承造一幢大楼的标价和确定是否参加投标之用;我方必须于5月15日向招标人送交投标书,而开标日期为5月31日.意供应商于5月5日用电传就上述钢材向我发盘.我方据以计算标价,并于5月15日向招标人递交投标书.5月20日意供应商因钢材市价上涨,发来电传通知撤销他5月5日的发盘.我方当即复电表示不同意撤盘.于是,双方为能否撤销发盘发生争执.及至5月31日招标人开标.我方中标,随即电传通知意供应商我方接受该商5月5日的发盘.但意商坚持该发盘已于5月20日撤销,合同不能成立.而我方则认为合同已经成立.对此,双方争执不下,遂协议提交仲裁.试问,如你为仲裁员,将如何裁决说明理由.答:如果我是仲裁员,将裁决如下:合同已成立,理由是:(1)意大利与中国均为《联合国国际货物销售合同公约》之缔约国,双方当事人交换的电传也未排除《公约》,因此本案应受《公约》制约;(2)意商发盘是不可撤销的:①我方询盘中已明确告知对方我方邀请发盘的意图;②意方知悉我方意图后向我方发盘,我方有理由相信该项发盘是不可撤销的,并已本着该项信赖行事,参与了投标;③该项发盘未规定有效期,应视为合理时间有效,本例合理时间应为开标后若干天;(3)意商5月20日来电撤销发盘,我方立即拒绝,撤销不能成立.《公约》规定,一项发盘,受盘人有理由信赖该项发盘是不可撤销并已本着该项信赖行事,该项发盘不能撤销;(4)我方中标后立即通知意方接受,接受生效,双方合同成立.。

国际结算第2章案例PS:投资学第二小组成果，如有雷同，全部枪毙！！！案例拒付：A、B两人签订了一份贸易合同，A是卖方，A将应收货款转让给了C，但是实际上A的货物有问题，或者根本没有交货。

请问B是否可以对C拒付？分析：A对于该应收货款的权利本身就是有缺陷的，那么B可以以货物有问题或没有交货为理由，对C拒付。

案例拒付：A将从B处偷来的汇票转让给了C，C因不知情而对该票据支付了对价。

请问B是否能够对C拒付？分析：B不能以A是以偷窃方式取得该汇票为理由，对C拒付或要求C归还票据。

因为，在票据的流通转让中，正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响。

案例：票据的特性福建省某进出口公司从美国A公司进口了价值10万美元的机器设备，应向A公司支付货款10万美元。

同时福建公司出口商品至美国B公司，B公司货款尚未支付。

福建公司与A公司商定用票据支付，于是福建公司开出汇票交付A公司，命令美国B公司在见票时立即向A公司付款10万美元。

A公司将该汇票背书转让给了C公司以支付C公司的材料费用。

C 公司向B公司提示汇票，B公司付款并收回汇票。

分析：福建公司开出汇票交付:设权性、要式性;背书转让:流通性;B公司付款:无音性;提示:提示性;收回:返还性;以支付C公司:付款请求权,追索权案例票据图分析：伦敦进口商A向纽约出口商C购买10万英镑的小米，纽约进口商D向伦敦出口商B购买10万英镑的棉布。

伦敦出口商B在发出货物或对方收到货物后开出了一张命令纽约进口商D付款10万英镑的汇票。

他在开出以后将汇票交给伦敦进口商A，并收回他应得的10万英镑，A商则把汇票寄给纽约的出口商C，叫他持票向纽约进口商D要求付款。

请画出结算图，以说明英国和美国两国之间的两笔债权债务如何通过一张票据的传递和流转得到了清算。

伦敦进口商A 开出汇票（出票）伦敦出口商B↓转让汇票←←↓→→纽约出口商C 提示汇票纽约进口商D练习汇票出票：请依据所给条件，完成下列汇票的出票行为：The requisite items of a bill are as follows:Drawer: Continental Co., New YorkDrawee: Bank of Europe, LondonPayee: the order of Ace Trading Co.Sum: USD729,000.00Date of issue: 01 April, 2008Tenor: at 90 days after sightFill in the following blank form to issue a bill.实务汇票填写国际出口公司(International Exporting Co.)出口机器设备和零部件给环球进口公司(Globe Importing Co.)。