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财政学试题及答案# 财政学试题及答案一、选择题1. 财政学是研究（）A. 企业财务B. 家庭理财C. 政府财政活动D. 个人投资答案：C2. 以下哪项不是政府财政收入的主要来源？（）A. 税收B. 国有企业利润C. 私人捐赠D. 政府债务答案：C3. 公共产品具有的典型特征是（）A. 非竞争性B. 非排他性C. 可分割性D. 可交易性答案：A、B4. 财政赤字是指（）A. 政府支出超过政府收入B. 政府收入超过政府支出C. 政府债务总额D. 政府税收总额答案：A5. 在财政政策中，扩张性财政政策通常包括（）A. 增加税收B. 减少政府支出C. 减少转移支付D. 增加政府支出答案：D二、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大主要手段。
（对/错）答案：对2. 政府的财政赤字总是有害的，应该尽量避免。
（对/错）答案：错3. 税收是政府收入的主要来源，因此政府可以通过提高税率来增加收入。
（对/错）答案：对4. 财政支出的增加总是能够刺激经济增长。
（对/错）答案：错5. 政府的财政支出应该完全由市场来决定。
（对/错）答案：错三、简答题1. 简述财政政策的自动稳定器作用。
答案：财政政策的自动稳定器作用是指在经济波动时，财政政策能够自动调节经济活动，无需政府采取额外的措施。
主要表现在税收和转移支付上。
当经济衰退时，人们的收入减少，自动导致税收减少，同时失业保险等转移支付增加，从而增加总需求，缓解经济下滑。
相反，当经济过热时，收入增加，税收增加，转移支付减少，有助于抑制经济过热。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用差异。
答案：财政政策主要通过政府支出和税收来影响经济。
政府增加支出可以直接增加总需求，刺激经济增长；而增加税收则可以减少个人和企业的可支配收入，降低总需求，抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济。
中央银行可以通过降低利率来鼓励投资和消费，促进经济增长；提高利率则可以抑制投资和消费，控制通货膨胀。
财政学考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学研究的核心问题是（）A. 经济增长B. 资源配置C. 收入分配D. 价格稳定2. 下列哪项不属于政府财政收入的来源？（）A. 税收B. 国有企业利润C. 罚款D. 私人捐赠3. 政府通过税收进行收入再分配的主要手段是（）A. 累进税B. 比例税C. 一次性税D. 消费税4. 在财政支出中，用于国防和公共秩序的支出属于（）A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 行政管理支出D. 社会保障支出5. 根据财政政策的调节方向，可以将财政政策分为（）A. 扩张性财政政策和紧缩性财政政策B. 货币政策和财政政策C. 国内政策和国际政策D. 长期政策和短期政策二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 财政赤字的弥补方式包括（）A. 发行国债B. 增加税收C. 减少政府支出D. 印刷货币E. 动用历年财政结余7. 下列哪些属于财政政策的功能？（）A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 社会保障E. 环境保护8. 政府在进行公共支出决策时需要考虑的因素包括（）A. 社会效益B. 成本效益C. 政治影响D. 公众需求E. 国际形势9. 根据税收的征收对象，税收可以分为（）A. 流转税B. 所得税C. 财产税D. 行为税E. 资源税10. 政府间财政转移支付的目的包括（）A. 促进地区间经济发展平衡B. 提高中央政府的控制力C. 保障地方政府的基本公共服务D. 调整地区间财政收入差距E. 增强地方政府的自主性三、判断题（每题1分，共10分）11. 财政政策和货币政策都是宏观经济政策的工具。
（）12. 政府的财政收入越多，其财政支出也必然越多。
（）13. 政府的财政支出中，用于偿还债务的支出属于经济建设支出。
（）14. 财政补贴是一种再分配手段，可以用于调节收入分配。
（）15. 财政赤字是指政府在一定时期内财政支出大于财政收入的部分。
（）四、简答题（每题10分，共20分）16. 简述财政政策在经济周期中的作用。
真题考试：2022 财政学真题及答案(1)共44道题1、财政调节可支配收入的途径主要有（多选题）A. 征收商品税B. 征收累进所得税C. 实施转移支付D. 征收关税E. 直接调节工资结构试题答案：B,C,E2、在财政支出中,转移性支出的作用包括（多选题）A. 改善企业之间的收入分配B. 保障贫困人口的生活C. 调节产业结构D. 调节社会贫富分化状况E. 对低收入者实行价格补贴试题答案：A,B,D,E3、财政收入的效率原则是指（多选题）A. 以尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入B. 改变市场价格,扭曲资源配置格局C. 有效发挥税收的经济调节功能D. 征收机关要尽量节约开支E. 征收机关的设置、征纳方法的选择都要便利纳税人试题答案：A,C,D,E4、关于基尼系数描述错误的是（单选题）A. 用来评价经济效率的指标B. 反映收入分配结构C. 与洛伦兹曲线有关D. 是一个比例试题答案：A5、在我国个人所得税的征税对象中,股息、红利、利息所得的应纳税所得额是（单选题）A. 每次收入B. 每月收入额C. 每季收入额D. 每年收入额试题答案：A6、下列领域中,应该实行市场定价的是（单选题）A. 金融行业B. 石油行业C. 通信行业D. 家电行业试题答案：D7、影响国债规模的因素不包括（单选题）A. 统收统支B. 收入集成C. 总额分成D. 分税制试题答案：B8、以下属于照顾性税收支出的是（单选题）A. 后勤机关B. 审计机构C. 金融机构D. 立法机构试题答案：D9、下列关于国债利率的表述,错误的是（单选题）A. 国债利率的计算方式影响国债的利率水平B. 国债利率的计息方式一般分为单利计息和复利计息C. 在实际收益率相等的情况下,单利计息国债的票面利率一般高于复利计息的票面利率D. 在实际收益率相等的情况下,单利计息国债的票面利率一般低于复利计息的票面利率试题答案：D10、增值税的特点有（单选题）A. 凭证式国债和记帐式国债B. 固定国债和非固定国债C. 可转让国债和不可转让国债D. 强制国债和自由国债试题答案：C11、下列税制要素中,直接衡量纳税人负担轻重的是（单选题）A. 课税对象B. 课税基础C. 税率D. 税源试题答案：C12、弥补财政赤字的方法有（多选题）A. 增减收支B. 动用结余C. 向央行透支或借款D. 发行公债E. 向国际组织借款试题答案：A,B,C,D13、在财政支出中,转移性支出的作用包括（多选题）A. 改善企业之间的收入分配B. 保障贫困人口的生活C. 调节产业结构D. 调节社会贫富分化状况E. 对低收入者实行价格补贴试题答案：A,B,D,E14、下列不属于以借债方法为标准分类的国债是（单选题）A. 强制国债B. 爱国国债C. 自由国债D. 保值国债试题答案：D15、下列关于增值税的表述错误的是（单选题）A. 生产型增值税的计税依据相当于国民收入B. 生产型增值税的税基最宽C. 消费型增值税的税基最窄D. 有利于保证财政收入的稳定性试题答案：A16、弥补财政赤字的方法有（多选题）A. 增减收支B. 动用结余C. 向央行透支或借款D. 发行公债E. 向国际组织借款试题答案：A,B,C,D17、发行国债的公募法是指（单选题）A. 基数法B. 比例法C. 系数法D. 定额法试题答案：C18、影响国债规模的因素不包括（单选题）A. 统收统支B. 收入集成C. 总额分成D. 分税制试题答案：B19、按照赤字的出现和经济周期的关系,财政赤字可分为（多选题）B. 周期性赤字C. 软赤字D. 充分就业赤字E. 决算赤字试题答案：B,D20、财政调节可支配收入的途径主要有（多选题）A. 征收商品税B. 征收累进所得税C. 实施转移支付D. 征收关税E. 直接调节工资结构试题答案：B,C,E21、在我国个人所得税的征税对象中,股息、红利、利息所得的应纳税所得额是（单选题）A. 每次收入B. 每月收入额C. 每季收入额D. 每年收入额试题答案：A22、下列纯公共物品的是（单选题）A. 教育B. 花园C. 国防试题答案：C23、下列税制要素中,直接衡量纳税人负担轻重的是（单选题）A. 课税对象B. 课税基础C. 税率D. 税源试题答案：C24、体现财政总量调节职能的是（单选题）A. 资源配置职能B. 经济稳定和发展职能C. 收入分配职能D. 实现社会公平试题答案：B25、体现财政总量调节职能的是（单选题）A. 资源配置职能B. 经济稳定和发展职能C. 收入分配职能D. 实现社会公平试题答案：B26、发行国债的公募法是指（单选题）A. 基数法B. 比例法C. 系数法试题答案：C27、当前世界各国普遍采用的避免国际重复征税最有效的方法是（单选题）A. 扣除法B. 低税法C. 抵免法D. 免税法试题答案：C28、下列纯公共物品的是（单选题）A. 教育B. 花园C. 国防D. 桥梁试题答案：C29、评价收入分配差距是否合理的指标是（单选题）A. 恩格尔系数B. 洛伦兹系数C. 菲利普斯系数D. 基尼系数试题答案：D30、关于基尼系数描述错误的是（单选题）A. 用来评价经济效率的指标B. 反映收入分配结构C. 与洛伦兹曲线有关D. 是一个比例试题答案：A31、国债场外交易是指（单选题）A. 在指定的交易所营业厅从事的交易B. 不在交易所营业厅从事的交易C. 财政部国债司与推销国债的金融机构之间的交易D. 国债初级市场的交易试题答案：B32、下列不属于以借债方法为标准分类的国债是（单选题）A. 强制国债B. 爱国国债C. 自由国债D. 保值国债试题答案：D33、国债场外交易是指（单选题）A. 在指定的交易所营业厅从事的交易B. 不在交易所营业厅从事的交易C. 财政部国债司与推销国债的金融机构之间的交易D. 国债初级市场的交易试题答案：B34、以下属于照顾性税收支出的是（单选题）A. 后勤机关B. 审计机构C. 金融机构D. 立法机构试题答案：D35、个人所得税实行超额累进税率的影响包括（多选题）A. 纳税能力越强,税负越高B. 发生通货膨胀时,纳税人实际税负减小C. 发生通货膨胀时,财政收入档次爬升D. 发生通货膨胀时,财政收入名义上增加E. 符合横向公平和纵向公平原则试题答案：A,C,D,E36、评价收入分配差距是否合理的指标是（单选题）A. 恩格尔系数B. 洛伦兹系数C. 菲利普斯系数D. 基尼系数试题答案：D37、下列税种中,属于我国目前开征的流转税税种有（多选题）A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 企业所得税E. 关税试题答案：A,B,E38、个人所得税实行超额累进税率的影响包括（多选题）A. 纳税能力越强,税负越高B. 发生通货膨胀时,纳税人实际税负减小C. 发生通货膨胀时,财政收入档次爬升D. 发生通货膨胀时,财政收入名义上增加E. 符合横向公平和纵向公平原则试题答案：A,C,D,E39、下列领域中,应该实行市场定价的是（单选题）A. 金融行业B. 石油行业C. 通信行业D. 家电行业试题答案：D40、下列税种中,属于我国目前开征的流转税税种有（多选题）A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 企业所得税E. 关税试题答案：A,B,E41、当前世界各国普遍采用的避免国际重复征税最有效的方法是（单选题）A. 扣除法B. 低税法C. 抵免法D. 免税法试题答案：C42、按照赤字的出现和经济周期的关系,财政赤字可分为（多选题）A. 硬赤字B. 周期性赤字C. 软赤字D. 充分就业赤字E. 决算赤字试题答案：B,D43、对梯度渐进增长理论理解有误的是（单选题）A. 新的高税收取代旧的低税收B. 公共支出取代私人支出C. 使财政支出占GDP比重梯度增长D. 战后财政支出相对下降试题答案：D44、财政收入的效率原则是指（多选题）A. 以尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入B. 改变市场价格,扭曲资源配置格局C. 有效发挥税收的经济调节功能D. 征收机关要尽量节约开支E. 征收机关的设置、征纳方法的选择都要便利纳税人试题答案：A,C,D,E。
财政经济类考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 下列哪项不是财政政策的主要工具？A. 税收B. 政府支出C. 货币政策D. 国债答案：C2. 财政赤字是指什么？A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府支出等于政府收入D. 政府收入等于政府支出答案：A3. 以下哪项不是公共财政的基本特征？A. 公共性B. 非营利性C. 有偿性D. 法制性答案：C4. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B5. 财政收入的主要来源是：A. 税收B. 国债C. 政府补贴D. 政府投资答案：A6. 财政支出中用于社会保障的部分被称为：A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 国防支出D. 行政管理支出答案：B7. 财政政策的扩张性政策通常包括：A. 增加税收B. 减少政府支出C. 减少国债发行D. 增加政府支出答案：D8. 财政政策的紧缩性政策通常包括：A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加国债发行D. 减少政府支出答案：A9. 财政政策与货币政策的主要区别在于：A. 政策工具不同B. 政策目标不同C. 政策实施主体不同D. 政策影响范围不同答案：C10. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在：A. 税收B. 政府支出C. 国债D. 货币供应答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于财政政策的职能？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 社会管理答案：ABC2. 财政政策的扩张性措施可能包括：A. 增加税收B. 减少政府支出C. 降低利率D. 增加政府投资答案：D3. 以下哪些属于财政收入？A. 税收B. 国债C. 政府补贴D. 政府收费答案：ABD4. 以下哪些属于财政支出？A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 国防支出D. 行政管理支出答案：ABCD5. 以下哪些属于财政政策的目标？A. 促进经济增长B. 控制通货膨胀C. 实现充分就业D. 保持国际收支平衡答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 财政政策和货币政策都是宏观经济调控的主要手段。
财政学考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学研究的核心问题是（）。
A. 财政收入B. 财政支出C. 财政赤字D. 资源配置答案：D2. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 国债C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A3. 财政政策的类型包括（）。
A. 扩张性财政政策和紧缩性财政政策B. 货币政策和财政政策C. 货币政策和产业政策D. 财政政策和贸易政策答案：A4. 财政支出的分类不包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 环境保护支出D. 个人消费支出答案：D5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出的差额答案：B6. 财政转移支付的主要目的是（）。
A. 增加财政收入B. 减少财政支出C. 促进区域经济平衡发展D. 提高政府效率答案：C7. 财政政策的自动稳定器不包括（）。
A. 累进所得税B. 失业保险C. 社会保障支出D. 政府投资答案：D8. 财政分权理论的主要代表人物是（）。
A. 亚当·斯密B. 凯恩斯C. 奥茨D. 马斯格雷夫答案：C9. 财政政策的挤出效应是指（）。
A. 财政政策对私人投资的替代效应B. 财政政策对私人投资的挤出效应C. 财政政策对公共投资的替代效应D. 财政政策对公共投资的挤出效应答案：B10. 财政政策的乘数效应是指（）。
A. 财政支出对总需求的影响B. 财政支出对总供给的影响C. 财政支出对总需求的倍数影响D. 财政支出对总供给的倍数影响答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 财政收入的类型包括（）。
A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 国际援助E. 国债收入答案：A, B, C, E2. 财政支出的功能包括（）。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 经济增长E. 环境保护答案：A, B, C, D3. 财政政策的目标包括（）。
财政学考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学中，政府收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 下列哪项不是财政政策的目标？（）。
A. 经济增长B. 充分就业C. 价格稳定D. 环境保护答案：D3. 财政赤字是指（）。
A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府收入等于政府支出D. 政府债务答案：A4. 财政政策的自动稳定器包括（）。
A. 税收B. 社会保障支出C. 政府投资D. 货币发行答案：B5. 政府购买商品和服务的支出属于（）。
A. 转移性支出B. 消费性支出C. 投资性支出D. 债务性支出答案：B6. 政府通过发行国债来筹集资金，这种财政行为称为（）。
A. 财政赤字B. 财政盈余C. 财政平衡D. 财政紧缩答案：A7. 财政乘数效应是指（）。
A. 政府支出增加导致总需求增加的效应B. 政府税收增加导致总需求减少的效应C. 政府支出减少导致总需求减少的效应D. 政府税收减少导致总需求增加的效应答案：A8. 政府预算的编制原则包括（）。
A. 公开性、透明性、合法性B. 效率性、公平性、合法性C. 公开性、效率性、合法性D. 公开性、透明性、效率性答案：A9. 增值税是一种（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B10. 政府对教育的支出属于（）。
A. 社会性支出B. 经济性支出C. 行政性支出D. 国防性支出答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 财政政策的工具包括（）。
A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 公债答案：A B D2. 财政政策的类型有（）。
A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 自动稳定政策答案：A B C3. 财政收入的来源主要有（）。
A. 税收B. 国有企业利润C. 债务收入D. 国际援助答案：A B C4. 财政支出的分类包括（）。
财政学四套考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 国债C. 行政收费D. 国有企业利润上缴2. 财政政策的主要目标不包括（）。
A. 经济增长B. 物价稳定C. 充分就业D. 国际贸易平衡3. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出相等4. 政府购买性支出属于（）。
A. 转移性支出B. 投资性支出C. 消费性支出D. 债务性支出5. 增值税是一种（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税6. 财政政策的自动稳定器不包括（）。
A. 累进所得税B. 失业保险C. 政府购买D. 社会保障支出7. 财政分权理论的主要代表人物是（）。
A. 亚当·斯密B. 凯恩斯C. 提布特D. 李嘉图8. 财政支出效率原则要求（）。
A. 财政支出要公平B. 财政支出要经济C. 财政支出要透明D. 财政支出要符合政策目标9. 财政政策的挤出效应是指（）。
A. 财政政策对私人投资的替代效应B. 财政政策对私人投资的补充效应C. 财政政策对私人投资的促进效应D. 财政政策对私人投资的抑制效应10. 财政政策的时滞包括（）。
A. 认识时滞B. 决策时滞C. 行政时滞D. 所有选项二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 财政收入的非税形式包括（）。
A. 行政收费B. 国有资产收益C. 国债收入D. 国有企业利润上缴2. 财政政策的传导机制包括（）。
A. 利率效应B. 收入效应C. 价格效应D. 预期效应3. 财政政策的挤出效应可能通过（）途径发生。
A. 利率上升B. 货币供应量减少C. 税收增加D. 政府支出增加4. 财政政策的自动稳定器包括（）。
A. 累进所得税B. 失业保险C. 政府购买D. 社会保障支出5. 财政政策的相机抉择包括（）。
A. 逆周期政策B. 顺周期政策C. 扩张性政策D. 紧缩性政策三、判断题（每题1分，共10分）1. 财政政策的挤出效应总是存在的。
财政学考试题库及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个选项不是财政的基本职能？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 企业管理答案：D2. 以下哪种税收属于直接税？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 个人所得税答案：D3. 以下哪个选项属于财政支出？A. 支付公务员工资B. 基础设施建设C. 社会保障支出D. 所有以上选项答案：D4. 以下哪个选项属于财政政策工具？A. 税收政策B. 货币政策C. 收入政策D. 产业政策答案：A5. 以下哪个选项不属于我国财政收入的来源？A. 税收B. 非税收入C. 债务收入D. 外资投入答案：D6. 以下哪种税收属于比例税？A. 进口关税B. 增值税C. 个人所得税D. 企业所得税答案：B7. 以下哪个选项属于财政预算？A. 政府支出预算B. 政府收入预算C. 政府债务预算D. 所有以上选项答案：D8. 以下哪个选项属于财政补贴？A. 农业补贴B. 教育补贴C. 医疗补贴D. 所有以上选项答案：D9. 以下哪个选项属于财政赤字？A. 政府支出大于政府收入B. 政府收入大于政府支出C. 政府支出等于政府收入D. 政府债务等于政府收入答案：A10. 以下哪个选项属于财政政策的目标？A. 实现充分就业B. 保持物价稳定C. 促进经济增长D. 所有以上选项答案：D二、简答题（每题10分，共30分）1. 简述财政的基本职能。
答案：财政的基本职能包括：资源配置、收入分配、经济稳定。
资源配置是指政府通过税收、支出等手段，对资源进行合理分配，以实现资源的最优配置。
收入分配是指政府通过税收、转移支付等手段，调整社会成员的收入水平，实现收入的公平分配。
经济稳定是指政府通过财政政策手段，调节总需求，保持经济的稳定增长。
2. 简述税收的基本特征。
答案：税收的基本特征包括：强制性、无偿性、固定性。
强制性是指纳税人必须依法纳税，否则将受到法律制裁。
无偿性是指纳税人纳税后，不再享有与纳税相等的价值回报。
财政学考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政政策的主要目标不包括以下哪一项？A. 充分就业B. 价格稳定C. 经济增长D. 社会公平答案：D2. 根据财政学理论，以下哪一项不是政府财政收入的来源？A. 税收B. 债务C. 国有企业利润D. 私人捐赠答案：D3. 财政赤字是指政府在一定时期内财政支出超过财政收入的部分，以下哪一项是财政赤字的直接后果？A. 增加货币供应量B. 减少政府债务C. 减少政府支出D. 增加私人储蓄答案：A4. 以下哪一项不是财政政策工具？A. 政府支出B. 税收政策C. 利率调整D. 政府购买答案：C5. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在哪些方面？A. 税收自动变化B. 政府支出自动变化C. 税收和政府支出自动变化D. 税收和政府支出的固定比例答案：C6. 以下哪一项不是财政政策的类型？A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 非均衡财政政策答案：D7. 财政政策的乘数效应是指政府支出变化对国民收入的影响，以下哪一项描述不正确？A. 政府支出增加导致国民收入增加B. 政府支出减少导致国民收入减少C. 乘数效应的大小取决于边际消费倾向D. 乘数效应与税收政策无关答案：D8. 以下哪一项不是财政政策的局限性？A. 时滞效应B. 挤出效应C. 财政赤字风险D. 货币政策的替代性答案：D9. 财政政策与货币政策的主要区别在于政策的实施主体，以下哪一项描述不正确？A. 财政政策由政府实施B. 货币政策由中央银行实施C. 财政政策主要通过影响政府支出和税收D. 货币政策主要通过影响货币供应量和利率答案：C10. 以下哪一项不是财政政策的传导机制？A. 政府支出直接影响总需求B. 税收变化影响居民可支配收入C. 政府债务变化影响利率D. 财政政策通过影响汇率影响国际贸易答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些因素会影响财政政策的效果？A. 经济周期阶段B. 市场结构C. 政府债务水平D. 国际经济环境答案：A、B、C、D2. 财政政策的挤出效应主要表现在哪些方面？A. 政府支出增加导致私人投资减少B. 政府支出增加导致居民消费减少C. 政府债务增加导致利率上升D. 政府支出增加导致货币供应量减少答案：A、C3. 以下哪些措施可以减少财政赤字？A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加国有企业利润D. 增加私人捐赠答案：A、B、C4. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在哪些方面？A. 税收自动变化B. 政府支出自动变化C. 税收和政府支出自动变化D. 税收和政府支出的固定比例答案：A、C5. 以下哪些是财政政策的局限性？A. 时滞效应B. 挤出效应C. 财政赤字风险D. 货币政策的替代性答案：A、B、C三、判断题（每题2分，共10分）1. 财政政策的自动稳定器功能可以减少经济波动，但无法完全消除经济周期。
《财政学》考试历年真题汇编一、单项选择题1、以下不属于财政职能基本内容的是。
（ B ）（2014）①资源配置职能②收入分配职能③汇率调整职能④劳动就业职能⑤经济发展职能⑥经济稳定职能A．②③B．③④C．④⑤D．①⑥2、财政支出持续增长趋势似乎是市场经济国家经济发展中的一种必然现象,许多经济学家研究了这一现象并提出相应的理论。
以下通常被用于解释财政支出规模增长趋势。
( C ) （2011）①政府活动扩张论②梯度渐进增长论③经济发展阶段论④官僚行为增长论A. ①③④B. ①②C. ①②③④D. ③3、研究财政支出结构的经济效应具有重要意义，因其对宏观经济变量产生直接影响。
不过，以下不属于财政支出结构的经济效应的是。
( C ) （2011）①增长效应②排挤效应③财务效应④储蓄效应⑤组织效应⑥消费效应A. ①③④B. ②④⑥C.③⑤⑥D. ①③⑥4、优化财政支出的基本思路是。
（ D ）（2013）①按照社会需求的先后顺序，合理界定财政支出范围②按照经济政策目标，在增量支出中逐渐调整好两类支出的比例关系③比照发达国家的预算编制，调整我国的财政支出结构④在调整我国的财政支出结构时，应该重点解决消费性支出增长过快问题A. ①③④B. ②③④C. ①②③D. ①②④5、我国依据国家职能的划分，一般把财政支出划分为。
（ C ）（2008、2012）①经济建设费②社会文教费③地质勘探费④国防费⑤行政管理费A. ①②③④B. ①②③⑤C. ①②④⑤D.②③④⑤6、我国社会保障制度的内容包括。
（ D ）（2010、2015）①社会保险②社会救济③社会福利④社会优抚⑤社会捐赠A．①②③B．①②③⑤C．②③④D．①②③④7、不属于我国社保制度构成的内容是。
（ B ）A. 社会保险B.社会捐赠C.社会福利D.社会救济8、一般来说，市场经济条件下，税收负担转嫁有如下几种主要形式：①前向转嫁，又称“顺转”；②后向转嫁，又称“逆转”；③消转，又称“自我消化税款”；④税收资本化。
但是，在严格意义上，不属于税收负担转嫁。
（ C ）（2009）A. ② B. ③④ C. ③ D. ①②9、税收负担分配的“能力原则”，要求纳税人应该按照他们的支付能力纳税。
以下可以用来衡量个人的支付能力。
（ A ）（2010）①所得标准②支出标准③财富标准④政府规定的其他标准A．①②③B．①②④C．②③④D．①③④10、按照最适课税理论，最适所得税税率应该呈现倒“U”型，这意味着。
（ B ）（2008、2012）A. 中等收入者的边际税率可适当高些，低收入者的边际税率可适当低些B. 中等收入者的边际税率可适当高些，低收入者与高收入者的边际税率可适当低些C. 中等收入者的边际税率可适当高些，高收入者的边际税率可适当高些D. 高收入者的边际税率可适当高些，低收入者与中等收入者的边际税率可适当低些11、如果以课税对象的经济性质为标准，可以将各种税收分为。
（ C ）（2014）A．从量税和从价税B．直接税和间接税C．所得税、商品税和财产税D．价内税和价外税12、在分析比较纳税人的税收负担时，经济学家们通常考察以下税率形式。
( D ) （2007）①定额税率②名义税率③实际税率④关税税率⑤边际税率⑥平均税率A. ①②③④B. ②④⑤⑥C. ②③④⑤D.②③⑤⑥13、商品税的一般特征集中体现在如下方面。
( C ) （2007）①课征普遍②以商品流转额为计税依据③一般实行比例税率④计征简便⑤实行累进税率A. ①②④⑤B. ①②③C. ①②③④D. ②③④14、以下哪些所得属于我国个人所得税征税范围。
（ D ）①工资薪金所得②个体工商户生产经营所得③股息所得④财产租赁所得A. ①B. ①②C. ①②③D. ①②③④15、以下各项哪些不属于国债的功能。
（ C ）（2009、2015）①弥补政府的财政赤字②替代私人投资③调节经济④筹集建设资金⑤从事公开市场业务A. ①⑤B. ①②C. ②⑤D. ①③④16、我国政府预算收入不包括。
（ D ）A.税收收入B.社会保障收入C.非税收入D.预算外收入17、根据欧盟《马斯特里赫特条约》，进入欧元区国家的财政状况的标准是。
（ A ）A. 财政赤字占当年的比重不超过3%，政府债务占的比重不超过60%B. 财政赤字占当年的比重不超过3%，政府债务占的比重不超过50%C. 财政赤字占当年的比重不超过3%，政府债务占的比重不超过10%D. 财政赤字占当年的比重不超过5%，政府债务占的比重不超过60%18、我国财政赤字规模的大小主要受因素制约。
（ A ）（2013）①经济增长率的提高程度②货币化部门的增加程度③赤字支出的投资项目性质④国民经济各部门能力的未利用程度⑤国际贸易的逆差程度⑥国际贸易的顺差程度A. ①②③④⑤B. ①②④⑤⑥C. ①②③④⑥D. ②③④⑤⑥二、名词解释1、税收支出（2000）2、公共产品（2006）3、寻租行为（2004）4、财政政策（2003）（西经）5、自动稳定器（2014）6、购买性支出和转移性支出（2000）（2011）7、公共定价法（2010）8、政府采购制度（2000）9、税收原则（2014）10、税收中性（2003）（2008）11、税收转嫁（2002）（2005）12、单一税制和复合税制（2001）13、价内税与价外税（2009）14、分类所得税（2004）15、综合所得税（2007）（2012）16、国债限度（2013）17、国家预算（2001）18、国家预算法（2015）19、非税收入（2016）20、预算体制（1999）21、预算赤字/财政赤字（2002）22、赤字依存度和赤字比率（2005）三、简述题1、简述公共需要的基本特征。
（2001）（2008）2、简述财政支出的不同分类。
（2012）3、试说明评估政府支出项目时使用的“成本—效益分析法”与“最低费用选择法”的不同之处。
（2010）4、简述我国社会保障制度的内容。
（2010）5、简述养老保险制度的三种筹资模式（2005）（2012）6、简述政府采购制度对提高财政支出效益的意义。
（2006）7、简述我国现阶段的财政投资的决策标准。
（2004）8、简述政府对农村和农业投资的重点。
（2007）9、优化财政支出的基本思路。
（2013）10、利用拉弗曲线画图说明税率和税收收入的关系。
（2006）11、简述税负转嫁的主要形式。
（2009）（2005）（2002）12、简述税负转嫁的影响因素。
（2012）13、简述税负转嫁的条件。
（2011）（2015）14、税收负担分配的“能力原则”。
（2010）15、简述最适课税理论。
（2012）16、简述税制结构的决定因素。
（2014）17、简述国债的功能。
（2003）（2009）18、国家预算的原则（2016）19、财政赤字规模的主要影响因素。
（2013）20、如何理解财政平衡？（2013）21、简述国家财政不平衡的主要原因。
（2009）四、论述题1、我国对计划与市场关系的认识经历了哪几个主要阶段？（社会主义经济理论）党的“十八大三中全会”对政府与市场之间的关系做出了什么新的论断？（财政学）（2014）2、市场失灵的概念和原因，政府干预经济的优势和手段？（2016）（社会主义经济理论、财政学）二、名词解释1、税收支出（2000）：是以特殊的法律条款规定，给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入，是政府的一种隐性支出。
2、公共产品（2006）：是指在消费上同时具有非排斥性和非竞争性的产品或服务。
3、寻租行为（2004）：指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权，以赚取超常利润（租金）的行为。
寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。
4、财政政策（2003）（西经）：财政政策是国家经济政策的重要组成部分，是指以特定的财政理论为依据，运用各种财政工具，为达到一定的财政目标而采取的财政措施的总和。
财政政策由财政支出政策（包括政府购买、公共工程投资、补贴和转移支付等）、税收政策、预算政策（赤字或盈余）等具体政策构成。
5、自动稳定器（2014）是指经济系统本身存在的一种减少各种干扰对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条，无须政府采取任何行动。
6、购买性支出和转移性支出（2000）（2011）：购买性支出指政府用于购买商品和服务的支出，包括购买日常政务活动所需的或国家投资所需的商品和服务的支出，体现的是政府的市场性再分配活动。
转移性支出是指政府资金无偿、单方面的转移，主要有补助性支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场性再分配活动。
7、公共定价法（2010）：公共定价包括两个内容：一是纯公共定价，即政府直接规定自然垄断行业的价格；二是管制定价或价格管制，即政府规定竞争性管制行业的价格。
政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高财政支出的效益。
8、政府采购制度（2000）：是以公开招标、投标为主要方式选择供应商，从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品或服务的一种制度。
9、税收原则（2014）：指政府在设计税制、实施税法过程中所遵循的理论准则，也是评价税收制度优劣、考核税务行政管理状况的基本准则。
税收原则包括效率原则和公平原则。
10、税收中性（2003）（2008）：是指政府课税不扭曲市场机制的运行，或者说不影响私人部门原有的资源配置状况。
11、税收转嫁（2002）（2005）：指商品交换过程中，纳税人通过提高售价或者压低购进价格的方式，将税负转移给购买者或者供应者的一种经济现象。
12、单一税制和复合税制（2001）：在一个征收管辖权范围内，只征收一种税的税制称为单一税制；同时征收两种以上税种的税制称为复合税制。
13、价内税与价外税（2009）：以税收和价格的关系为标准，税收可以分为价内税和价外税。
凡税金构成价格组成部分的，称为价内税；凡税金作为价格之外附加的，称为价外税。
价内税的计税依据为含税价格，价外税的计税价格为不含税价格。
14、分类所得税（2004）：是对纳税人的各种应纳税所得，分为若干类别，不同类别的所得适用不同的税率，分别课征所得税。
这种税制一般采用比例税率，以课源法征收。
15、综合所得税（2007）（2012）：是对纳税人各种应纳税所得综合征收，这种税制一般采用累进税率，以申报法征收。
16、国债限度（2013）：是指国家债务规模的最高额度或国债的适度规模。
17、国家预算（2001）：国家预算是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的财政收支状况。
18、国家预算法（2015）：国家预算法是国家预算管理的法律规范，是组织和管理国家预算的法律依据。
