下载文档原格式
商业保理流程分析商业保理是一种通过向金融机构出售企业应收账款来获得资金的融资方式，被广泛应用于商业领域。
本文将对商业保理的流程进行详细分析，包括合同签订、应收账款转让、融资资金拨付和回款催收等环节。
一、合同签订商业保理的第一步是签订合同。
合同将明确各方的权益和责任。
合同中需要详细描述应收账款的类型、金额、支付期限等信息，同时还要包括保理服务费、应收账款回款的方式以及逾期费用等条款。
双方在签订合同前应对合同条款进行充分的协商和沟通，确保各方的利益得到充分保障。
二、应收账款转让在合同签订完成后，企业将应收账款转让给金融机构。
这个过程中，企业需要向金融机构提供应收账款的相关证明文件，如发票、合同等。
金融机构将对这些文件进行审查，并在确认无误后，将应收账款转入企业指定的账户。
在此过程中，保理公司可能还会与企业进行风险评估，评估合作的商业风险和信用风险。
三、融资资金拨付融资资金的拨付是商业保理的核心环节之一。
一旦应收账款转让完成，金融机构将根据合同约定，将一定比例的融资资金拨付给企业。
这些资金可以用于企业的日常经营或其他需要。
拨付的比例通常是应收账款金额的一定比例，具体比例根据合同约定而定。
四、回款催收企业在拨付融资资金后，需要负责催收应收账款的工作。
企业在合同中通常会约定回款期限、回款方式以及逾期费用等条款。
企业需要积极与应收账款方联系，跟进回款进度，并及时向金融机构报告回款情况。
一旦应收账款方逾期未回款，企业需要根据合同条款催收逾期款项，并承担相应的逾期费用。
总结：商业保理流程的实施需要通过合同签订、应收账款转让、融资资金拨付和回款催收等环节来完成。
合同签订是商业保理的起点，是各方权益和责任的明确依据。
应收账款转让和融资资金拨付是商业保理的核心环节，金融机构将根据合同约定将融资资金拨付给企业。
回款催收是商业保理的终点，企业需要积极跟进回款进度，确保及时回收应收账款。
商业保理作为一种灵活、高效的融资方式，在商业领域发挥着重要作用。
第一章保理基本业务流程及操作规范保理业务主要具有如下特点：卖方企业不承担因赊账带来的账期；卖方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理商负责营收账款的管理和催收工作，承担付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。
商业保理基本业务流程如下：1、销售方提出需做保理业申请后，投行部根据核查买卖双方合同、财务报表、银行结算单、结算发票、银行贷款卡和实地走访企业情况，以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细的调查分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限批报。
2、经风险控制部审核通过后，投行部与销售方签订保理合同的同时要确认销售方已向买方发出了《应收账款转让通知书》，买方向保理商发送《确认通知书》。
并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。
3、风险控制部和投行部共同对资料和手续进行合规审核确认。
4、财务部根据约定预付比率发放融资款项。
5、销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。
6、购货商按应收账款约定付款。
7、保理商收妥货款后，扣除融资本息及有关费用后，将保理余额支付销售商。
如购货商在宽延期后仍未付清全部货款，销售商对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购。
——保留追索权8、风险控制部负责客户的后期信息风险管理，投行部负责与客户保持沟通，并随时获取最新客户信息。
保理公司的基本管理制度及详细业务流程，详见附件1保理公司业务管理办法；附件2保理过程管理流程第二章设立企业风险控制制度说明商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下：1、确认贸易的真实性：买卖双方非关联企业，双方必须一年以上合作期限，提供真实合同，对应的发票和银行结算流水单（良好的付款历史记录），物流提单等，必须确认证明长期真实的贸易背景，以降低贸易风险。
2、核规买卖双方的企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企业，降低信用风险。
3、付款节点确认：必须完成贸易合同规定的产品交易，法律已承认的有效应收账款形成后，放款购买应收账款。
第一章保理根本业务流程及操作规保理业务主要具有如下特点：卖方企业不承当因赊账带来的账期；卖方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理商负责营收账款的管理和催收工作，承当付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。
商业保理根本业务流程如下：1、销售方提出需做保理业申请后，投行部根据核查买卖双方合同、财务报表、银行结算单、结算发票、银行贷款卡和实地走访企业情况，以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细的调查分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限批报。
2、经风险控制部审核通过后，投行部与销售方签订保理合同的同时要确认销售方已向买方发出了?应收账款转让通知书?，买方向保理商发送?确认通知书?。
并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。
3、风险控制部和投行部共同对资料和手续进展合规审核确认。
4、财务部根据约定预付比率发放融资款项。
5、销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。
6、购货商按应收账款约定付款。
7、保理商收妥货款后，扣除融资本息及有关费用后，将保理余额支付销售商。
如购货商在宽延期后仍未付清全部货款，销售商对保理额度未收回的应收账款进展等额回购。
——保存追索权8、风险控制部负责客户的后期信息风险管理，投行部负责与客户保持沟通，并随时获取最新客户信息。
保理公司的根本管理制度及详细业务流程，详见附件1保理公司业务管理方法；附件2保理过程管理流程第二章设立企业风险控制制度说明商业保理业务根本业务流程风险防形式如下：1、确认贸易的真实性：买卖双方非关联企业，双方必须一年以上合作期限，提供真实合同，对应的发票和银行结算流水单〔良好的付款历史记录〕，物流提单等，必须确认证明长期真实的贸易背景，以降低贸易风险。
2、核规买卖双方的企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企业，降低信用风险。
3、付款节点确认：必须完成贸易合同规定的产品交易，法律已成认的有效应收账款形成后，放款购置应收账款。
商业保理的业务流程及对应的账务处理商业保理是指企业将其应收账款转让给金融机构，以获得资金的融资方式。
这种方式主要包括保理合同签订、账款转让、账款管理与催收、还款等流程。
下面将详细介绍商业保理的业务流程及对应的账务处理。
一、保理合同签订阶段1.约定关系建立：企业与保理公司签订保理合同，约定各方权责、费率、保险、机密等事项。
2.补充协议签订：根据实际情况，双方可签订补充协议，明确额度和期限等细节。
与账务处理相关的事项：-记录合同签订情况，建立相关档案；-登记保理额度，确保资金的预留和阈值的控制。
二、账款转让阶段1.企业确认应收账款：企业查验客户提供的货物或服务，并开具发票或其他账款凭证。
2.账款转让函及兑付凭证：企业向保理公司提供账款转让函和相应的账款兑付凭证，确认账款的转让和付款义务转由保理公司承担。
3.保理公司接受账款：保理公司对转让的账款进行审核，确认其真实性和可转让性，并支付一定比例的账款融资。
与账务处理相关的事项：-记录每笔账款的转让信息，确保账款的准确性和可追溯性；-核对账款转让函和兑付凭证，匹配账款和支付。
三、账款管理与催收阶段1.账款资料管理：保理公司负责账款的管理和维护，包括账款登记、账龄管理、账款务时间表的制定等。
2.账款回款：保理公司向客户发出催款通知，跟踪和追收到期账款。
与账务处理相关的事项：-实时记录账款的到期日和还款的情况；-登记逾期账款并进行管理，包括追索权或采取法律措施。
四、还款阶段1.企业按期还款：企业根据约定的还款方式和时间，向保理公司支付应还本金、利息和费用。
2.保理公司确认还款：保理公司核对还款金额，确认还款收到后解除对已转让账款的融资。
与账务处理相关的事项：-记录还款的金额和时间，核对还款与应还金额的差异；-确认还款后解除融资，并通知相关方。
总结：商业保理的业务流程及对应的账务处理主要从保理合同签订、账款转让、账款管理与催收、还款等阶段展开。
在每个阶段，都需要进行相关的账务处理，包括记录合同签订情况、登记保理额度、记录账款的转让信息、核对账款转让函和兑付凭证、记录账款的到期日和还款情况等。
商业保理流程
首先，申请商业保理是企业需要向保理公司提交申请材料，包
括企业的基本信息、财务报表、应收账款清单等。
保理公司会对企
业的信用情况、应收账款质量等进行审核，以确定是否接受企业的
保理申请。
审核通过后，企业和保理公司将签订保理合同，约定双方的权
利和义务，包括应收账款转让的条件、费用、违约责任等。
合同签
订后，企业可以向保理公司申请放款，保理公司会根据应收账款的
质量和金额进行放款。
企业获得资金后，保理公司会向企业的客户发送通知，告知客
户应收账款已转让给保理公司，客户在到期日将款项支付给保理公司。
保理公司收到款项后，扣除手续费和利息后，将剩余款项支付
给企业，完成了一笔商业保理交易。
在整个商业保理流程中，企业需要与保理公司保持密切的沟通
和合作，及时提供应收账款信息、财务报表等资料，确保保理交易
顺利进行。
同时，企业也需要关注保理合同的条款，避免违约行为，影响企业的信用和声誉。
总的来说，商业保理流程简单清晰，能够为企业提供快速的资金周转，帮助企业解决资金短缺问题，促进企业的发展。
但是在选择保理公司时，企业需要谨慎选择，了解保理公司的信用和资质，避免因保理公司的问题而影响到企业的利益。
同时，企业也需要合理规划应收账款的转让，避免因为保理交易而影响到企业的正常经营。
商业保理作为一种融资方式，对于企业来说具有一定的灵活性和便利性，但也需要注意风险控制和合作选择，确保保理交易的顺利进行，为企业的发展提供资金支持。
商业保理公司流程
商业保理是一种融资方式，通常由银行或专业金融机构提供。
商业保理公司是专门从事商业保理业务的金融机构，其流程包括申请、审批、保理、回款等多个环节。
下面将详细介绍商业保理公司
的流程。
首先，申请阶段。
客户需要向商业保理公司提交申请材料，包
括企业基本信息、财务报表、应收账款清单等。
商业保理公司将根
据客户提供的材料进行初步审核，确定是否符合保理条件。
接下来是审批阶段。
商业保理公司会对客户的资信状况、应收
账款质量等进行深入分析，进行风险评估。
如果客户符合保理要求，并且经过审批，商业保理公司将向客户发放融资额度，并签订保理
合同。
然后是保理阶段。
客户根据合同约定，将符合条件的应收账款
转让给商业保理公司，商业保理公司向客户提供资金融资。
在此阶段，商业保理公司将对应收账款进行管理和催收，确保资金安全。
最后是回款阶段。
一旦客户的应收账款到期，债务人进行回款，
商业保理公司将收回融资款项，并扣除相应的保理费用和利息后，将余额返还给客户。
需要注意的是，商业保理公司流程中的每个环节都需要严格遵守合同约定和相关法律法规，确保交易的合法性和安全性。
同时，商业保理公司还需要与客户建立良好的合作关系，加强沟通和信息披露，共同维护交易的稳定和可持续性。
总的来说，商业保理公司的流程包括申请、审批、保理、回款等多个环节，需要客户和商业保理公司之间的密切合作和互信，才能实现双方的利益最大化。
希望上述内容能够对您有所帮助，如有任何疑问，请随时与我们联系。
保理的操作流程保理是一种商业融资方式，通过保理，企业可以将应收账款转让给保理公司，以获取资金流。
保理的操作流程一般包括以下几个步骤：1. 申请保理。
企业首先需要向保理公司提交申请，申请材料一般包括企业基本信息、财务报表、应收账款清单等。
保理公司会对企业的资信情况进行评估，确定是否接受保理业务。
2. 签订合同。
一旦保理公司接受了企业的申请，双方将会签订保理合同。
合同中包括了保理业务的具体内容、费用、责任等条款，双方需遵守合同约定进行合作。
3. 提交应收账款。
企业需要将符合条件的应收账款清单提交给保理公司，保理公司会对应收账款进行审核，确认账款的真实性和有效性。
4. 融资放款。
经过审核确认后，保理公司会向企业提供融资，一般是应收账款金额的一定比例。
企业可以通过融资解决资金周转问题，提高资金利用效率。
5. 催收管理。
保理公司会对已融资的应收账款进行催收管理，确保账款的回收。
在催收过程中，保理公司可能会与客户进行沟通、协商，以确保账款的及时回收。
6. 结算。
当应收账款到期或者客户付款时，保理公司会将收到的款项结算给企业，扣除相应的费用后，剩余部分将会划入企业账户。
7. 保理后服务。
保理公司会对企业提供保理后服务，包括资金监管、风险管理、催收管理等，以确保保理业务的顺利进行。
保理的操作流程简单清晰，通过保理，企业可以快速获得资金支持，提高资金利用效率，解决资金周转问题。
同时，保理公司的专业服务也能够帮助企业进行风险管理和催收管理，为企业的发展提供有力支持。
因此，保理在商业融资领域具有重要的地位和作用。
保理业务操作规程XX保理发【2017】001号保理业务操作流程图流程说明：一、立项：1、立项准备：（1）业务人员前期开拓客户，按照【附件1：前期沟通的问题汇总】及【附件2：保理业务资料清单】跟客户沟通相应问题并收集资料；（2）问题落实清楚后，业务人员撰写立项报告【附件3：项目立项报告】，填写【附件4：网络查询信息汇总】（放款申请流程中再次复核更新数据信息）；（3）报告完成后，发送运营人员，由运营人员根据【附件1】【附件2】【附件3】【附件4】的实际情况初步决定是否发起立项会，初步通过后再由直属领导最终决定是否发起立项会；（4）【业务人员收集资料---撰写立项报告---发送运营（项目所有资料及立项报告）---直属领导】2、发起立项会：（1）由运营人员负责联系集团风控及法务确认立项会的时间后，需OA预约会议室，并提前三个工作日将该项目全部的业务资料及立项报告以邮件的形式发送给集团风控及法务；（2）【运营人员---集团风控/法务（提前三个工作日）】二、尽调1、尽调前：（1）业务人员落实清楚立项时集团风控/法务提出的问题，以邮件形式发送运营人员复核（最晚次工作日10:00前发送），由运营人员转发至集团风控、法务，并召集集团风控及法务，就尽调要落实的问题以及要做的工作进行明确，汇总后2个工作日内完成联席，且必须将问题落实清楚后方可安排尽调；（立项会后5个工作日完成上述工作）（2）【业务人员---运营人员---集团风控（确定尽调时间）】2、尽调后：（1）尽调回来第一个工作日及时向部门负责人汇报项目情况，确定项目是否继续推进；（2）若推进，业务部门以及集团风控部门独立完成尽调报告；（3）业务人员/部门风控人员将完成的尽调报告及尽调补充的资料以邮件发送给运营人员，由运营人员将报告汇总至总裁办，风审会的召集由总裁办完成；（风控人员要求在尽调后5个工作日完成风评报告）（4）【业务人员---运营人员---总裁办】三、风审会：1、由业务部门汇报项目情况，各位风审委员讨论该项目存在的问题，对该项目进行投票，【附件5：风控委员会项目审议表决票】；2、对于风审会上各个委员提出的问题，业务人员务必做好记录，会后问题统一汇总后，邮件发送给运营人员（最晚次工作日10:00前发送），再由运营人员反馈给各位风审委员会；（风审会后1个工作日完成问题汇总工作）3、相关问题由业务人员以及风控人员共同尽快落实，完成后以邮件形式反馈，邮件发送给部门负责人抄送运营人员，再由部门负责人反馈给各位风审委员会；4、风审后业务人员将方案和报价以邮件形式发送给部门负责人抄送运营人员确认后发送给客户确认，待客户确认后进入放款前准备；5、【业务人员—运营人员—风审委员，业务人员、风控人员—部门负责人—风审委员，表决票由运营人员存档】四、放款准备1、拟定协议：（1）业务人员把该项目产品方案发送给部门运营，由运营发起跟外部法律顾问沟通（盈科律所）；（2）沟通完成后，盈科出具协议，运营人员将协议上传OA，由我司各部门审核；（3）【业务人员—运营人员—盈科律所—运营走OA流程审核】2、开立共管账户：业务人员约客户，运营人员约我司财务以及银行的时间，到银行开立共管账户；（3个工作日可用）【所需资料及开户注意事项见附件6】3、复核放款资料：业务人员整理意向合作下游客户清单、收集基础贸易合同（复印件、扫描件）、过往合作发票、本次放款的账款信息（金额、到期日），整理完善后发送给运营人员复核；为了节省时间，以上1、2、3可同步进行，过往经验表明，完成上述工作通常需要1~2周的时间；4、签约：本市，见证面签，异地，视频签约；5、发送应收账款转让通知：当面盖章确权或者发送快递通知；6、中登网登记：运营人员将已经转让给我司的应收账款在中登网上登记；五、申请放款1、业务人员整理放款信息（账款信息，合同、发票、系统数据等等），制作放款申请表【附件7】发送运营人员复核；2、运营人员复核无误后，提前一天发送放款申请邮件，领导回复后，放款申请表打印签字送至财务白礼妹处，次日方可放款；3、业务人员再次查询复核【附件4：网络查询信息汇总】，发送运营人员复核；4、【业务人员—运营人员—集团财务】六、贷后管理1、业务人员制作贷后台账，记录合同数据、放款、利率以及回款时间；2、部门风控按季度陪同业务人员到客户处回访，并做好回访记录，有风险及时披露；3、运营人员负责汇总台账信息，收集、保存项目相关资料（包含电子资料、纸质资料、立项报告、风审报告、风审委员表决单原件）负责项目投放后与公司内财务、法务沟通事宜；七、资产转让1、放款后，资产转让至九斗鱼或其他外部资金机构；(目前转至XXX)2、业务人员将完善的项目说明书【附件8：项目名称项目描述 XXX】发送给运营人员，运营人员复核后将邮件发送给XXX；八、回款提前制作回款表格【附件9】，账款到期日止前送至财务白礼妹处。
商业保理公司业务流程及账务处理商业保理（Factoring）是指一种具备风险管理功能，以应收账款为基础，以买主的信用为依托，以银行为支持，向供应商提供综合融资服务的金融业务。
商业保理公司的业务流程主要包括勾选应收账款、融资审批、融资发布、应收账款回购、呼叫货款和回收款项等环节。
在这个过程中，账务处理是十分重要的环节，本文将简要介绍商业保理公司的业务流程及账务处理。
1.勾选应收账款：商业保理公司通过与买方企业签订合同，确定其应收账款的信用价值和可保理金额。
买方企业将发生的应收账款进行勾选，即将其确认为可以向保理公司借款的账款。
2.融资审批：商业保理公司对勾选的应收账款进行风险评估和审批，审核买方企业的信用状况和应收账款的有效性。
审批通过后，商业保理公司将向买方企业提供融资额度。
3.融资发布：商业保理公司将已审批通过的融资额度告知买方企业，并与买方企业签订保理合同。
买方企业将其已勾选的应收账款转让给商业保理公司，并提供相应的财务和交易文件。
4.应收账款回购：商业保理公司收到买方企业转让的应收账款后，向买方企业支付部分或全部融资款项。
商业保理公司成为应收账款的合法持有人，并负责催收和管理应收账款。
6.回收款项：买方企业根据商业保理公司的要求，通过银行或其他支付方式将应收账款支付给保理公司。
商业保理公司根据收到的款项，扣除自己的服务费用和利息等后，将剩余的款项退还给买方企业。
1.应收账款确认：商业保理公司将买方企业转让给自己的应收账款进行确认，并登记在自己的应收账款账户上。
同时，商业保理公司需要对已确认的应收账款进行核销和管理。
2.融资款项支付：商业保理公司根据融资合同的约定，将融资款项支付给买方企业。
在账务处理中，商业保理公司需要核对融资款项的准确性，并将支付记录登记在自己的资金账户上。
3.服务费用和利息处理：商业保理公司通过向买方企业提供融资服务而获得的利息和服务费用需要进行账务处理。
商业保理公司需要将这些费用记录在自己的收入账户上，并按照约定的方式和时间进行结算。
商业保理流程
商业保理是一种融资方式，通过将应收账款转让给保理公司，企业可以获得资金支持。
商业保理流程通常包括以下几个步骤：
1. 签订合同，首先，出售方（通常是供应商或者服务提供商）与保理公司签订商业保理合同，约定双方的权利和义务。
合同中通常包括应收账款转让的条件、费用、保理期限等条款。
2. 发货或服务提供，出售方向买方提供货物或服务，并提供发票或其他应收账款证明文件。
3. 提交资料，出售方将应收账款证明文件及相关资料提交给保理公司，申请保理融资。
保理公司对资料进行审核，确认符合条件后开始融资程序。
4. 融资审批，保理公司对提交的应收账款进行审查，包括买方信用评估、应收账款真实性确认等。
经过审查确认无误后，保理公司会向出售方提供融资。
5. 资金到账，一旦融资审批通过，保理公司会将资金划拨至出
售方账户，出售方即可获得资金支持，解决资金周转问题。
6. 应收账款管理，保理公司负责应收账款的催收工作，包括向买方发送付款通知、跟踪应收款项等工作。
在应收账款到期日，买方将款项支付给保理公司。
7. 结算，保理公司收到买方支付的款项后，扣除相应的费用和利息后，将剩余款项结算给出售方。
商业保理流程简单清晰，能够帮助企业快速获得资金支持，提高资金利用效率。
同时，通过保理公司的应收账款管理服务，能够减轻企业的催收压力，降低坏账风险。
总之，商业保理流程对于企业来说是一种有效的融资方式，能够帮助企业解决资金周转问题，提高经营效率。
希望本文所述的商业保理流程能够为您提供参考，帮助您更好地了解商业保理的运作方式。
商业保理操作流程集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]第一章保理基本业务流程及操作规范保理业务主要具有如下特点：卖方企业不承担因赊账带来的账期；卖方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理商负责营收账款的管理和催收工作，承担付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。
商业保理基本业务流程如下：1、销售方提出需做保理业申请后，投行部根据核查买卖双方合同、财务报表、银行结算单、结算发票、银行贷款卡和实地走访企业情况，以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细的调查分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限批报。
2、经风险控制部审核通过后，投行部与销售方签订保理合同的同时要确认销售方已向买方发出了《应收账款转让通知书》，买方向保理商发送《确认通知书》。
并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。
3、风险控制部和投行部共同对资料和手续进行合规审核确认。
4、财务部根据约定预付比率发放融资款项。
5、销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。
6、购货商按应收账款约定付款。
7、保理商收妥货款后，扣除融资本息及有关费用后，将保理余额支付销售商。
如购货商在宽延期后仍未付清全部货款，销售商对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购。
——保留追索权8、风险控制部负责客户的后期信息风险管理，投行部负责与客户保持沟通，并随时获取最新客户信息。
保理公司的基本管理制度及详细业务流程，详见附件1保理公司业务管理办法；附件2保理过程管理流程第二章设立企业风险控制制度说明商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下：1、确认贸易的真实性：买卖双方非关联企业，双方必须一年以上合作期限，提供真实合同，对应的发票和银行结算流水单（良好的付款历史记录），物流提单等，必须确认证明长期真实的贸易背景，以降低贸易风险。
2、核规买卖双方的企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企业，降低信用风险。
3、付款节点确认：必须完成贸易合同规定的产品交易，法律已承认的有效应收账款形成后，放款购买应收账款。
实际交易已完成，用款方的资金已经投入到了贸易生产中去转变成产品，不存在资金挪用的可能，降低财务风险。
4、后期信息风险管理：买卖贸易双方每一次结算的动态信息都在保理公司的系统中，保理公司将会行业、每一个企业历史付款记录在系统中做风险统计，排查早期潜在风险，降低业务风险。
5、其他风险规避措施：可以增加购买保险，担保，仓单抵押等方式降低交易结构系统中的风险。
6、增设业务保证金和提取坏账保证金；从业务结构和公司财务机构中提高保理公司风险抵御能力。
商业保理公司的风险管理制度，详见附件3 保理业务风险审查管理办法附件1 保理业务管理办法为加强国内保理业务的管理，促进业务健康有序发展，规范业务操作，防范业务风险，特制定本办法。
第一章总则第一条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我公司，由我公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。
第二条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互利互惠、公平诚信的原则。
第三条保理业务纳入公司统一的授信管理。
第二章应收账款的范围和条件第四条可办理保理业务的应收账款范围：1、因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；2、由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
3、由军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款；军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管理规定》使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
4、销货方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款；5、我公司认定的其他可以办理保理业务的应收账款。
第五条应收账款必须符合下列条件：1、应收账款权属清楚，没有瑕疵，销货方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权。
2、销货方和购货方在合同中未约定应收账款不得转让的条款；3、应收账款还款期限一般在6个月以内，最长不超过1年。
第六条以下应收账款不得办理保理业务：1、已到期的应收账款；2、因个人或家庭消费而产生的应收账款；3、涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款；4、销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款；5、我公司认定的其他不宜办理保理业务的应收账款；第七条办理保理业务一般无需另行提供担保，但我公司认为有必要的，也可另行要求提供担保。
第三章融资金额、期限、利息及费用第八条保理融资金额应综合考虑购销双方资信状况、应收账款数量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账率、购销合同约定义务的履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定。
融资本息一般不超过发票实有金额的%；对购销双方资信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可放宽至%。
第九条应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。
第十条保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定，融资到期日自购销双方约定的应收账款还款日起，且在应收账款还款到期日前或后的3个工作日内。
保理融资到期后不得办理展期和再融资。
第十一条有追索权保理融资可根据客户资信状况及需求采取预扣利息或后收利息的方式。
1、对预扣利息的，采取以下方式确定融资利率：在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率上合理确定。
如融资提前收回或销货方以自有资金提前偿还融资的，保理商应将多收的利息及时退还销货方。
2、对后收利息的，在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率上合理确定融资利率。
第十二条无追索权保理融资利息须在融资发放前扣除，采取以下方式确定融资利率：1、在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率上合理确定。
如融资提前收回或销货方以自有资金提前偿还融资的，保理商应将多收的利息及时退还销货方。
第十二条保理业务手续费在融资发放前一次性收取。
第四章保理业务条件及操作流程第十三条办理保理业务应具备以下条件：1、销货方生产经营正常，产品质量和服务较好，与购货方有良好稳定的业务往来，履约记录良好；对应收账款的管理能力较强，应收账款账龄结构合理，坏账比例较低；具备回购应收账款的能力。
2、购货方经营管理规范，现金流量充足，偿债能力较强；无恶意拖欠销货方货款及其他不良信用记录。
第十四条销货方向我公司申请办理保理业务，需提供以下资料：1、保理业务申请书2、营业执照等资质类文件（复印件带公章）3、购销合同（原件）4、商业发票（原件或复印件）5、我公司要求的其他资料第十五条我公司受理销货方保理业务申请后，需对购销双方的资信及交易情况进行调查和审查，重点分析以下内容：1、购销双方资信状况，有无不良记录2、购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的账龄结构、主要产品组成、周转率、坏账率等情况，购销双方经营及财务情况，判断购货方的付款意向，付款能力及销货方的回购能力。
3、购货方是否确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方收货证明等材料的真实性与合法性，必要时还应索要出库单、发货单、提货单等单据，判断本笔交易和应收账款的真实性。
4、对购销合同约定的双方权利义务（尤其是对付款进度安排及前提条件）、违约事项、以及违约金等进行审查分析，判断应收账款发票实有金额及时回笼的可能性。
5、应收账款是否存在部分或全部出质、转让或异议登记等情形，判断销货方是否重复融资。
6、为关联企业之间的应收账款办理保理业务时，要从严审查交易背景真实性、合理性和定价的公允性，并要关注购货方的最终商品销售后能否真正实现现金回笼。
7、对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款办理保理业务的，还应该对其交易的真实性、定价的合理性等从严审查。
第十六条经我公司初步调查和审查后，我公司与销货方签订保理业务合同，向购货方书面通知有关保理事项及我公司之指定收款账户。
第十七条我公司根据审查结果落实融资发放前提条件，包括但不限于查询应收账款质押登记系统，移交有关法律文件等。
第十八条融资后管理1、我公司将销货方留存的发票原件或加盖公章的发票复印件及应收账款明细等相关资料入财务部，另留一备份资料入投行部留档。
2、我公司业务人员应与客户及时沟通，了解客户账户的款项汇入情况，并及时与客户核对到账资金，按照约定收取融资本息。
3、我公司须关注购销双方的股东、高管人员、经营状况、财务状况的变动情况，判断其生产经营是否正常，是否具备到期偿还债务的能力。
4、账款到期前5个工作日，我公司应及时提示购货方到期付款，同时通知销货方。
不建议做隐蔽保理业务。
5、收妥货款，扣除融资本息（含逾期罚息及有关费用等）后，将剩余钱款退还销货方。
若收到的货款不足以支付我公司融资本息，对有追索权保理业务，我公司须要求销货方按照合同约定对未收回的应收账款进行回购；对无追索权保理业务，我公司须采取各种措施向购货方积极催收。
6、融资本息足额收回后，我公司应将代保管的发票原件退还销货方，并在应收账款明细表上注明。
附件2 保理过程的管理流程第一章保理业务的技术操作要点与原理保理业务是一种综合性的金融服务产品。
正确全面系统的认识和把握保理业务的技术要点，是维护保理业务健康发展的基础。
保理业务四项基本服务功能：资金融通、销售分户帐管理、应收账款催收和坏账担保。
一、保理业务的准备和开始1、卖方客户考察对卖方的考察主要从两方面入手：（1）从卖方自身进行考察，包括对企业财务报表的考察分析；对企业销售分户账的分析；与企业管理层的面谈等。
（2）从卖方外部进行考察，包括从卖方主要往来客户获得相关信息及其对卖方的评价；从专业结构了解卖方所属行业的基本情况；以及通过对卖方客户（买方）的考察印证买卖双方所建立的业务关系等。
2、需求分析和保理品种选择业务人员在对卖方的基本情况进行考察的基础上，可以通过对下列问题的分析来编写《需求分析及保理品种选择报告》（1）是否需要更多的现金来支撑业务的扩张；（2）是否需要增进与客户（卖方）的业务关系；（3）是否存在别的筹资渠道来满足自身的需求；（4）是否需要增强现金流；业务人员除上述报告外还应提交以下几种材料给投行部经理进行审核：（1）《卖方整体情况调查报告》；（2）《企业应收账款报告》；（3）《企业买方付款记录》；（4）卖方的财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表。
