审计工作思路修订稿

2023审计总结汇报（3篇）2023审计总结汇报（3篇）2023审计总结汇报篇1 20__年,我局在上级审计机关和县委县政府的领导下,以科学发展观统领审计工作，以贯彻落实《全面推进依法行政实施纲要》和审计署6号令为重点，紧紧围绕政府中心工作,认真落实各项工作计划，全面推进审计机关法制建设，取得了较为明显的成效。

一、基本情况20__年，县审计局按照“依法审计、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针和“项目质量争优秀，成果转化争前列，信息化建设争一流，服务中心争上游，综合考评争先进，整体形象争文明”的“六争”工作要求，坚持“全面审计，突出重点”，积极探索“财政审计大格局”，注重从体制、机制、制度层面发现和分析问题，根据审计中发现的问题能够及时提出具有建设性的意见和建议,为促进我县经济快速健康发展发挥了积极的作用。

审计的“免疫系统”功能进一步得到彰显。

截止11月底，共完成审计项目115项，查处违规资金11682.99万元，管理不规范资金26317.48万元，核减工程造价2627.54万元。

二、具体做法(一)加强业务学习，提高依法行政水平。

《全面推进依法行政实施纲要》是指导各级政府当前和今后一个时期全面推进依法行政、建设法治政府的纲领性文件。

审计质量是审计的生命线，是审计科学管理的中心环节。

认真贯彻执行《审计法》和审计署6号令，也是依法审计的必然要求。

为此，我们教育审计干部要树立依法行政、依法审计的思想理念。

有计划地组织审计干部学习国家的法律法令，通过学习，不断增强审计干部的法律意识，牢固树立依法行政的观念。

使广大审计干部从思想上高度重视，从行动上切实提高依法审计的自觉性，做到了持证上岗、依法审计。

(二)加强制度建设，构建质量控制体系。

制度建设是审计质量管理的基础，我们通过不断修订和逐步完善各项质量控制制度，以促进依法行政工作的开展。

主要制定和完善了《行政执法责任制实施方案》、《错案责任追究制》、《重大审计事项业务会议制度》、《审计复核制度》、《优秀审计项目评比办法》、《依法行政评议考核监督制度》等制度，通过制定、完善相关制度，理顺审前、审中、审后各个环节，形成比较完整的以审计复核、审计考核和审计责任追究为主体的审计质量控制体系，建立了明确的工作责任制度，保证各项质量控制制度和措施落到实处。

修订审计工作底稿模板审计工作底稿是审计人员对被审计单位实施审计程序后所形成的记录和资料，用于证明审计报告的客观性和公正性。

以下是一个可能的审计工作底稿模板，供您参考：审计工作底稿被审计单位名称：XXX审计期间：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日审计人员：XXX审计目的：对被审计单位的财务报表进行审计，确定其真实性、完整性和准确性。

审计程序：1. 了解被审计单位的基本情况，包括组织结构、业务范围、经营状况等。

2. 对被审计单位的财务报表进行审阅，了解其构成和内容。

3. 对被审计单位的内部控制制度进行评估，确定其可靠性和有效性。

4. 对被审计单位的资产、负债、所有者权益进行盘点和核实，确定其存在性和真实性。

5. 对被审计单位的收入和支出进行核查，确定其合规性和准确性。

6. 对被审计单位的税务进行核查，确定其合规性和准确性。

7. 对被审计单位的财务报表进行综合分析，评估其质量和可信度。

审计发现：1. 被审计单位的财务报表存在以下问题：XXX、XXX、XXX。

2. 被审计单位的内部控制制度存在以下问题：XXX、XXX、XXX。

3. 被审计单位的资产、负债、所有者权益存在以下问题：XXX、XXX、XXX。

4. 被审计单位的收入和支出存在以下问题：XXX、XXX、XXX。

5. 被审计单位的税务存在以下问题：XXX、XXX、XXX。

审计结论：根据以上审计程序和发现的问题，我们得出以下结论：被审计单位的财务报表存在一定的问题，需要进行调整和完善；被审计单位的内部控制制度需要进一步加强和完善；被审计单位的资产、负债、所有者权益存在一定的问题，需要进行核实和调整；被审计单位的收入和支出存在一定的问题，需要进行核实和调整；被审计单位的税务存在一定的问题，需要进行核实和调整。

建议被审计单位加强内部控制制度建设，规范财务管理流程，提高财务报表质量和可信度。

2024年内部审计工作计划范本2023引言随着企业内部环境和外部环境的变化，内部审计在企业管治中的作用变得愈加重要。

内部审计不仅可以帮助企业识别和管理风险，还可以提供有关企业经营和内控的有价值的信息，从而为企业的持续发展提供支持。

为了保证内部审计工作的高质量和有效性，制定一份详细的内部审计工作计划至关重要。

本文将制定一份2023年的内部审计工作计划，以确保内部审计工作的顺利进行。

一、审计目的和目标1. 审计目的本次审计的目的是评估企业的内部控制体系的有效性，发现和纠正潜在的风险和问题，提供改进和建议，并确保公司的经营活动符合法律法规和公司政策。

2. 审计目标- 评估企业的内部控制体系的设计和操作有效性；- 识别和评估潜在的风险和问题；- 提供改进和建议，帮助企业改善内部控制和经营效率；- 确保企业的经营活动符合法律法规和公司政策。

二、审计范围和内容1. 审计范围- 内部控制体系的设计和操作；- 公司各个部门和业务流程的内部控制；- 公司的财务报告和资产的保护；- 公司的合规性和合约履行。

2. 审计内容- 企业风险管理和内控管理的评估；- 各部门和业务流程的主要风险评估和内控评估；- 财务报告的审计和验证；- 合规性和合约履行的审计。

三、审计方法和流程1. 审计方法- 审计文件和工作底稿的准备与整理；- 内部控制评估的方法（例如采访、检查文件、分析数据等）；- 测试和样本选择；- 文件审查和数字审计方法。

2. 审计流程- 审计前准备工作：制定审计计划、确定工作时间表和预算、分配审计资源等；- 数据收集和筛查：收集相关信息、审查文件和数据、统计分析、风险评估等；- 风险评估和内控评估：评估内部控制体系的有效性、识别潜在风险和问题；- 反馈和报告：向管理层汇报审计发现、提出改进建议，并跟踪整改措施的执行情况。

四、审计计划和时间表1. 审计计划- 制定审计计划和工作时间表；- 确定审计的重点和优先级；- 分配审计资源和人员。

2024年度内审计划一、指导思想牢固树立"以审计促进公司治理"的审计理念，坚持"服务大局、围绕中心、突出重点"的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的"免疫"功能，促进集团经济的平稳、高效发展。

二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团____年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，"以监督促进过程"，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。

三、工作措施（一）深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。

审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。

在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。

（二）突出重点，进一步加大专项审计力度。

____年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是总结实践，以便有效推广利用。

1、管理流程审计。

管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。

新形势下加强国有企业内部审计工作的思考摘要：内部审计是公司运行不可或缺的防线，在保护企业资产安全、防范经营风险、提高经济效益、促进企业发展等方面起着非常重要的作用。

近年来，随着国有企业改革发展的不断深入，内部审计工作面临新的机遇和挑战。

本文分析了新形势下国有企业内部审计工作面临的新形势，剖析存在的主要问题和不足，提出了改进措施。

关键字：新形势；国有企业；内部审计习近平总书记指出，“国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，是党执政兴国的重要支柱和依靠力量”。

做强做优做大国有企业对于坚持和完善社会主义基本经济制度、坚持和发展中国特色社会主义意义重大。

党的二十大报告指出，“深化国资国企改革，加快国有经济布局优化和结构调整，推动国有资本和国有企业做强做优做大，提升企业核心竞争力。

完善中国特色现代企业制度，弘扬企业家精神，加快建设世界一流企业”，为新形势下国有企业发展明确了目标和方向。

国有企业内部审计应当深入贯彻落实党中央、国务院关于加快建立健全国有企业、国有资本审计监督体系和制度的工作部署，围绕形成以管资本为主的国有资产监管体制，推动国有企业建立符合中国特色现代企业制度要求的内部审计领导和管理体制机制，做到应审尽审、凡审必严，促进国有企业落实党和国家方针政策以及国有资产监管各项政策制度，深化企业改革，服务企业发展战略，提升公司治理水平和风险防范能力，助力国有企业加快实现转型升级、高质量发展和做强做优做大。

一、新形势对国有企业内部审计工作的新要求（一）党中央国务院对内部审计提出新的更高要求，为国有企业审计工作指明了方向2018年5月，习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上发表重要讲话，强调要落实党中央对审计工作的部署要求，加强全国审计工作统筹，优化审计资源配置，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，努力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

2020年1月，习总书记对审计工作作出重要指示，要求审计机关要适应新时代新要求，紧紧围绕党和国家工作大局，全面履行职责，坚持依法审计，完善体制机制，为推进国家治理体系和治理能力现代化作出更大贡献。

R e g iona l e c o nomy区域经济“六位一体”做好农村商业银行内部审计工作■ 文 / 黄惠华摘要：为深入贯彻中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，构筑完善齐备的审计体系，让内部审计工作在农村商业银行逐渐发挥眼睛、利剑、参谋的作用，本文结合农村商业银行内部审计工作实践，按照《审计署关于内部审计工作的规定（2018）》的规定，坚持目标导向和结果导向，从组织体系、审计理念、审计目标、审计关系、审计方式、队伍建设成果运用等方面进行梳理，提出改进内部审计履职能力的工作举措，旨在提升内部审计工作质量，实现农村商业银行审计工作跨越 式发展。

关键词：农村商业银行；内部审计；履职监督内部审计是现代商业银行组织架构的重要组成部分，是农村商业银行完善公司治理的关键抓手。

为构筑完善齐备的审计体系，农商银行可从组织体系、审计理念、审计目标、审计关系、审计方式、队伍建设成果运用等“六位一体”方面进行优化，切实提高内部审计履职能力，发挥内部审计在发展战略、公司治理、业务活动、风险管理和内部控制中的促进作用。

一、农村商业银行加强内部审计的基础（一）建立“一”个组织体系在新形势下，内部审计工作必须在党委和董事会领导下开展审计监督，确保计划政策和工作部署得到贯彻实施。

第一，强化党委对审计的领导，明确党委书记直接领导审计工作。

第二，强化董事会在内部审计独立性和有效性的保障作用，同时，董事会下设审计委员会审批审核审计规划和审计计划，指导和改进内部审计工作。

（二）贯彻“两”个审计理念1．树立“以风险合规为导向”的审计理念为保证审计结果得到有效运用和指导工作，内部审计工作必须以风险、合规的为导向，切入在审计立项、审计方案、审计范围、审计重点、审计方式等各方面，抓住业务活动和内部管理的主要风险点，提高审计针对性和精准度，有效揭示外部风险传染内部经营管理的路径，在完善内部制度、改进内部控制、增强风险防控上提供决策依据。

审计底稿修订的主要内容说明本次底稿修订主要基于近几年审计准则和企业会计准则修订情况，对相关底稿内容进行修订、补充和完善。

考虑到中小会计师事务所承做的以中小企业审计项目居多，因此，本套底稿仅是中小企业的常见业务的最低审计要求，对于大型企业和公众公司以及其他特殊要求业务，应根据审计准则和企业具体情况计划实施适用审计程序，提高审计质量，降低执业风险。

各类底稿此次修订的主要内容如下：一、综合类工作底稿修订的主要内容（一）业务约定书主要修订内容1.根据1111号准则指南，删除第三项第2段中“不可避免地存在未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险”中的“不可避免地”。

2. 根据1111号准则指南，删除第三项第6段中的“（包含披露）”3.《小企业会计准则》版，删除第三项第7段“7．乙方从与甲方治理层沟通过的事项中，确定对本期财务报表审计最为重要的事项（关键审计事项）。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，乙方不对这些事项单独发表意见。

”4. 根据1111号准则指南，第三条第11段（《小企业会计准则》版为第10段，合并业务约定书为第12段）增加“（5）向注册会计师协会或监管机构进行报备；”5.第九项中《中华人民共和国合同法》，自2021年1月1日起废止，改为《中华人民共和国民法典》6.“一、审计目标和范围”项，将第2小点内容调整至“三、乙方的责任”项下。

7.“二、甲方的责任”项，第2小点增加“（3）将已知的甲方所有内部控制缺陷告知乙方”；第4、5小点整合为1项；增加资产负债表日后事项告知责任；细化甲方为乙方工作提供必要工作条件和协助内容。

8.针对合并报表审计，存在组成部分注册会计师沟通问题，增加甲方的协助及安排事项的内容。

9.考虑到客户舞弊可能带来的民事赔偿等支出风险，为规避该类风险，在“二、甲方的责任”项下“乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。

”后增加以下内容，供参考：“如果由于甲方、以及甲方董事、员工或代理人的舞弊行为、不实陈述或故意违约而导致的任何损失、损害、费用或支出，乙方将不承担由此引发的民事赔偿责任。

审计计划范文12篇审计计划范文1一、工作思路：以防控操作风险为核心，推进稽核审计任务制度化，稽核检查程序化，稽核文档格式化，稽核责任明晰化，稽核处罚标准化，扩大稽核审计范围和深度，提升稽核审计能力，进一步促进我区联社依法合规经营稳步发展。

二、具体工作：1、安排两次序时稽核。

对20xx年6-11月全面业务开展稽核检查，对存在的问题通过现场辅导纠改、发整改通知书、限期整改、违规积分、以及处罚相关责任人等方式手段，强化合规意识，规避操作风险。

2、安排两次专项稽核。

一是对信用社对公账户管理专项检查主要是开户的合规性、使用的规范性、对账的及时性检查。

二是对20xx年新增贷款专项稽核检查，重点是10万元以上贷款的全面检查，充分揭示信贷管理风险点，为进一步体提高信贷工作质量提供更可靠地决策依据。

3、加强后续稽核检查，确保纠改到位。

采取“人盯社”包片稽核，后续再稽核和整改到位。

三、工作措施1、部门人员加强学习、强化培训，推行稽核人员到一线业务岗位实践制度，增强非现场稽核能力。

2、改进稽核审计方式提高效率，非现场和现场稽核相结合，合理收集业务操作风险点，做到全方位、多角度、分层次地立体稽核。

3、加强内控建设，强力推进稽核管理规范化。

重点落实省联社稽核审计“主审制”和办事处的稽核审计工作问责制。

实施有效约束的质量控制机制，完善内部审计工作责任制度，建立统一的《稽核人员工作日志》对下乡执行任务和整理资料全程予以如实登记，制度管人管事的长效机制。

四、存在问题：1、稽核人员学习不够，素质有待提高。

今年稽核人员变动后，新到稽核岗位人员较多，虽然稽核审计部对稽核人员的学习培训作了计划，规定了稽核人员必学篇目和制度规定，规定了学习时间，但由于部门人员基本上都在信用社稽核检查，回到单位的时间不统一，所以组织学习的时间相对较少。

2、稽核工作创新不够。

由于今年联社成立事后监督中心，业务传票统一上缴联社保管，针对这一变化，稽核审计工作没有相应的应对措施，对基层社的序时稽核不全面，容易留下死角。

审计整改发言稿尊敬的各位领导、各位同事：大家好！我是XX公司的审计负责人，首先非常感谢各位对审计工作的支持和关注。

今天，我来向大家汇报审计工作的发现情况，并就整改措施及时进行交流和讨论。

一、审计工作情况概述本次审计主要围绕公司财务、人力资源、生产运营、信息技术等方面进行了全面的内部审计。

通过近一个月的工作，我们从财务文档、制度流程、业务操作、系统安全等多个维度，对公司的各项经营活动进行了深入分析和检查，以确保审计结果的准确性和可信度。

在审计过程中，我们发现了一些问题和不足之处，主要有以下几个方面：（一）财务管理方面存在问题我们发现公司财务管理制度不完善，例如审批流程混乱、资金管理不规范、账务处理不及时等。

此外，还存在一些财务数据的准确性和可靠性问题，需要加强财务内控。

（二）人力资源管理方面存在问题在人力资源管理方面，公司存在员工信息不完善、劳动合同管理不规范、绩效考核机制不够科学等问题，并且我们还发现了一些员工存在不当行为、违规操作等情况。

（三）生产运营管理方面存在问题公司在生产运营过程中，存在备货计划不合理、库存管理不及时、生产设备维护不到位等问题，导致生产效率下降、资源浪费等情况。

（四）信息技术方面存在问题在信息技术管理方面，我们发现公司网络安全等级较低，数据备份不完善，IT系统漏洞较多，信息安全风险较高。

二、整改思路及措施针对以上问题和不足，我们拟定了一套完善的整改方案，以期能够快速、高效地解决这些问题，并提升公司的管理水平和经营效益。

具体的整改思路和措施如下：（一）财务管理方面整改措施1.修订完善财务管理制度，明确各项流程和责任；2.加强资金管理，建立健全收支、核算等管理制度；3.加强财务培训，提高员工的财务知识和意识；4.加强内部审计制度建设，定期开展内部审计工作，及时发现和纠正问题。

（二）人力资源管理方面整改措施1.完善员工信息管理系统，实时更新员工信息；2.建立健全劳动合同管理制度，规范员工用工关系；3.优化绩效考核机制，确保公平公正；4.加强员工培训，提升员工的专业素质和能力；5.加强员工行为管理，严格遵守规章制度。

工作方案：关于进一步加强审计整改工作的实施方案关于进一步加强审计整改工作的实施方案一、充分认识新时期加强审计整改工作的重要性审计监督是《宪法》规定的一项重要制度，是国家治理的重要组成部分，是保障经济健康运行的重要手段。

加强审计发现问题的整改工作，是贯彻十八届四中全会精神、建设法治政府的重要举措，是提高财政资金管理绩效、建设廉洁政府的必然要求。

审计发现的问题能否得到及时有效的整改，事关政府的执行力和公信力。

各级、各部门要充分认识加强审计整改工作的重要意义，准确把握新常态对审计工作整改的要求，把审计整改工作作为推进改革的“催化剂”，全力支持审计机关依法履行审计监督职责，积极配合审计机关加强督促检查，着力形成上下联动、部门协作、共同推进审计整改工作的良好氛围，促进审计发现问题的有效解决。

二、建立健全审计整改工作机制（一）建立审计整改联动机制建立由政府主要领导负责，政府政务督查室牵头组织实施，纪检监察、组织、公安、人社、编制、国资、税务、审计等部门参与的审计整改工作联动机制，负责检查督办被审计单位和其他有关单位根据审计结果进行整改情况，研究解决审计整改工作的难点问题，落实审计整改责任，提出整改问责意见。

（二）建立整改报告制度认真整改审计发现的问题是被审计单位的法定义务。

接受审计的各地和各单位对审计发现的问题应及时进行整改，并在规定时限内向审计机关报送整改情况。

整改情况内容包括：对审计处理处罚决定的执行情况；对审计要求自行纠正事项的落实情况及结果；对审计建议的采纳情况；对有关责任部门和责任人的责任追究处理结果；尚未整改到位的原因及限期整改和处理的计划安排等。

审计机关应定期汇总审计整改情况并向政府报告；对于被审计单位拒绝执行审计决定、拖延整改工作的行为以及重大审计事项的整改情况，由政府政务督查室督促相关单位整改到位。

政府向人大常委会报告上年度审计查出问题的整改情况，同时报告移送纪检监察、检察、公安、以及其他行政执法部门涉嫌违纪和违法的案件线索办理情况。

工程审计建议篇一：关于对明年工程审计工作思路的建议关于对明年工程审计工作思路的建议根据集团公司的开拓明年工作思路的意见，我部对明年的工程审计工作的思路有了初步的想法：认真贯彻集团公司有关基本建设的工作精神，对基本建设及各区域公司、子公司的工程结算情况进行检查，强化工程审计岗位的具体职能，对工程审计的具体工作进行细致的规划。

首先，认真贯彻集团公司有关基本建设的工作精神。

明年首要的工作重点是严格落实《公司基本建设管理制度》，并进一步对其进行修订。

通过今年对部分工程的审计，我们发现公司内部大多数人没有很好地理解和贯彻《公司基本建设管理制度》和《公司内部审计制度》，对我部履行工程审计职能的接受意识还不是很强，工作中出现了一定的偏差。

因此明年严格落实《公司基本建设管理制度》的重点我们考虑放在以下几点：1、重点检查项目管理人员的职责完成情况。

通过今年的工程审计，我们发现有的项目管理人员对工程签证、控制工程进度、技术资料管理存在许多问题，比如工程钢筋质保单不合格或没有提供、工程进度的控制没有详细的分析、在结算工程量的审核时没有严格按照合同执行等，这样对工程审计工作的开展及合理地确定工程造价产生1了一定的困难。

没有详尽的工程资料，无法确定索赔与反索赔的数额，无法界定合同双方的责任。

因此，今年首先要重点检查项目管理人员的职责完成情况。

2、重点检查基本建设合同的管理。

在工程审计工程中，我们发现合同的管理还存在一定的问题，比如施工方报送的决算资料没有严格按照合同的要求来执行，把有些变更签证的费用列入了原图的决算书中，这样就有可能会产生重复计算的问题。

更为重要的是作为投资方，无法判断原有工程造价和变更签证的费用的比例，因为变更签证的费用有些要有工程建设的预备费中来支出的，所以严格按照合同的要求来执行，有利于考核设计的技术经济费用，有利于工程的成本核算，有利于今后对技术经济指标的判断。

3、重点检查工程设计变更与签证管理办法的执行情况。

2023年关于审计工作计划6篇审计工作计划篇1规范管理扎实工作半年来，我们在局党委的领导下，紧紧围绕如何又好又快地完成今年全市广播电视工作的目标任务，积极进取、扎实工作，成效显着。

现将上半年工作总结一、以人为本抓管理，夯实基础促工作。

1、明确分工，落实工作责任制。

为确保又好又快地完成年度工作目标责任制任务，我们对科室人员进行了明确分工，落实工作责任制，实施百分考核，以制度凝聚人心，形成合力，激励和鞭策科室成员想干事、能干事、干成事、干大事；目标任务的分解，明确的分工，从制度上奠定了完成年度目标任务的基础。

2、坚持学习，不断提高工作能力。

坚持正常的科室集体学习与个人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经专业知识，树立终身学习的理念，营造【欢迎您！】浓厚的学习氛围，努力建设“在学习中工作、在工作中学习”的学习型科室。

不断吸收新知识，与时俱进，适应工作需要，提升整体工作能力。

引导科室人员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立广电人的良好形象。

二、围绕目标抓落实，扎实工作出成效。

1、上半年财务收支情况全系统实现收入2801.59万元，占年度预算58.03%，比上年增长12.15%；其中：局台收入966.39万元，占年度预算54.6%，比上年增长18.19%；广电站收入1835.2万元，占年度调整预算的60.6%，比去年同期增加9.26%。

全系统实现支出2366.69万元，占年度预算的58.67%，比上年同期增长11.87%；其中:局台支出947.22万元，占年度预算55.96%，比上年同期上升13.88%；广电站支出1419.47万元，占年度预算54.6%，比上年同期下降9.64%；2、以农村广播电视事业10件实事为抓手，规范广电站财务管理。

一是多着并举规范财务管理，年初重新修订了广播电视站财务管理规定，为规范广电站财务管理提供了制度保证。

通过年终考核、“进组入户”过堂督查逐站点评财务管理中的优缺点，有力地促进了广电站财务管理水平上台阶，不少站制订了增收节支措施，事业发展与经济效益并重的理念大大增强。

借力巡视，推动审计工作迈上新台阶作者：侍文彪来源：《理财·经论版》 2018年第10期侍文彪审计监督作为国家监督体系的重要一环，与巡视一样，担负着推动国家政治建设的重大职责。

笔者作为一名审计人员，有幸参加了两轮省委巡视，受益匪浅。

现结合工作实践，就借鉴巡视工作的一些经验做法，推动审计工作再上新台阶，谈谈个人的浅见。

一、积极参与巡视，更好发挥审计的监督职能各巡视组都抽调有业务精湛的审计人员全程参与，审计人员凭借扎实的专业知识和经验，成为巡视发现问题的重要力量。

审计机关应积极支持和配合党委的巡视工作，主动对接，推荐优秀审计人员参与巡视，促进审计工作水平全面提高。

审计人员通过参加巡视工作，能够增强政治责任感和使命感，拓宽视野，丰富经验，得到锻炼。

同时，审计机关参与巡视，还可大大提高被巡视单位依法行政、依法理财的意识，规范被巡视单位财政财务收支行为，促进审计查出问题的整改落实。

然而，目前由于各级审计机关资源有限，很难对被审计对象做到审计监督全覆盖，致使一些问题未能得到重视和解决。

因此，审计可以借助巡视，对发现的问题进行整改。

同时，也可以借助巡视工作的震慑力，提升审计监督的效力。

二、借鉴巡视工作方式方法，着力发现重大案件线索巡视具有政治性、宏观性、权威性的优势。

与巡视相比，审计则存在着刚性不够、手段有限等不足。

一些问题在违法违规的表象下面，往往隐藏着腐败行为，仅靠原有的审计手段难以深入触及。

审计实践中，可以充分借鉴巡视工作的一些方式方法。

（一）发挥宣传震慑作用各巡视组在进驻被巡视单位前，都会通过电视、报纸、网络等媒体进行声势浩大的宣传，并公布举报电话。

巡视工作结束后，又在主要媒体上对巡视发现的问题和整改情况进行通报，使广大人民群众及时了解巡视工作动态和巡视工作成果，极大地激发了群众的热情与参与度。

审计工作也可以学习借鉴巡视工作的这一思路，切实重视起审前公示的宣传效果，及时公开审计发现问题和审计整改结果，并进行适当信息公开，主动接受社会监督。

审计的工作总结模板6篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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审计整改思路及措施范文随着社会的发展，各行各业都面临着不同程度的风险和挑战。

为了保证企业的经营稳定和发展，审计作为一种重要的管理工具，扮演着至关重要的角色。

然而，审计只是一个开始，审计结果的整改才是解决问题的关键。

本文将探讨审计整改的思路和措施，以提供一些参考和借鉴。

一、审计整改思路1. 审计结果的解读和分析在进行整改之前，首先需要对审计结果进行仔细的解读和分析。

明确审计中存在的问题和不足，找出问题产生的原因和根源。

只有通过深入分析，才能制定出切实可行的整改方案。

2. 制定整改目标和计划根据审计结果的解读和分析，制定出明确的整改目标和计划。

整改目标应该具体、可衡量，并符合公司的实际情况。

整改计划应包括时间节点、责任人、具体措施等内容，以便监督和跟踪整改的进展。

3. 加强内部控制内部控制是防范风险、提升企业管理水平的重要手段。

在整改过程中，应加强对内部控制的建设和监督，修订和完善相关制度和流程，确保企业的资源和资金得到合理利用，避免各种风险和损失的发生。

4. 增强员工培训和意识员工是企业的重要资源，他们的素质和能力直接影响着企业的发展和竞争力。

在整改过程中，应加强员工的培训和意识，提高他们的业务水平和风险意识，增强他们对内部控制的重要性和整改工作的积极性。

5. 加强监督和评估整改工作不是一蹴而就的，需要持续的监督和评估。

应建立健全的监督机制，明确整改工作的责任和权限，并制定相应的考核和评估标准。

只有通过不断监督和评估，才能发现问题，及时调整和改进整改措施。

二、审计整改措施1. 优化公司内部控制制度，建立健全的风险管理体系。

加强对各个环节和业务流程的监控和控制，及时发现和纠正问题，防止风险的扩大和蔓延。

2. 加强财务核算和报告的规范性和准确性。

建立完善的财务管理制度，确保财务数据的真实可靠，提高财务报告的透明度和准确性，为管理决策提供可靠的依据。

3. 加强人力资源管理，提高员工的素质和能力。

通过培训和激励机制，提高员工的专业水平和综合素质，增强员工的责任感和团队合作精神。

2024年工程审计工作总结近期，我们对一项工程项目进行了审计，期间揭示出一系列问题。

主要问题包括工程竣工时间的延误、设备采购未按预定时间交货、设备质量未达到合同要求、预算调整未经审批、施工材料与合同规定不符、工程变更依据不足、以及工程签证手续及证明材料的不完整性。

尤为严重的是，该项目的工程签证金额高达____%(1.____亿)以上，某些单项工程签证甚至超出了原预算的____%。

工地方面解释称，这是由于施工地地质条件复杂导致的工程量增加。

鉴于工厂已进入生产阶段，管理层只能采取暂停付款的措施以应对这些问题。

审计过程中发现，由于缺乏对项目的实时监控，即施工现场监管不力，导致大量工程签证单无法得到核实。

工程签证是指在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需调整或补充的事项达成一致后，经双方签字盖章确认的一种补充证明材料。

然而，一些项目通过虚假签证提高工程造价以获取不当利益，从而破坏了竣工结算的准确性。

综上所述，我们在进行工程项目审计时应重点关注以下问题：1、确保招投标过程的合规性。

建设项目招投标情况审计是审计的基础，只有从源头规范，才能有效支持公司的施工管理。

主要审查内容包括：①招投标程序是否符合公司规定，是否合规合法，过程是否遵循“公开、公平、公正”原则；②是否存在应招投标而未招投标的情况，或为逃避招投标而采取其他方式确定施工、安装单位；③附属工程、零星工程是否经过招投标；④中标单位是否具备相应资质，是否存在挂靠或使用其他单位资质投标的情况。

2、监控工程预算是否超出标准。

需检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更是否经过授权领导审批，单项工程预算编制是否真实准确，包括工程量计算是否符合规定，分项工程预算定额选套是否合规。

3、审查签证手续的完备性。

签证单应有业主代表、承包商和监理工程师的签字盖章，审核内容还包括防止签证过程中出现的伪造签名、变相复印等问题，以及签证是否已由双方单位盖章确认。

4、核实工程量的准确性。

大家好！今天，我们在这里召开审计整改部署会，旨在深入贯彻落实集团公司对审计工作的重要部署，进一步加强和规范公司经营管理，提升公司整体效益。

在此，我代表公司就审计整改工作发表以下意见：一、提高认识，深刻领会审计整改工作的重要性审计整改工作是维护公司利益、促进公司健康发展的重要举措。

我们要充分认识审计整改工作的重要性，切实增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把审计整改工作作为一项政治任务来抓。

二、全面梳理，深入分析审计发现的问题针对审计发现的问题，我们要全面梳理、深入分析，找出问题产生的原因，明确整改方向。

以下是我对公司审计发现问题的分析：1. 管理制度不健全。

部分管理制度滞后，存在漏洞，导致管理不规范、风险控制不到位。

2. 风险防控意识不足。

个别部门对风险防控工作重视不够，存在侥幸心理，导致风险隐患未能及时发现和排除。

3. 业务流程不规范。

部分业务流程存在交叉、重复，效率低下，影响公司整体运营。

4. 内部监督机制不完善。

内部审计、纪检监察等监督部门工作力度不够，未能及时发现和纠正问题。

三、明确整改目标，细化整改措施针对以上问题，我们要明确整改目标，细化整改措施，确保整改工作落到实处。

1. 完善管理制度。

根据公司实际情况，修订完善各项管理制度，填补管理漏洞，提高管理效率。

2. 强化风险防控。

加强风险防控意识，建立健全风险防控体系，对潜在风险进行动态监控，确保风险可控。

3. 优化业务流程。

简化业务流程，提高业务办理效率，降低运营成本。

4. 加强内部监督。

强化内部审计、纪检监察等监督部门的工作力度，加强对重点领域、关键环节的监督，确保公司健康发展。

四、加强组织领导，落实整改责任1. 成立审计整改工作领导小组，负责统筹协调、督促推进整改工作。

2. 明确各部门、各岗位的整改责任，确保整改工作有人抓、有人管。

3. 建立整改台账，跟踪整改进度，确保整改任务按时完成。

4. 加强监督检查，对整改不到位的部门和个人进行严肃问责。

工程审计建议篇一：关于对明年工程审计工作思路的建议关于对明年工程审计工作思路的建议根据集团公司的开拓明年工作思路的意见，我部对明年的工程审计工作的思路有了初步的想法：认真贯彻集团公司有关基本建设的工作精神，对基本建设及各区域公司、子公司的工程结算情况进行检查，强化工程审计岗位的具体职能，对工程审计的具体工作进行细致的规划。

首先，认真贯彻集团公司有关基本建设的工作精神。

明年首要的工作重点是严格落实《公司基本建设管理制度》，并进一步对其进行修订。

通过今年对部分工程的审计，我们发现公司内部大多数人没有很好地理解和贯彻《公司基本建设管理制度》和《公司内部审计制度》，对我部履行工程审计职能的接受意识还不是很强，工作中出现了一定的偏差。

因此明年严格落实《公司基本建设管理制度》的重点我们考虑放在以下几点：1、重点检查项目管理人员的职责完成情况。

通过今年的工程审计，我们发现有的项目管理人员对工程签证、控制工程进度、技术资料管理存在许多问题，比如工程钢筋质保单不合格或没有提供、工程进度的控制没有详细的分析、在结算工程量的审核时没有严格按照合同执行等，这样对工程审计工作的开展及合理地确定工程造价产生 1了一定的困难。

没有详尽的工程资料，无法确定索赔与反索赔的数额，无法界定合同双方的责任。

因此，今年首先要重点检查项目管理人员的职责完成情况。

2、重点检查基本建设合同的管理。

在工程审计工程中，我们发现合同的管理还存在一定的问题，比如施工方报送的决算资料没有严格按照合同的要求来执行，把有些变更签证的费用列入了原图的决算书中，这样就有可能会产生重复计算的问题。

更为重要的是作为投资方，无法判断原有工程造价和变更签证的费用的比例，因为变更签证的费用有些要有工程建设的预备费中来支出的，所以严格按照合同的要求来执行，有利于考核设计的技术经济费用，有利于工程的成本核算，有利于今后对技术经济指标的判断。

3、重点检查工程设计变更与签证管理办法的执行情况。