下载文档原格式
国家科技项目审核要点（核心）国家科技项目审核要点★◆★在课题经费收支审核过程中，存在下列事项，需要在审计沟通函中逐一列出，请被审计单位予以回复：一、课题是否单独核算是否对课题经费进行单独核算。
根据提供的明细账以及提供的记账凭证进行判断。
二、课题经费到位情况课题经费是否按预算足额到位，经费到位的凭证复印件是否齐全。
三、课题经费拨付情况课题承担单位是否按预算足额拨付合作单位课题经费，拨付凭证复印件是否齐全。
四、课题经费分类支出审核要点1、设备费审核要点：（1）提供了凭证复印件的设备支出附件是否符合规范。
（2）编制设备购置对比表：对于预算外的通用办公设备予以核减，预算外购置的小额专用设备一般予以认可（一般1万元以内的设备），预算外的大额专用设备需要让被审计单位提供与本项目相关性的说明。
（3）项目结题阶段购置的设备或试制设备，需要让课题承担单位说明该设备对项目任务完成的贡献程度。
（4）关注设备费支出金额是否超支，如果超支，超支部分予以核减。
（5）设备费需要编制盘点表，并盘点。
2、材料费审核要点：（1）提供了凭证复印件的材料支出附件是否符合规范。
（2）单笔支出超过2万元以上的预算外材料费购置支出需要被审计单位提供与本项目相关性说明。
（3）临近课题截止日入存在大量采购材料，需要被审计单位提供原因说明。
（4）使用专项经费购买生产性材料、基建材料、大宗工业化原料、实验室装修材料等需要予以核减。
（5）专项经费购买预算外普通办公用品费，如果间接经费未超支计入间接经费，否则予以核减。
3、测试化验加工费审核要点：（1）提供了凭证复印件的测试化验加工费支出附件是否符合规范。
（2）单笔支出超过2万元以上的预算外测试化验加工费支出需要被审计单位提供与本项目相关性说明。
（3）2万元以上的测试化验加工费支出必须提供测试合同、测试报告。
（4）是否存在以测试费的名义转拨经费。
4、燃料动力费审核要点：（1）对无法单独计量，必须有燃料动力费分配依据。
惠州市鑫永诚光电科技红外模组部首 件 检 查 表编号：确认： 工程部确认： 审核：客户 订单号品号下单日期 批量 品名检查日期首件数客户要求S M T序号 检 查 项 目异常描述 处理结果 1 产品反有物料规格是否与BOM 表相符 是（ ）否（ ）2 PCBA 板元件位置是否与图纸相符合 是（ ）否（ ）3 经回流焊后，锡面是否到位达到检验标准 是（ ）否（ ）4 锡膏是无铅低温（ ） 无铅中温（ ） 无铅高温（ ）5 回流焊设置温度（ ） 实际温度（ ） 组长： IPQC ：后 焊6 产品所有物料规格是否与ＢＯＭ表相符 是（ ）否（ ）7 产品所插元件位置是否与图纸相符合 是（ ）否（ ）8 PCB 经浸锡后是否有元件烫伤、浮高、错件等不良 是（ ）否（ ） 9 PCB 经执锡后是否有空焊、假焊、半边焊等不良 是（ ） 否（ ）10 PCB 板剪脚后，脚长是否在规定范围内 是（ ）否（ ） （引脚长度标准1.5-2mm) 11 PCB 经测试后有无功能不良 无（ ）有（ ）12 波峰焊及锡炉温度是否在规定范围内 是（ ）否（ ）波峰焊265℃±5℃ 浸锡炉285℃±5℃组长： IPQC:外观功能检查测试13 供电电压为： 3.3V （ ） 5V （ ） 12V （ ） 其它（ ）14 首样电流分别是：1 2 3 4 15 LED 的波长： 650nm （ ）850nm （ ）940nm （ ） 其它（ ）16 LED 的功率： 9mil （ ）10mil （ ）12mil （ ） 14mil （ ）16mil （ ）其它（ ） 17 LED 角度： 30度（ ）45度（ ）60度（ ）80度（ ）100度（ ）120度（ ）18 红外模组的开启照度： Lux 19 红外模组的关闭照度： Lux20 红外模组是否有过流保护：是（ ）否（ ） 21 红外模组是否有过压保护：是（ ）否（ ） 22 红外模组是否有双档位照度：是（ ）否（ ） 23 模组是否清洗干净：是（ ）否（ ） 24产品信赖性试验是否正常，具体描述：组长： IPQC ： 备注：成品出货的运输方式，包装方法。
