餐饮行业财务流程表

餐饮业怎么做帐的(1)餐饮业做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。

一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。

1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“ 主营业务成本”。

如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。

煤气，可记入“营业费用--燃气费”。

2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“ 库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。

如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。

3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。

服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。

一般情况，工资要先计提。

4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。

5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同6.入库时，分录：借：主营业务成本/原材料/库存商品贷：应付帐款--**公司付款时：贷：应付帐款--**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。

（2）餐饮业会计分录：1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。

2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金（或银行存款）3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账借：营业成本（红字）贷：原材料（红字）5、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数）借：本年利润贷：营业成本6下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。

一、目的为加强餐饮店的财务管理，确保财务数据的真实、准确、完整，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于餐饮店所有财务活动，包括会计核算、财务管理、成本控制等。

三、财务管理组织架构1. 财务部：负责制定和执行财务管理制度，组织实施财务管理工作。

2. 会计部：负责会计核算、财务报告、成本控制等工作。

3. 各部门：配合财务部、会计部完成财务管理相关工作。

四、财务管理制度及流程1. 会计核算制度（1）会计科目设置：根据饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类账、明细分类账和备查账，手工账和微机账同时使用。

（2）会计记账程序：A. 根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

B. 根据记账凭证登记明细分类账、银行存款日记账和现金日记账。

C. 根据汇总的记账凭证编制科目汇总表。

D. 根据科目汇总表登记总分类账。

E. 月末要核对总账与明细账。

（3）会计报表：A. 对外报表有：资产负债表、损益表、现金流量表。

对内报表有：资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。

B. 编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整，各报表的数字之间要衔接一致。

C. 需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月10日前报出，要做到编报及时，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。

2. 成本控制制度（1）制定成本预算，明确各部门、各岗位的成本控制目标。

（2）对原材料采购、库存管理、生产加工、销售环节进行成本控制。

（3）定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施进行改进。

3. 现金、支票借用制度（1）支票、现金的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员外出办事时借用。

（2）借用人员使用现金限于500元以内，支票限于500元以上。

借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、借款金额、借款日期等。

（3）经手人签字后，需本部门负责人审批，并报财务部备案。

五、监督与考核1. 财务部负责对各部门、各岗位的财务管理工作进行监督和考核。

餐饮财务流程----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。

其工作内容主要包括: (一)班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

(二)正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结帐。

(三)结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。

餐厅财务制度与流程表一、制度目的为了规范餐厅财务管理工作，确保餐厅财务工作的规范化、准确性和透明度，特制定以下财务制度与流程表。

二、财务部门设置1. 餐厅设立财务部门，负责餐厅的整体财务管理工作。

2. 财务部门下设会计岗位、出纳岗位和财务经理岗位。

三、财务制度1. 财务部门负责制定年度预算、月度预算和季度预算，并根据预算制定相关的财务计划。

2. 财务部门负责收集并统计餐厅各项业务的财务数据，编制财务报表。

3. 财务部门负责审核各项业务的财务支出，并定期进行财务审计。

4. 财务部门负责管理餐厅的现金流量，保证餐厅的日常经营活动不受资金困难的影响。

5. 财务部门负责与税务机关、银行等有关部门的联络和合作。

四、财务流程1. 前厅部门每天提交销售单据给财务部门，财务部门负责核对销售数据，确保数据的准确性。

2. 财务部门每天对销售数据进行统计分析，编制销售报表并提交给财务经理审核。

3. 财务经理审核销售报表后，将报表发送给总经理审批。

4. 总经理审批通过后，财务部门向出纳发放销售奖金，同时将销售数据录入财务系统。

5. 每月底，财务部门根据销售数据编制月度财务报表，将报表提交给总经理审核。

6. 总经理审核通过后，财务部门向供应商支付采购款项，结算员工工资等。

五、其他事项1. 在餐厅内部进行任何资金往来时，必须有相关的单据和报销申请表。

2. 财务部门负责保管餐厅所有财务资料和单据，确保资料的完整性和安全性。

3. 财务部门负责定期与财务机构进行对账核对，确保账目的一致性。

六、财务风险控制1. 财务部门要加强内部控制，确保财务数据的真实性和准确性。

2. 财务部门要加强风险管理，及时发现并解决财务风险。

3. 财务部门要加强对餐厅各项业务的监督，确保餐厅的正常经营。

以上为餐厅财务制度与流程表，希望餐厅全体员工认真遵守，确保餐厅的良好经营和发展。

餐饮企业财务人员账务处理流程1. 现金收款处理当餐饮企业收到现金收款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认收款金额和支付方式。

- 登记收款金额，并将其记录在现金日记账中。

- 为每笔收款生成收据，并妥善保存记录。

- 对现金进行清点和记录。

- 定期将现金存入银行账户，并记录存款交易。

2. 银行收款处理当餐饮企业收到银行收款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认收款金额和支付方式。

- 登记收款金额，并将其记录在银行存款日记账中。

- 确保银行存款的准确性，并与银行对账单进行核对。

- 如果有异常情况或错误，立即与银行联系并解决问题。

- 定期进行银行对账，确保账户余额与银行对账单一致。

3. 采购付款处理当餐饮企业进行采购付款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认采购金额和供应商信息。

- 填写付款申请单，并在申请单上注明相关事项和授权人签字。

- 经授权后，财务人员进行付款。

- 记录付款金额，并将其记录在账户应付款项日记账中。

- 定期与供应商对账，确保付款的准确性。

4. 账务调整处理当发现账务错误或其他调整时，财务人员应按以下步骤进行调整处理：- 确认调整事项和金额。

- 在账户调整日记账中记录相关信息。

- 根据调整的性质，更新相关会计科目的账户余额。

- 核对调整后的账户余额，确保准确性。

5. 财务报表编制餐饮企业财务人员还负责编制财务报表，以提供给管理层和相关方面参考。

以下是财务报表的编制步骤：- 汇总并整理财务数据，包括收入、支出、资产和负债等信息。

- 编制损益表，展示企业的收入和支出情况。

- 编制资产负债表，反映企业的资产和负债状况。

- 编制现金流量表，显示企业现金的流入和流出情况。

- 定期审核财务报表的准确性，并确保报表的合规性。

以上是餐饮企业财务人员账务处理流程的基本步骤和注意事项。

财务人员应遵循这些流程，并与其他部门密切合作，确保账务的准确性和完整性。

餐饮类会计账务处理餐饮类的会计流程及账务处理《干货》餐饮类的会计流程及账务处理一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。

其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结帐。

（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。

如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。

4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。

餐饮行业财务流程表
建议专职会计及成本核算员（库管）。

（由于餐饮行业人员流动大，专职会计可以及时给责任人培训会计知识，在平时的费用报销及原材料出入库问题及时纠正杜绝浪费，把工作量分摊到平时的工作中去。

）注：用统计的方法（盈亏=总收入-总支出，但容易把不必要的费用都加到里面和导致浪费），会计的方法就比较系统，这样工作量比较大。

餐饮业是个特殊的行业，不完全是销售类企业，也不完全生产型企业，但都涉及一点。

账务简单（只涉及营业税），但涉及全面。

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一、费用报账流程
二、成本核算流程。

餐饮行业财务工作流程餐饮行业财务工作流程是指餐饮企业在日常财务运营中所涉及的各项流程和环节，包括会计核算、财务报表、成本控制、资金管理、预算编制等方面。

下面将详细介绍餐饮行业财务工作流程。

第一步：会计核算会计核算是餐饮行业财务工作的基础，包括日常的账务处理、凭证录入、票据管理、银行对账等。

在餐饮企业中，会计核算的重点是销售收入和成本控制。

会计部门需要将销售额、销售成本、管理费用和财务费用等数据进行记录和核算，以便为后续的财务分析和报表编制提供准确的数据。

第二步：财务报表财务报表是餐饮企业财务状况和经营成果的重要展示工具。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表是总经理和股东了解企业运营情况和盈利能力的重要依据，也是投资者和债权人评估企业风险和价值的重要参考。

财务部门需要按照会计准则和财务报表编制准则，将会计核算的数据进行分类、加总和整理，最终形成完整的财务报表。

第三步：成本控制成本控制是餐饮企业盈利能力的关键所在。

通过对原材料采购、生产过程和人力资源的有效管理，确保生产成本的控制和合理利用。

餐饮企业常见的成本包括采购成本、人工成本、能源成本、租赁成本等。

财务部门需要对各项成本进行核算和分析，发现成本超支和浪费的问题，并提出相应的改进措施，以实现成本控制的目标。

第四步：资金管理资金管理是餐饮企业运营的重要环节，涵盖现金流管理、资金筹措和投资决策等。

财务部门需要定期对餐饮企业的现金流进行预测和管理，确保企业有足够的资金支撑日常运营和扩展发展。

此外，财务部门还需要与银行和其他金融机构保持紧密联系，及时调整资金结构和融资计划，以满足企业的资金需求。

第五步：预算编制预算编制是餐饮企业盈利能力和成本控制的重要手段。

通过对销售收入、成本支出、投资计划等进行预测和规划，确定企业的经营目标和财务指标，并制定相应的预算计划。

财务部门需要与各部门进行沟通和协商，了解他们的需求和预期，确保预算编制的准确性和合理性。

餐饮财务管理流程一、厅面收银工作程序ﻫ餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础。

其工作内容主要包括:（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

２、收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字.3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号,如有缺号、短联应立即退回,下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理,并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

５、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全,如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结帐。

（三)结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联．２、客人要求结帐时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。

如果厅面人员没签名,收银员应提醒其签名.3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人,第一联结帐单则留存收银员。

４、客人结帐是挂帐的,则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后,两联帐单都交收银员处理。

餐饮管理行业的账务处理流程
一、餐饮行业财务会计的做账流程
1、根据原始凭证(报销单、收据、银行支出凭证等等)做账就行了。

成本包括进的原材料(蔬菜、肉类、海鲜等)、还有从库房领用的调料等、只要跟菜品有关的都进成本。

而费用就是房租、人员工资、水电气费、办公用品等等。

2、每天收到的现金做现金日记账：
每天的收入：
借：现金
贷：收入
每天的支出：
借：营业成本
贷：现金
3、往来帐可根据供应商设置明细目。

成本根据酒店实际发生的来划分，比如一般情况下主要成本项目可分为：酒水类：(下设白酒、红酒、
啤酒及饮料);香烟类;海鲜类;青菜类;粮油类;干调类;燃料类;化学剂;其他类等等。

4、餐饮业帐务完全按商业会计的记帐方法，把所有开票及不开票的收入记入营业收入，购进原辅材料价记入成本，其他一切支出记入三项费用。

可以设主营业务收入，再设一个主营业务成本，还有营业费用就可以了。

营业收入-主营业务成本-相应地营业费用=利润
当期发生的费用可以全部计入营业费用。

5、可参照小企业会计来做。

如果只是流水帐的话，只要1天所发生的收入总额减去一天的支出总额得出的就是当天的利润。

累计下来一个月可以进行汇总一下，就是月利润。

餐饮业会计做账流程
在餐饮业中，做好会计工作是非常重要的，它不仅可以帮助餐饮企业合理安排资金，还可以帮助企业了解经营状况，做出更加科学的经营决策。

下面我们就来了解一下餐饮业会计做账的流程。

首先，餐饮业会计做账的第一步是收集原始凭证。

这些原始凭证包括进货发票、销售发票、收据、付款凭证等。

这些凭证是会计核算的基础，必须认真保存，以备查验。

接下来，需要进行凭证的审核和登记。

在审核凭证的过程中，要仔细核对凭证的真实性和准确性，确保凭证内容与实际业务操作相符。

然后，将审核通过的凭证进行登记，包括记账、填制会计凭证、登记账簿等工作。

第三步是进行会计分录和核算。

在这一步中，会计人员需要根据凭证的内容，按照会计规定进行科目的划分和金额的核算，确保每一笔业务都能够准确地反映在财务报表中。

接着是编制财务报表。

根据会计分录和核算结果，编制资产负债表、利润表和现金流量表。

这些财务报表是餐饮企业经营状况的
重要体现，也是外部利益相关者了解企业情况的重要依据。

最后，进行财务分析和经营决策。

通过对编制好的财务报表进
行分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率等方面的
情况，为企业的经营决策提供重要参考。

总的来说，餐饮业会计做账流程包括收集原始凭证、凭证审核
和登记、会计分录和核算、编制财务报表以及财务分析和经营决策。

这一系列流程的完成需要会计人员具备扎实的会计专业知识和严谨
的工作态度，只有这样才能保证企业会计工作的准确性和及时性，
为企业的稳健发展提供有力支持。

餐饮行业财务报销制度流程在餐饮行业，为了保证财务报销的规范、合理和高效性，必须建立起一套制度流程。

下面将以一家餐饮企业为例，介绍餐饮行业财务报销制度流程。

一、制度的建立和制定首先，餐饮企业为了建立一套规范、合理的财务报销制度，应该召开一个财务报销制度的会议，邀请相关人员参加，包括企业财务主管和相关的部门经理等。

在会议上商讨并制定草稿，再征求相关人员意见和建议，最后定稿并公示。

二、报销单据的申请1.报销的单据包括餐费、交通费等，报销人先去财务部领取报销单据。

2.填写报销单据，需写明报销事由、日期、金额、收款人等信息，并加盖部门经理的签字和公司公章。

3.报销单据填写完成后，报销人需交到财务部门。

三、财务部门的审核1.财务部门进行审核，审核内容包括：单据的真实性、合理性、完整性等。

2.如发现问题，需通知报销人退回单据进行修改。

3.如审核通过，财务部门将会在10个工作日内安排打款。

四、财务报销的付款1.报销在审核通过后，将由企业提供银行账户进行付款。

2.报销人在10个工作日内查看银行账户，确认收款无误后返回财务部门，并签字确认。

3.财务部门存档完整的报销单据和确认单，同时财务部门制作报销明细表。

五、其他正常操作1.财务部门需按月制作一个财务报销状态表，包括报销人、报销事由和报销金额等。

2.因公出差费用超过500元，必须提交报账单和相关票据，由财务主管审核签字后，方可报销。

3.出差期间，由员工在报销时提供出差报告，并由部门主管签字。

六、财务报销的审计1.此处可以设置检查制度，一般每年或每半年进行一次。

2.企业可邀请审计公司对财务报销情况进行审计。

3.对于问题报销，可进行问责。

通过上述流程建立的餐饮行业财务报销制度，可以规范公司内部的财务支出行为，提高了财务报销的效率和准确率，使企业在财务管理上更加顺畅和规范。

餐饮财务制度及报销流程表一、制度概述为了规范公司餐饮开支，减少支出，增加公司利润，制定本制度。

本制度的适用对象为公司全体员工。

二、餐饮费用的报销1.申请人须通过公司正规渠道订餐，非正规渠道订餐产生的费用不得报销。

2.员工在开支餐费时，需遵守节约原则，不能超标、浪费。

超标、浪费产生的费用不得报销。

3.申请报销时，应尽可能提供完整准确的发票或凭证，若无发票或凭证，需注明原因及详细说明。

4.每月报销截止日为当月最后一天，逾期申请不予通过。

三、报销标准1.餐费：公司规定单人单餐最高报销标准为50元。

超过该标准的部分需要自行承担。

2.商务餐：在公司公务活动中，公司可报销的商务范围包括接待范围W以及被接待范围。

接待范围W最高标准为人均500元。

被接待范围最高标准为人均200元。

3.会议餐：公司会议期间的餐费产生的最高标准为人均80元，超过部分需要自行承担。

四、报销流程1.员工在餐饮开支后，可以通过公司内部报销系统提交报销申请。

2.提交时，需填写报销申请单，附上发票或凭证及相关证明材料。

3.资料审核通过后，会计部门将钱款转入员工指定的银行账号。

4.报销流程完成后，相关证明材料存档，并设置为限期保管。

五、制度的实施本制度由公司总经理及财务部门负责制订，并于2021年xx月xx日正式实施。

如有不适用或者有其他问题，请及时联系相关工作人员。

六、特别说明1.所有报销需符合相关税务法规及公司内部报销规定，在核定报销金额时进行审批，必须提交准确的报销单据，对不准确或者虚假报销可能会产生经济和职位方面的后果。

2.若有不符合本制度规定的报销情况，必须及时上报公司进行处理，原则上不允许员工自行处理。

3.每年会举办一次餐饮制度实施的专项检查。

对在检查中发现的问题严肃处理，对于拉低公司的餐饮开支事项，公司也保留进一步追究员工责任的权利。

餐饮行业会计做账流程餐饮行业的会计做账流程需要根据企业规模和核算要求来确定相关成本的核算方法。

一般情况下，如果企业规模较小，核算要求不高，可选择直接记入成本的方法。

对于正规，菜肉等可以直接记入“主营业务成本”，而煤气则可以记入“营业费用燃气费”。

购入的酒水、饮料等可以先记入“库存商品”，等卖出后再结转成本。

厨师和服务人员的工资可以记入“营业费用工资”，而其他管理人员则可以记入“管理费用工资”。

装修费则需要记入“长期待摊费用”，摊销年限可以参考租凭合同年限。

入库时需要进行分录，付款时也需要进行相应的贷款。

无论对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规，否则相应的材料不能记入成本费用。

餐饮业的会计分录需要平时记收入，并根据票据及验收单入账。

购买蔬菜、调料等制作间的用品需要借入原材料，贷入现金或银行存款。

根据制作间领料出库单入账需要借入营业成本，贷入原材料。

月底将制作间剩余材料盘点后，需要根据盘点表入账。

结转成本需要借入本年利润，贷入营业成本。

下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中，需要借入营业成本，贷入原材料。

餐饮业的损益等于营业销售额减去营业费用。

取得营业收入时需要借入现金或银行存款，贷入主营业务收入。

购买材料、支付工资以及其他费用时需要借入营业费用，贷入现金。

月末结转成本费用时需要借入本年利润，贷入营业费用。

月末结转营业收入时，需要借主营业务收入，贷本年利润。

如果当月有盈利，需要借本年利润，贷利润分配；如果当月亏损，需要借利润分配，贷本年利润。

下月初去税局报税时，需要以利润乘以相应税率来申报缴纳税款。

餐饮业的日常成本核算流程包括以下几个步骤：1）厨房需要直接采购领用的原材料必须在前一天下午5点以前申请，补货必须在当天下午2点以前，由领班填制《市场物料申购单》，经审核后报餐饮部经理批准，交采购员组织进货，并由验收组验收；2）厨房到仓库领用的原材料由领班填制《仓库领用单》，经审批后到仓库领取，仓库保管员审核后发货；3）每天营业结束后进行原材料、调料、半成品的盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》；4）各吧台酒水员根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》；5）财务日审员根据夜审报表，填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》；6）成本核算员根据各种日报表汇总计算填制《餐饮成本日报表》，并进行成本分析，以避免浪费现象。