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经管系会计专业《保险学原理与实务》课程教学大纲总学时：64 课内实践学时：14 执笔人：审核人：一、课程的性质与目标《保险学原理与实物》是金融专业学生的专业基础课。
通过本课程的教学，使学生了解保险基础理论，保险发展的轨迹，保险运行应遵循的原则，保险的分类极其险种，保险运作的程序以及保险市场的发展态势等。
本课程运用理论联系实际和案例教学方法，通过教与学，培养和提高学生发现问题，分析问题和解决问题的能力，为社会实践运用提供帮助。
二、课程的基本要求通过本课程的学习，使学生能够了解风险的基本概念与性质，掌握保险的概念、特征以及基本原理。
让学生更多的了解保险行业的发展现状与保险学科发展的前沿，从宏观上了解保险行业的特点及经营方式，从微观上学会如何选择保险产品，并掌握整个保险经营环节的流程。
三、课程内容（一）课程主要内容第一章风险与保险——掌握风险的概念、特征，了解风险的种类、风险管理的方法，掌握风险因素、风险事故及损失的基本含义，了解可保风险的条件，并能解释风险管理与保险之间的关系。
第二章保险的本质——了解保险的基本概念和特征，了解保险的历史沿革和作用，掌握保险的构成要素、保险的种类和保险的职能等。
第三章保险的基本原则——了解保险的基本原则，包括保险利益原则、最大诚信原则、近因原则、补偿原则、代位原则和分摊原则。
掌握这些原则的基本含义和主要内容，并能运用这些原则解决保险合同与保险经营中的问题。
第四章保险法与保险合同——了解保险法的概念、我国保险法的构成、现行保险法与合同法的比较，了解保险合同的概念及特征、保险合同的形式与内容、保险合同的订立、变更和终止，及保险合同争议处理的方法等。
第五章再保险——掌握再保险的基本含义，了解再保险的两种方式，及比例和非比例再保险合同的主要内容。
第六章保险运行环节——掌握保险经营的环节、投保人选择保险中介人和保险公司的要求，了解保险人核保的主要内容、保险防灾防损的方法，及保险索赔、核赔和理赔的具体操作方法。
一、保险及其合用性(一)保险的概念从风险管理的角度看，保险是一种风险转移机制。
通过这一机制众多的经济单位结合在一起，建立保险基金，共同对付不幸事故。
面临风险的经济单位，通过参加保险，将风险转移给保险公司，以财务上确定的小额支出代替经济生活中的不确定性。
而保险公司则是借助概率论中的大数法则，将充分多的面临同样风险的经济单位组织起来，按照损失分摊原则，建立保险基金，使整个社会的经济生活得以稳定。
保险的要素：1、特定风险事故的存在。
2、补偿损失，安定生活。
3、集合众多的风险单位。
4、保费负担，公平合理。
(二)保险的特征1、经济性质2、法律性质3、互助性质(三)保险的利与弊1、积极作用( 1 )补偿风险损失，保障经济生活安定( 2)减少不确定性，促进资源合理配臵( 3)为社会提供长期资本来源( 4)提供风险管理服务2、消极影响( 1 )保险经营费用的发生( 2)道德和心理风险的增加(四)可保风险及其条件可保风险 (Insurable Risk)是指保险可以承担的风险，即投保人可以通过购买保险来转移这种风险。
可保风险是对一定时期的保险市场而言的。
理想的可保风险需要同时具备以下条件：1．风险是纯粹风险而非投机风险2．风险事故的发生是意外的，但风险损失本身是可以确定的3．风险损失幅度不能太大，也不能太小4．大量独立的同质风险单位存在二、保险的购买在购买保险被选作转移风险的一种手段时，每一个保险购买者都面临一个基本问题，即用至少的保险费获得最佳的保险保障，从而实现利益最大化。
需要研究： (1)哪些风险需要买保险？ (2)选择哪种保险?(3)选择哪家保险公司? ( 4 )选择怎样的保险条件 ?(一)确定投保风险普通地，可以把风险分为危（wei）险类、重要类和非重要类三类，进而设定先后次序，据以分配资金(保险费)投向。
与这样的风险分类相应，保险可分为必需型、需要型和可选择型。
必需型保险所承保的是那些可能导致破产的风险，当然，法律规定必须办理的保险也属于此类。
中国保险监督管理委员会令2010年第9号《保险资金运用管理暂行办法》已经2010年2月1日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2010年8月31日起施行。
主席吴定富二○一○年七月三十日保险资金运用管理暂行办法第一章总则第一条为了规范保险资金运用行为，防范保险资金运用风险，维护保险当事人合法权益，促进保险业持续、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）等法律、行政法规，制定本办法。
第二条在中国境内依法设立的保险集团（控股）公司、保险公司从事保险资金运用活动适用本办法规定。
第三条本办法所称保险资金，是指保险集团（控股）公司、保险公司以本外币计价的资本金、公积金、未分配利润、各项准备金及其他资金。
第四条保险资金运用必须稳健，遵循安全性原则，符合偿付能力监管要求，根据保险资金性质实行资产负债管理和全面风险管理，实现集约化、专业化、规范化和市场化。
第五条中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）依法对保险资金运用活动进行监督管理。
第二章资金运用形式第一节资金运用范围第六条保险资金运用限于下列形式：（一）银行存款；（二）买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；（三）投资不动产；（四）国务院规定的其他资金运用形式。
保险资金从事境外投资的，应当符合中国保监会有关监管规定。
第七条保险资金办理银行存款的，应当选择符合下列条件的商业银行作为存款银行：（一）资本充足率、净资产和拨备覆盖率等符合监管要求；（二）治理结构规范、内控体系健全、经营业绩良好；（三）最近三年未发现重大违法违规行为；（四）连续三年信用评级在投资级别以上。
第八条保险资金投资的债券，应当达到中国保监会认可的信用评级机构评定的、且符合规定要求的信用级别，主要包括政府债券、金融债券、企业（公司）债券、非金融企业债务融资工具以及符合规定的其他债券。
第九条保险资金投资的股票，主要包括公开发行并上市交易的股票和上市公司向特定对象非公开发行的股票。
保险资金运用概述第一节保险资金运用概述（一）保险资金运用的含义保险资金运用是指保险公司在经营过程中，将积聚的闲置资金合理运用，使保险资金增值的活动。
保险公司通过承担危险而积累起来的保险后备基金，并不是被保险人或受益人可以按照自己的意愿随时提取的，必须以一定的保险事故发生为条件。
这就意味着保险后备基金的形成和赔偿金的给付有一段时间上的距离，尤其是长期人身保险业务，间隔时间更长。
这样，保险公司在经营过程中，总会有一部分资金处于闲咒状态。
随着承保业务竞争的日趋激烈，承保利润不断下降或出现亏损，而保险资金又不断积聚，急需寻找出路，增加资金收益。
因此，保险公司往往将处于闲置状态的资金进行合理运用，以获取较高收益。
显然，在保险资金来源不变的条件下，资金运用可以起到调整资产结构，提高资产收益，弥补承保利润不足，增强保险公司偿付能力和竞争能力的作用。
从历史发展看，资金运用的出现并迅速发展有一个过程。
在保险业发展的很长一段时间内，保险公司主要经营承保业务，获取承保利润；随着承保利润的不断下降，资本市场的不断完善，保险资金运用的重要性日益突出。
在现代保险经营中，资金运用已成为保险经营的重要环节，是现代保险公司生存与发展的重要支柱。
一般而言，一家保险公司的资金运用得好，则其保险费率的竞争力就强，保险经营的稳定性相对较高，公司的偿付能力相对较强；反之，一家保险公司的资金运用得不好，甚至出现巨额亏损，则其保险费率的下降空间就非常有限，保险经营的稳定性就低，公司的偿付能力也会受到严重影响。
（二）保险资金运用的意义1.增强保险公司的偿付能力。
保险公司运用保险资金，希望得到高于银行存款利息的收益。
使大量闲置的保险资金增值。
只有不断地保持保险资金的增值，才能保证保险赔款及保险给付的及时支付。
同时，通过保险资金运用可及时凋整、优化保险公司的资产结构，保证资产负债之间的匹配，提高保险公司的偿付能力。
2.增强保险公司的竞争能力。
由于保险市场竞争日趋激烈，保险公司通过资金运用获取收益弥补承保利润不足，成为公司扩大利润来源、增强经济实力的重要途径。
人身保险产品练习题⑴第八章1.投资连结保险的投资风险（）。
A.完全由投保人承担B.完全由保险公司承担C.由投保人和保险公司共同承担D.由受益人和保险公司共同承担（答案：A.完全由投保人承担；P231）2.客户购买投资连结保险时，保险公司不能收取的费用是（）。
A.账户管理费B.手续费C.资产管理费D.初始费用（答案：A.账户管理费；P239）3.以下关于投资连结保险与万能保险账单价值计算方式的描述，正确的是（）。
A.投资连结保险的账户价值由投资单位数和单位价格确定，存在平滑机制，收益波动性不大B.万能保险的账户价值由投资单位数和单位价格确定，存在平滑机制，收益波动性不大C.投资连结保险的账户价值由投资单位数和单位价格确定，不存在平滑机制，收益波动性大D.万能保险的账户价值由投资单位数和单位价格确定，不存在平滑机制，收益波动性大（答案C.投资连结保险的账户价值……收益波动性大；P233）4.下列四类产品中相对而言“透明”程度最大的是（）。
A.传统保险B.分红保险C.万能保险D.投资连结保险（答案：D.投资连结保险；P232）5.下列关于投资连结保险投资账户的描述中，错误的是（）。
A.投资连结保险的投资账户完全独立于保险公司的其他投资账户B.保险公司应定期对投资连结保险的投资账户进行评估并公开相关信息C.投保人不能自主选择投资账户D.投资连结保险投资账户的价值由投资单位的数量和价格决定（答案：C.投保人不能自主选择投资账户；P231）6.个人投资连结保险的费用，除了死亡风险保费、退保费用外，保险公司还可以收取的费用是（）：①初始费用；②保单管理费；③资产管理费；④手续费；⑤买入卖出差价。
A.①②④⑤ B.①②③④⑤ C.①②⑤ D.①②③④（答案：B.①②③④⑤P.239）7.客户购买投资连结保险并交纳保费后，所能购买投资单位数等于（）。
A.保费/投资单位买入价B.保费/投资单位卖出价C.扣除初始费用后的剩余保费/投资单位买入价D.扣除初始费用后的剩余保费/投资单位卖出价（答案：C.扣除初始费用后的剩余保费/投资单位买入价；P242）8.投资连结保险的灵活性表现在（）：①保险费可以灵活支付；②保险金额可以灵活调整；③投资账户可以灵活转换；④保险责任可以灵活调整。
中国保险监督管理委员会令2010年第9号《保险资金运用管理暂行办法》已经2010年2月1日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2010年8月31日起施行。
主席吴定富二○一○年七月三十日保险资金运用管理暂行办法第一章总则第一条为了规范保险资金运用行为，防范保险资金运用风险，维护保险当事人合法权益，促进保险业持续、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）等法律、行政法规，制定本办法。
第二条在中国境内依法设立的保险集团（控股）公司、保险公司从事保险资金运用活动适用本办法规定。
第三条本办法所称保险资金，是指保险集团（控股）公司、保险公司以本外币计价的资本金、公积金、未分配利润、各项准备金及其他资金。
第四条保险资金运用必须稳健，遵循安全性原则，符合偿付能力监管要求，根据保险资金性质实行资产负债管理和全面风险管理，实现集约化、专业化、规范化和市场化。
第五条中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）依法对保险资金运用活动进行监督管理。
第二章资金运用形式第一节资金运用范围第六条保险资金运用限于下列形式：（一）银行存款；（二）买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；（三）投资不动产；（四）国务院规定的其他资金运用形式。
保险资金从事境外投资的，应当符合中国保监会有关监管规定。
第七条保险资金办理银行存款的，应当选择符合下列条件的商业银行作为存款银行：（一）资本充足率、净资产和拨备覆盖率等符合监管要求；（二）治理结构规范、内控体系健全、经营业绩良好；（三）最近三年未发现重大违法违规行为；（四）连续三年信用评级在投资级别以上。
第八条保险资金投资的债券，应当达到中国保监会认可的信用评级机构评定的、且符合规定要求的信用级别，主要包括政府债券、金融债券、企业（公司）债券、非金融企业债务融资工具以及符合规定的其他债券。
第九条保险资金投资的股票，主要包括公开发行并上市交易的股票和上市公司向特定对象非公开发行的股票。
