医院禁止设立“小金库”管理规定

医院关于禁止设立账外账、小金库理制度
为加强财务管理，认真贯彻执行《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》等法律法规，保障国有资产的安全，特制定本制度。

一、严格执行会计法规，所有收入纳入医院财务核算，全部收入在法定的报表中体现，禁止任何部门设立法定账簿以外账簿。

二、所有收入必须使用财政部门指定的收据在医院指定的收费场所进行，除此以外严禁任何部门、个人以任何名义直接收取现金。

三、严格执行资金管理的相关规定，严禁私开银行账户，严禁私存、私放现金。

四、严禁非法侵占国家和单位的收入，任何部门、任何人不得截留各种经营收入，全部收入上缴财务纳入预算管理。

五、任何部门、科室、病区不得经任何名义私自设立科室基金。

六、严禁虚列支出、虚报冒领。

七、严禁隐匿“回扣、佣金、好处费”。

八、严禁隐匿各种集资、赞助、捐献收入。

九、财务处、纪检办公室、审计办定期检查账外账、小金库，并做好记录。

十、私设账外账、小金库，所有款项没收到医院财务账，责任人依据《会计法》和医院相关规定给予处罚。

XXXX医院严禁设立“小金库”的管理办法根据《国务院办公厅转发财政部、审计署、中国人民银行<关于清理检查“小金库”意见的通知>》（国办发〔XXXX〕29号）和《财政部、审计署、中国人民银行<关于清理检查“小金库”的具体规定的通知>》（财监字〔XXXX〕29号）和《医院财务制度》《医院会计制度》有关规定要求，进一步加强财务管理，严肃财经纪律，增强法制观念，强化财会和预算管理，维护经济秩序和加强廉政建设，杜绝私设“小金库”现象，制定以下管理办法。

一、“小金库”范围凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。

主要包括：（一）医疗收入（二）药品收入（三）其他收入1.培训收入、救护车收入；2.转让无形资产收入、对外投资收益等；3.各种赞助、捐赠、让利、租赁收入、处理报废固定资产变价收入、物资等收入；4.各种形式的回扣。

二、建立预防“小金库”责任制（一）主管院领导、财务部门的负责人、各部门负责人、科室主任、护士长、财务人员与经费主管人员都应严格履行各自的职责，加强管理、层层防范。

各单位履行预防“小金库”责任制的情况须纳入年度考核，由审计科、财务科共同参与考评。

（二）加强收费管理。

各部门、科室、单位不得以任何方式和理由收取病人或其他人员现金。

现金一律按规定交住院处、门诊收款处或财务科。

各部门、科室、单位不得存放任何资金，必须纳入财务科统一管理。

（三）进一步规范票据管理。

各部门、科室、单位所有的收费都必须使用在财务科领取的由山东省财政厅印制的合法票据，不得使用在其他单位取得的票据。

所有白条或自行从商店购买的收据均视为非法票据。

严格执行《XX县人民医院关于票据管理办法》。

三、强化监督机制，加大监督力度（一）建立举报奖励制度，设立监督举报电话：XXXX,并设立举报箱。

对私设“小金库”的举报一经查实，并依法收缴“小金库”资金，医院对举报人给予适当奖励。

医院禁止设立账外账小金库管理制度一、背景随着社会经济的发展和医疗行业的进步，医院的收入日益增加，管理医院资金的问题日益凸显。

为了规范医院资金的管理，提高财务监管的透明度和合规性，许多医院开始实行禁止设立账外账小金库管理制度。

二、解释账外账小金库是指医院在财务账上并未反映的、分散在各个部门、科室或个人手中管理的资金，通常以现金的形式存在。

这些资金不受会计监管和规范，容易出现资金流失、遣散、挪用等问题。

禁止设立账外账小金库管理制度即是要求医院所有的资金都要纳入正规的财务管理体系中，实现全面规范、透明化的资金管理。

三、目的1.提高财务管理的透明度：禁止设立账外账小金库管理制度，可以使医院资金流转更加透明，减少资金流失风险。

只有通过标准的财务程序，才能保证资金的正常使用和流转，避免财务不透明导致的问题。

2.防止资金挪用和遣散：账外账小金库的出现容易引发资金挪用和遣散的问题。

禁止设立账外账小金库管理制度，可以有效防止这些情况的发生，维护医院财务的安全和稳定。

3.提高资金使用效率：通过全面规范的资金管理，医院可以更好地掌握资金的使用情况，并及时对各个科室、部门的资金需求进行合理安排。

这样可以避免资金闲置和浪费，提高资金使用效率。

四、措施1.建立标准的财务管理制度：医院应制定详细的财务管理制度，明确资金的流转、使用和报账流程，规定资金的使用范围和金额限制等内容。

同时还应加强对医院财务人员的培训，提高他们的财务管理意识和责任感。

2.完善财务监督机制：医院应建立完善的财务监督机制，包括内部审计、财务审计和外部监管等方面。

通过加强内外部的监督和审计，可以及时发现和纠正存在的问题，保障医院财务的安全和合规。

3.推行电子化财务管理系统：医院应推行电子化财务管理系统，实现财务数据的集中存储和管理。

这样可以提高财务数据的准确性和完整性，方便财务人员对资金的管理和监控。

4.健全内部审批制度：医院应建立健全的内部审批制度，明确资金使用的前置审批程序和权限分配。

医院关于禁止设立账外账小金库理制度近年来，我国医疗服务行业经历了快速发展和变革。

然而，在医疗服务提供的过程中，一些医院存在账外账、小金库等制度，这种制度的存在导致了一些不良现象的发生，对医院的治理和医疗服务质量产生了一定的不利影响。

因此，医院必须积极采取措施来杜绝和纠正这些不良现象的发生。

首先，设立账外账、小金库制度存在严重的财务风险。

这些账外账、小金库常常没有明确的规范和审计程序，容易引发经费管理的不透明和乱象。

有时候，一些不法医生或工作人员会利用这些账外账、小金库进行贪污、贿赂等违法违纪的行为，这会给医院财务稳定带来严重威胁。

其次，账外账、小金库的存在容易导致医院内部腐败问题的加剧。

在一些医院中，账外账、小金库成为了权力寻租和权力腐败的温床。

一些负责财务和经费管理的职员利用这个制度来获取非法利益，甚至形成了一种利益链条。

这种行为严重损害了医院的公信力和声誉，会导致人们对医疗服务的不信任。

此外，账外账、小金库的存在也对医院的治理和管理造成了困扰。

这些账外账、小金库往往缺乏有效监管和审计，使得医院的财务状况难以真实地反映。

而且，这些账外账、小金库的资金流转不透明，使得医院的财务决策和资源配置变得困难。

这种情况下，医院的管理效率和运营成本也会受到影响。

最后，账外账、小金库制度的存在也容易引发员工之间的纷争和不公平现象。

由于这些账外账、小金库往往缺乏有效规范和公平机制，容易导致个别员工的利益受损，引发员工之间的不满和冲突。

这种情况下，团队合作和员工士气都会受到影响，对医院的整体运营和服务质量造成不利影响。

综上所述，医院禁止设立账外账、小金库制度是必要的。

这样的措施可以有效地杜绝和纠正不良现象的发生，提升医院的治理效率和服务质量，保障医院的财务安全和稳定。

同时，也有利于塑造医院的良好形象，获得患者和社会公众的信任与支持。

因此，各级医院应当积极履行职责，建立健全的财务管理制度，严格遵守相关法律法规，确保医疗服务行业的健康发展。

三级医院严禁设立“小金库”的管理办法
根据《国务院办公厅转发财政部、审计署、中国人民银行<关于清理检查“小金库”意见的通知>》（国办发〔1995〕29 号）和《财政部、审计署、中国人民银行<关于清理检查“小金库”的具体规定的通知>》（财监字〔1995〕29 号）和《医院财务制度》《医院会计制度》有关规定，为落实《卫生部关于对部属（管）医院开展“小金库”专项清理检查的通知》要求，进一步加强财务管理，严肃财经纪律，增强法制观念，强化财会和预算管理，维护经济秩序和加强廉政建设，杜绝私设“小金库”现象，制定以下管理办法。

一、“小金库”范围
凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。

主要包括：
（一）医疗收入
（二）药品收入
（三）其他收入
1.培训收入、救护车收入；
2.转让无形资产收入、对外投资收益等；
3.各种赞助、捐赠、让利、租赁收入、处理报废固定资产变价收入、物资等收入；。

医院禁止设立“小金库”管理制度近年来，医院的管理制度不断改进，而医院内部的“小金库”管理制度一直备受争议。

一方面，一些人认为“小金库”管理制度能够提高工作效率和服务质量，但另一方面，也有人认为“小金库”管理制度容易滋生腐败和不公平现象。

鉴于以上原因，我支持医院禁止设立“小金库”管理制度，以下是我对此问题的看法。

首先，“小金库”管理制度容易滋生腐败。

所谓“小金库”就是在医院内部设立一个资金池，供员工或部门暂时储存医院收益，以便快速解决一些急需资金的问题。

然而，这种制度容易滋生腐败现象，例如挪用公款、贪污受贿等问题。

在没有有效监管的情况下，员工或部门可能会滥用“小金库”进行个人或私下的利益交换，从而损害了医院的长远发展和形象。

其次，“小金库”管理制度容易引起不公平现象。

一些人认为通过“小金库”制度能够更好地激励员工的工作积极性，提高工作效率。

然而，实际情况却很可能出现“谁有钱谁说了算”的局面，从而导致资源的不公平分配。

一些部门或人员可能会通过在“小金库”中储存资金来获取更多的资源和机会，而其他人则可能因为得不到类似的机会而感到不公平和挫败。

这种不公平现象不仅伤害了员工之间的合作和团结，也损害了医院的整体利益。

再次，“小金库”管理制度可能影响医院的财务独立性和透明度。

在医院内部设立一个“小金库”，可能会导致医院的财务独立性受到威胁。

一方面，一些部门或个人可能会将医院的资金用于非正当用途，破坏了医院的财务独立性。

另一方面，由于“小金库”的存在，医院的财务收支可能不够透明，难以及时了解到医院的真实财务状况，从而影响对医院经营情况的监管和管控。

最后，“小金库”管理制度容易造成安全风险。

正规医院应该通过正当途径筹措和使用资金，而不应该依赖于“小金库”管理制度。

一旦“小金库”被不法分子察觉并进行攻击，医院的资金和财产将面临巨大的安全风险。

此外，“小金库”的存在也可能会引诱医院内部员工从事贪污、挪用等不法行为，进一步加大了安全风险。

医院禁止设立账外账、小金库管理制度为进一步加强医院财务管理,整顿院内经济秩序，增强医院宏观调控能力,现就医院做好财务管理,切实制止“账外账、小金库”行为作出以下规定:
1、严格实行“收支两条线”管理，医院的所有收入和支出都必须纳入医院综合财务预算、由财务科统管理，任何科室和个人不得把收入和支出游离于医院综合财务预算之外。

2、加强收入管理、医院对收入实行集中统管理，各项收入都必须及时全额上交财务科，任何科室和个人不得转移、截留，不得私设小金库、账外账。

3、严格按财政、物价部门审定的收费项目和收费标准收费，任何科室和个人不得私自增设收费项目,擅自提高收费标准,坐支挪用收费收入,更不得巧立名目乱收费。

4、严格货币资金的管理。

要严格执行的现金管理制度,现金的使用不得突破规定的范围，库存限额不得超出，不得保留账外现金,不得白条抵库.
5、严肃纪律,加大监督和处罚力度。

财务、审计部门定期或不定期地检查，对查出私设“小金库”的科室，按照财政部、审计署和银行《关于清理检查小金库的具体规定》和《财政违法行为处罚处分条例》进行严肃处理.除给予科室经济处罚外,还要给予科室负责人和有关责任人员纪、政纪处分,构成犯罪的移交司法机关处理。

为了规范医院单位的财务管理，确保资金使用的合规性和透明度，防止小金库现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，特制定本制度。

二、小金库的定义小金库是指医院单位在正常财务账外私自设立的资金账户，用于存放不符合财务规定、未经审批的资金。

三、小金库管理制度1. 禁止设立小金库医院单位不得设立小金库，严禁任何形式的账外资金存放。

2. 资金管理（1）医院单位的资金必须纳入财务部门统一管理，严格执行国家有关财务制度。

（2）医院单位的收入、支出必须通过财务部门办理，不得以任何形式截留、挪用、私分。

（3）医院单位的资金收支必须做到真实、合法、合规。

3. 财务监督（1）医院单位设立财务监督机构，负责对小金库进行监督检查。

（2）财务监督机构对医院单位的资金收支情况进行定期或不定期的检查，发现问题及时纠正。

（3）财务监督机构有权对违反本制度的行为进行调查和处理。

4. 违规处理（1）对设立小金库的，一经查实，对相关责任人进行严肃处理，包括但不限于警告、记过、降职、撤职等。

（2）对挪用、私分、截留资金的，依法追缴违法所得，并给予相应处罚。

（3）对造成严重后果的，依法追究刑事责任。

1. 本制度由医院单位财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

五、监督与实施1. 医院单位各部门应加强对本制度的宣传和培训，提高全体员工的财务意识。

2. 医院单位应定期组织自查，确保本制度的贯彻落实。

3. 医院单位应建立健全财务管理制度，加强财务监督，确保资金安全。

4. 医院单位应加强与审计、财政等部门的沟通与协作，共同维护医院单位的财务秩序。

通过实施本制度，旨在加强医院单位的财务管理，规范资金使用，防止小金库现象的发生，保障医院单位的合法权益，促进医院单位的健康发展。

妇女儿童医院禁止“小金库”管理制度第一章总则第一条为了加强医院财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计管理办法》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条“小金库”是指医院内部个别人员私设会计账簿，隐瞒、截留、坐支医院收入，私分、挪用、挥霍医院资金的行为。

本制度所称“小金库”包括私设“小金库”和变相私设“小金库”。

第三条医院禁止“小金库”管理工作，要坚持谁主管、谁负责的原则，实行院长负责制。

医院要严格执行国家法律法规，加强财务管理，杜绝“小金库”现象。

第四条本制度适用于医院全体职工。

第二章禁止行为第五条医院禁止以下行为：（一）违反国家法律法规和医院财务管理规定，私设会计账簿；（二）违反国家收入分配政策，隐瞒、截留、坐支医院收入；（三）违反国家财经纪律，私分、挪用、挥霍医院资金；（四）其他构成“小金库”的行为。

第六条医院职工禁止以下行为：（一）利用职务之便，私设“小金库”；（二）参与私设“小金库”的活动；（三）知情不报、包庇、纵容私设“小金库”的行为；（四）其他与“小金库”相关的违法行为。

第三章管理制度第七条医院要建立健全财务管理制度，严格执行国家法律法规和医院财务管理规定。

医院财务管理部门要加强对财务活动的监督和检查，发现问题及时纠正。

第八条医院要加强内部审计，定期对财务管理部门进行审计，确保财务管理的规范运行。

审计部门要加强对医院内部“小金库”问题的查处，发现问题及时报告院长和上级审计部门。

第九条医院要加强职工教育，提高职工的法律意识和财务管理意识。

医院要定期组织职工学习国家法律法规和医院财务管理规定，使全体职工熟悉财务管理的要求和规定。

第十条医院要建立健全举报制度，鼓励职工积极举报“小金库”问题。

对举报人给予保密，对举报属实的人员给予奖励。

第四章处罚措施第十一条对违反本制度的单位和个人，医院将严格按照国家法律法规和医院相关规定进行处罚。

（一）对私设“小金库”的单位和个人，医院将严肃处理，追缴非法所得，并依法给予党纪、政纪处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

医院禁止设立“小金库”的财务管理制度随着我国经济的不断发展，医院作为一个重要的公共服务机构，其经营管理也越来越复杂。

在财务管理方面，医院面临着收入多样化、支出复杂化等问题，这就需要建立起科学合理的财务管理制度来确保医院资金的安全、高效使用。

然而，一些医院在财务管理中存在设立“小金库”的现象，这是不合理的，应该加以禁止。

首先，设立“小金库”违背了财务管理的规范性原则。

财务管理是一项专业化的工作，需要严格按照财务制度的规定进行操作。

而设立“小金库”就破坏了财务管理制度中的规范性，使得资金管理变得混乱、不规范。

因为“小金库”操作不受财务制度的约束，往往容易造成资金流转不明、流失等问题，这不仅使得医院的资金管理丧失了规范性，也给财务人员的审计工作带来了很大的困难。

其次，设立“小金库”增加了财务管理的风险。

作为一种非正规的手段，设立“小金库”容易引发一系列的风险。

首先，资金的安全风险增加。

因为“小金库”多为小额资金的存取操作，容易受到盗窃、挪用等风险的侵害。

其次，资金的管理风险增加。

“小金库”往往是由财务人员私自运作的，容易造成财务资源的滥用、浪费等问题。

最后，资金的流动性风险增加。

因为“小金库”操作不受限制，资金的流动性容易受到限制，无法灵活运用，影响医院的正常运营。

再次，设立“小金库”损害了医院形象。

医院作为一个公共服务机构，其形象和信誉在社会上具有重要意义。

而设立“小金库”违反了财务管理的规定，容易使得外界对医院的财务管理产生质疑，损害医院的形象和信誉。

而且，由于资金管理混乱、不规范，很容易引发一系列的负面新闻，对医院的声誉造成更大的损害。

最后，设立“小金库”增加了财务管理的成本。

医院作为一个大型机构，其财务管理需要经过专业化的人员来进行操作。

然而，设立“小金库”就增加了财务人员的工作量和成本。

因为“小金库”需要进行日常的资金存取、记录等操作，这就需要财务人员投入更多的人力、物力进行管理。

而且，由于设立“小金库”增加了财务管理的风险，也需要财务人员加强对资金安全、流动性等方面的监控，增加了财务管理的成本。

医院禁止设立账外账小金库管理制度为了规范医院财务管理，确保资金的安全和合理使用，提高财务管理的透明度和公正性，医院禁止设立账外账、小金库管理制度。

首先，禁止设立账外账可以有效防止财务管理中的腐败和滥用资金的问题。

账外账是指在财务制度以外设立的账户，用于私人或非法用途。

账外账的存在往往意味着财务流程的不透明，容易被少数人掌控，导致财务管理的不公平和不公正。

禁止设立账外账可以避免财务风险的产生，维护医院和医务人员的良好形象。

其次，禁止设立小金库可以加强医院财务制度的规范性和透明度。

小金库是指医院内部设立的用于日常开支或特定项目资金管理的账户。

小金库往往是由少数人掌控的，容易产生腐败、挪用资金等问题。

通过禁止设立小金库，可以有效避免资金管理的不公正和不规范，加强对医院资金的监督和管理。

同时，禁止设立小金库可以强化财务流程的透明性，减少财务管理中的漏洞和隐患。

第三，禁止设立账外账、小金库可以提高财务管理的效益和质量。

通过严禁账外账、小金库的设立，可以减少财务管理中的重复手续和程序，提高工作效率。

同时，禁止设立账外账、小金库也可以避免资金管理中的错误和风险，确保资金的正确使用和合理分配，提高财务管理的质量和准确性。

最后，禁止设立账外账、小金库也符合法律法规的要求。

根据国家有关法律法规的规定，机关、事业单位、企事业单位和其他社会组织都应当按照国家财务制度的规定对财务进行管理。

禁止设立账外账、小金库可以使医院财务管理符合法律法规的要求，保障医院财务管理的合法性和合规性。

综上所述，医院禁止设立账外账、小金库管理制度的实施是保障财务管理的规范性、透明度和公正性的重要举措。

通过禁止设立账外账、小金库，可以有效防止财务管理中的腐败和滥用资金的问题，加强财务制度的规范性和透明度，提高财务管理的效益和质量，并符合法律法规的要求。

这一禁令的实施有助于维护医院和医务人员的形象，并为医院的可持续发展提供坚实的基础。

医院严禁科室设立"小金库"的管理规定第一条为加强医院风廉建，严肃财经纪律，营造良好的经济运行环境，确保医院各项事业健康有序地发展，合理控制资金流向，防止资金流失，杜绝贪污腐败，根据有关制止“小金库”的法律法规，结合医院实际情况，特制订本规定。

第二条凡违反财经法规和其他有关规定，侵占、截留、隐匿各种应交收入，或以虚列支出、资金返还等方式转移资金、私存私放，未列入医院财务会计部门帐内或未将资金纳入医院预算管理，私存私放的各项资金，均属“小金库”。

第三条各科室主任、职能部门负责人是本科室、部门预防和制止“小金库”行为的第一责任人，对预防和严禁设立“小金库”负总责。

各科室、部门必须严格按照规定要求，切实加强资金管理，杜绝“小金库”行为。

第四条按照卫生部印发的《关于加强医疗机构财务部门管理职能，规范经济核算与分配管理的规定》的要求，医院所有经济业务收支活动都应纳入医院财务管理的范围。

各业务科室开展的各项医疗服务项目应按照卫生或物价部门批准的价格收取费用，不得自定收费标准，不得擅自提高收费标准或扩大收费范围。

第五条各业务科室、职能部门，不得在银行单独开立银行账户，不得以小集体或私人名义在银行储蓄所开户存储。

所有收支均应由医院财务处集中管理与核算。

第六条对科室、部门发生的培训费、进修费、会务费、参观费、复印费、管理费、课题协作费、捐赠资助费等，必须如实上交医院财务管理部门，由财务处按照相关规定进行处理，科室和个人不得截留和收受供应商给予的优惠、折扣、回扣等，严禁科室以各种名义私存私放，设立“帐外帐”和“小金库”。

第七条医院发给各科室的奖金、劳务必须落实到科室职工个人，并代扣个人所得税。

当月未发完的，在规定的比例内，计入科主任基金，由财务处按照医院科主任基金管理制度进行管理。

第八条医院由纪检监察部门牵头，联合审计、财务等部门定期或不定期地开展财务收支检查或专项检查工作。

每年将对各科室、部门进行“小金库”的自查自纠调查,督促各科室、部门完善自我约束机制。

医院禁止设立账外账、小金库管理制度1. 引言为了规范医院内部财务管理，防止财务不规范行为的发生，保护财务资产的安全和利益，医院制定了禁止设立账外账、小金库管理制度。

该制度旨在强化财务管理的透明度，确保资金的正常使用和监督，防范和打击财务违规行为，提高医院财务管理水平。

2. 背景在过去的一段时间里，一些医院出现了账外账和小金库管理不规范的情况。

账外账指的是医院在正式账簿以外设立的账户，用于处理医院财务收支，而不受正式财务管理体系的约束。

小金库则是指医院内部设立的非正式资金池，用于处理一些较小的经费支出，往往缺乏必要的审批和监督。

这些不规范的财务管理行为给医院带来了许多潜在的问题和风险。

首先，账外账和小金库的存在容易导致资金管理的混乱，增加财务风险，甚至存在贪污和挪用资金的可能性。

其次，缺乏对账外账和小金库的有效监督，使得对医院资金的使用和流向无法进行及时和准确的了解。

最后，账外账和小金库的存在也不利于医院财务报告的真实性和可靠性。

为了解决以上问题，医院决定制定医院禁止设立账外账、小金库管理制度，严格管理财务流程，保障资金的正常使用和监督。

3. 制度内容3.1 账外账管理医院内部一律禁止设立账外账。

所有涉及医院财务的收支交易，必须经过正式的财务管理系统记录和审批。

医院设立专门的财务科室，负责财务管理和账务记账工作。

财务科室要建立健全的内部控制机制，确保财务信息的准确性和完整性。

3.2 小金库管理医院内部一律禁止设立小金库。

一切医院费用支出必须通过正式的付款流程进行，必须经过预算编制、资金拨付、发票报销等程序，确保资金使用的合法性和合规性。

财务科室要加强对日常资金使用情况的监督和审查，及时发现和处理异常情况。

3.3 财务审计医院每年都要进行财务审计，包括对账外账和小金库的审计。

财务审计由专业的第三方机构进行，通过对账户余额、交易记录、发票凭证等内容的核实和比对，确保财务数据的真实性和可靠性。

财务审计报告应及时向医院管理层和有关部门报告，以便及时发现和纠正存在的问题。

三甲医院关于严禁设立和使用“小金库”的规定一、总则1、为加强我院党风廉政建设，严肃财经纪律，营造良好的经济运行环境，确保医院健康持续发展，根据国家有关制止“小金库”的法律法规，结合医院实际制订本规定。

2、违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成资产的行为，均属“小金库”行为。

3、医院党政一把手是本院预防和制止“小金库”行为的第一责任人，要建立健全内部控制和责任追究机制，对预防和制止“小金库”负总责。

二、预防和制止“小金库”的措施1、本院任何职能部门、任何科室不得在银行单独开立银行账户，所有收支均应由财务科集中管理与核算。

2、各部门、科室不得将应属医院的各种收入存放在医院内外的其他单位，也不得以小集体或私人名义在银行储蓄所开户存储。

3、医院财务科是全院票据的唯一主管部门，各科室取得的各种收入均应使用财务科统一发放的合法票据，严禁外购收据和私自印制收据。

4、对单位因公购买设备、图书、资料、报刊等对方付给的折扣、佣金等资金，必须如实上交财务科，严禁利用假发票、虚列支出等手段套取资金，以各种名义私存私放，私设“小金库”。

三、奖惩1、各科室必须严格按照小金库专项治理规定要求，杜绝“小金库”行为。

医院财务、监察等部门有权对各科室的资金情况进行监督与检查。

2、医院自查、上级检查与审计中查出的“小金库”资金，应按收入发生额如数上交医院。

3、对违反国家规定，私设“小金库”并已经支用的资金，凡属被私分、贪污的款项必须如数追回：凡属被用于职工奖励、补贴、津贴和发放实物的部分，应如数扣减科室绩效结余，并按规定代扣代缴个人所得税。

4、对私设“小金库”的科室负责人或直接责任人，停发本人半年至1年的奖金，并给予相应的处理，同时作为今后业绩考核、职务晋升和职称评定的参考内容。

5、对私设“小金库”行为情节严重、必须追究科室负责人和直接责任人党纪、政纪责任的，交由纪检、监察部门处理，触犯刑律的，移交司法机关处理。

第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范医院收支行为，防止私设小金库现象的发生，根据国家有关法律法规和医院财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有部门、科室及个人，医院全体工作人员必须严格遵守。

第三条本制度的宗旨是：强化预算管理，规范收支行为，确保医院资金安全，促进医院健康发展。

第二章定义与范围第四条本制度所称私设小金库，是指医院内部非法设立、独立核算、收支不纳入医院财务统一管理的资金。

第五条本制度适用于以下情况：（一）医院内部任何部门、科室、个人擅自设立的资金账户；（二）医院内部任何部门、科室、个人截留、转移、挪用医院资金设立的资金；（三）医院内部任何部门、科室、个人利用虚假发票、收据等手段非法获取的资金。

第三章管理原则第六条预算管理原则：医院收支必须纳入预算管理，任何部门、科室、个人不得擅自设立预算外资金。

第七条信息公开原则：医院财务收支情况必须定期公开，接受内部审计和外部监督。

第八条严肃纪律原则：对私设小金库行为，一经发现，严肃处理，追究相关责任。

第四章管理措施第九条建立健全财务管理制度，明确医院收支范围和标准，规范收支行为。

第十条严格执行资金审批制度，所有资金收支必须经医院财务部门审批。

第十一条加强资金核算，确保资金流向清晰、账目准确。

第十二条定期进行财务审计，对私设小金库行为进行专项审计。

第十三条建立举报制度，鼓励员工举报私设小金库行为。

第五章责任追究第十四条对私设小金库行为的责任追究：（一）对私设小金库的直接责任人，给予警告、记过、降职等处分；（二）对私设小金库的主要负责人，给予降职、撤职等处分；（三）对私设小金库行为涉及的其他相关人员，根据其责任大小，给予相应处分。

第十五条对举报私设小金库行为有功的，给予表彰和奖励。

第六章附则第十六条本制度由医院财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度的实施，医院将进一步加强财务管理，确保医院资金安全，维护医院合法权益，促进医院持续健康发展。

医院小金库管理规章制度
第一条为了加强医院小金库的管理，规范财务行为，保证医院资金的安全和合法性，根据国家有关法律法规和医院财务管理制度，制定本规定。

第二条本规定所称小金库，是指医院在财务管理中，除大额资金外，零星收入和
支出所使用的现金资金。

小金库的管理应严格按照国家法律法规和医院财务管理制度执行。

第三条小金库的管理应实行专门账户、专款专用、专账管理的原则。

小金库的收
入和支出必须全部纳入医院财务统一管理，严禁任何部门和个人设立私有小金库。

第四条小金库的设立和使用必须经过医院院长办公会议批准，并报上级财务部门
备案。

小金库的账户管理和资金使用应由财务部门负责，其他部门和个人不得干预。

第五条小金库的收入主要包括：零星收入、捐赠收入、废旧物资变卖收入等。

支
出主要包括：零星支出、慰问支出、奖励支出等。

第六条小金库的收入和支出必须有合法的凭证，经财务部门审核后，方可入账。

小金库的支出必须经过审批程序，严禁无据支出。

第七条小金库的管理人员应由财务部门指定，负责小金库的日常管理工作。

管理
人员必须严格遵守财务管理制度，确保小金库资金的安全和合法性。

第八条财务部门应定期对小金库进行审计，确保小金库的资金使用合法、合规。

审计结果应向院长办公会议报告，并向上级财务部门备案。

第九条对违反小金库管理规定的行为，应按照法律法规和医院管理制度进行严肃
处理，追究相关责任人的法律责任和行政责任。

第十条本规定由医院财务部门负责解释，并根据国家法律法规和医院财务管理制
度的变化适时修订。

第十一条本规定自发布之日起施行。

医院禁止设立账外账、小金库管理制度
为了贯彻执行国家财经法律以及规章制度，坚持“统一领导、集中管理”的财务管理原则。

加强医院经济管理，提高医院经济效益，预防违法违规的行为发生，根据医院财务管理有关规定制定本制度：
一、医院的一切财务收支、核算工作必须纳入财务部统一管理。

其他任何部门，科室不得设立账外账、“小金库”。

二、任何科室和个人必须严格执行医院医疗服务价格管理制度，科室和个人不得进行私自收费。

三、各科室以科室为单位从财务部领取的各项职工福利、劳务等补贴，必须及时、足额发放给科室人员。

分发时，由科室经管人员制作领款花名册，经领人签名，并妥善保存，以便检查。

四、各科室科主任基金应按×××医院绩效考评有关规定提成。

五、各科室的固定资产报损残值和废品收入，应及时、全额上缴。

不得留在科室使用。

六、医院财务部应定期进行检查。

如发现问题应及时向院纪检部门汇报。

七、发现科室私设账外账、“小金库”，经调查核实后，将酌情追究当事人的行政和经济责任，乃至追究刑事责任。