第五章 商业银行及其业务

银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额(回存余额)和对某些贷款收取的费用(如承担费等)，因此贷款定价也不仅仅是一个确定贷款利率的过程。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。
5.2.2 制定贷款政策应考虑的因素
1) 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2) 银行的资本金状况 3) 银行负债结构 4) 服务地区的经济条件和经济周期 5) 银行信贷人员的素质
5.2.3 贷款程序
贷款申请
贷款调查
对借款人信用评估
贷款审批
借款合同签订和担保
贷款发放
贷款检查
贷款收回
2) 按贷款的保障条件分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉而无须借款人提供担保发放的贷款。 担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。 票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是指银行应持票人(客户)的要求，以现款买进持票人持有但尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。
3) 按照贷款规模分类，商业银行贷款可以分为批发贷款与零售贷款两大类 批发贷款也称为企业贷款，一般是指商业银行对个人、合伙人或公司为经营企业的目的而发放的金额较大的贷款。 零售贷款即消费者贷款，是指银行仅仅为个人消费目的而不是为经营目的所发放的贷款，包括住房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款，信用卡透支等。
商业银行经营管理实务
5.1 贷款业务概述
5.1.1 贷款业务的概念 商业银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本金息的一种资金运用形式。贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产。

计算并预测企业未来的现金流量



若未来现金收入与未来现金支付的差额≧贷 款数额，说明借款人有还款能力，可以贷款。 若未来现金收入与未来现金支付的差额＜贷 款数额，说明借款人还款能力不足，谨慎贷 款。 若未来现金支付＞未来现金收入，说明借款 人无还款能力，不能贷款。
客户信用评级中关于现金流的评 分标准
贷款新规的核心和三个特点



一是“实用实贷”，即银行授信后按照项目或 企业的实际用款需要逐笔适时发放贷款，改变 过去集中贷款分次使用的做法； 二是“实贷实付”，即改变将贷款支付给借款 人的做法，将贷款直接支付给项目承建方或者 上游供应商等贷款合同之外的第三人； 三是“受托支付”，即银行依据借贷双方约定， 接受借款人委托将贷款直接支付给第三方。

借款人的发展潜力与空间 分析其在管理、技术、产品、服务等方面的状况， 了解竞争力，判断后续发展空间
二、客户财务状况调查（财务分析）
（财务报表/定量/信贷决策依据）



财务分析也称财务报表分析 是指银行对企业的资产负债表、利润表和现金流量表 以及相关资料进行分析和比较，并借助相关财务指标， 来了解企业的财务状况，分析企业的盈利能力，评价 企业的偿债能力，预测企业未来的发展趋势，为能够 作出正确的信贷决策提供依据。 财务报表分析可以就单个年度的财务比率分析、不同 时期比较分析、以及与同行业其他公司的比较分析。 为了得到较全面的了解，信贷管理人员有必要掌握至 少3个会计期间的财务报表进行比较，才能明确了解客 户财务状况的趋势。
2.利润表（损益表）


是反映企业在一定时期的经营成果及其分配情 况，是评价企业经营管理水平，分析企业未来 盈利能力的重要资料和信息来源。 损益表由以下项目组成（格式：多步式） （P34）

资运作，并收取托管费的商业银行中间业务。
（二）信托资产托管业务
指商业银行作为托管银行受信托公司的委托，安全保
管信托财产，并提供资金清算、资产估值、会计核算、 交易监督、信息披露等金融服务。信托资产托管业务 种类包括证券投资类信托计划托管、贷款类信托计划
托管、股权投资类信托计划托管、项目投资类信托计
商业银行协助客户进行 有效现金管理而提供的 收款、付款、账户管理、 账户信息报告、流动性 管理、资金池、投资、 融资等一系列金融服务 业务。
收款服务
账户管理
流动性管理
现金管理
付款服务
………
（二）投资银行业务
1. 财务顾问业务
财务顾问
投资理财
融资顾问
信息咨询
管理咨询
2.重组并购类业务 所谓债务重组业务是指商业银行为客户的债务 重组活动提供对债务成本、债务偿还计划、债 务本金等债务要素依法进行调整，或者对债务
2.个人（家庭）理财的范围
安排和规划个人和家庭成员的经常性收入和投资收入、 日常生活的固定支出和临时支出、融资计划和投资计 划，以及因为发生意外事件而导致收支失衡的风险管 理。
3. 个人（家庭）理财的特征 私密性。
阶段性。 差异性。 （二）个人（家庭）理财业务的分类
理财顾问服务
3.商业银行贷款结束后的操作要点 如果借款人还款，借款人应向贷款银行提交提
货申请书；贷款银行审核后签发提货通知书，
归还动产质押专用仓单；通知监管人接触监管。
如果借款人违约，则贷款银行签发以银行为提
货人的提货通知书，行使质权。
（二）静态质押融资（银行）操作要点
1. 商业银行贷款前的操作要点
（4） 与借款人、监管人签署三方监管协议；

2010-2011第二学期
工商银行信贷业务品种—公司客户
流动资金贷款 营运资金贷款、周转限额贷款、临时贷款、搭桥贷款、备用贷款、法人账户透 支
贸易融资业务 国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下卖方融资、国内信用 证项下买方融资、国内发票融资业务、国内保理业务、应收租赁款保理业务、 商品融资业务、国内订单融资业务、未来货权项下商品融资业务、退税应收款 融资业务、进口信用证、进口代付业务、进口押汇、买方远期信用证业务、提 货担保、进口融资业务、进口保理业务、出口打包贷款、福费廷出口双保理业 务等
项目贷款业务 项目融资业务、固定资产贷款、项目搭桥贷款、项目前期贷款、项目营运期贷 款、并购贷款、出口买方信贷、外汇转贷款
房地产贷款 住房开发贷款、商用房开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款
固定资产支持融资业务 特定担保项下融资业务
单位定期存单质押贷款、国债质押贷款、外汇担保项下人民币贷款
2010-2011第二学期
按贷款质量分类
风险分类是指按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实 际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量分 为正常、关注、次级、可疑和损失的一种管理方法。 正常 关注 次级 可疑 损失
案例分析
2010-2011第二学期
按发放贷款的自主程度分类
2010-2011第二学期
一、贷款的概念
提供资金
人按照一定贷款原则和政策， 以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提 供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行 为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和 方式等因素构成。
2010-2011第二学期
二、贷款的种类
自营贷款 是指商业银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。 自筹资金、自主发放、自担风险、自享收益