2020年浙江财经大学考研试题433税务专业基础

433税务专硕参考书目在税务领域，想要成为一名专业的从业者，除了具备扎实的专业知识外，还需要了解行业内最新的政策法规和实务操作。

为此，那些准备报考“433税务专业硕士”研究生的考生们需要在备考过程中选定一些合适的参考书目。

以下是对“433税务专业硕士”参考书目的一些详细介绍：第一步：税法方面税法是税务行业的核心内容。

准备参加税务专业硕士考试的考生们需要掌握税法法规的相关知识。

以下书籍可以给考生们提供帮助：1.《税法》张一鸣财政经济出版社2.《税务法与实务》黄海春九州出版社3.《税收法律实务》韩振国吉林大学出版社4.《税法学》邢录祥人民大学出版社第二步：会计学方面税务行业在执行整个财务进程中必须娴熟掌握财务会计知识。

考生需在此领域强化掌握技巧，以下是在该方面的建议书籍：1.《会计学原理》贺红梅清华大学出版社2.《会计学》杨宇红北京大学出版社3.《会计学概论》倪振宇清华大学出版社4.《高等会计学》杜征征经济科学出版社第三步：管理学方面税务行业新进从业者也需要掌握管理学相关知识，提高执行税务政策的能力，改善其自己的科学组织过程能力。

以下是值得推荐的书籍：1.《管理学》大学教材组清华大学出版社2.《现代企业管理》张志延浙江财经大学出版社3.《管理学通论》邢录祥中国财政经济出版社4.《组织行为学》罗勇复旦大学出版社第四步：税务会计方面税务会计在税务行业中是重要的知识领域。

考生需要在税务会计的技能和方法方面有所提高，以下是值得推荐的书籍：1.《税务会计学》赵树达清华大学出版社2.《税务会计》孙小燕北京大学出版社3.《税务会计与审计》邓小华人民邮电出版社4.《税务会计原理与实务》陈军峰上海交通大学出版社最后，成功通过税务专业硕士考试需要沉潜在学习中，把握学习重点，在考前的冲刺阶段更要加倍努力。

希望上述的参考书目对考生选择备考资料有所帮助，为考生们未来职业发展打好基础。

承载梦想，启航未来浙江财经大学经济类专硕研究生考试参考书目及考研经验分享
专业硕士
431金融学综合
1.《金融学》（第三版）[货币银行学（第五版）]，黄达编著，中国人民大学出版社，2012年。

2.《公司金融学》（第三版），杨丽荣编，科学出版社，2013年。

433税务专业基础
1.税收学（第三版）.胡怡建编著.上海财经大学出版社.2012
2.中国税制.高等教育出版社.吴利群，杨春玲编.2016
3.税务管理.董根泰主编.清华大学出版社.2011
434国际商务专业基础
1、全球商务（第3版）（国际商务经典译丛）,作者:彭维刚，易靖韬翻译,中国人民大学出版社出版,2016年02月
435保险专业基础
1.《西方经济学（微观部分）、（宏观部分）》（第六版），高鸿业主编，中国人民大学出版社，2014年版。

2.《金融学》（第三版）[货币银行学（第五版）]，黄达编著，中国人民大学出版社，2012年版。

3.《保险学》，张代军主编，浙江大学出版社，2016年修订版。

436资产评估专业基础
1．《西方经济学（微观部分、宏观部分）》（第五版）.高鸿业主编.中国人民大学出版社，2011年（或其他最新版本）。

2．《资产评估学》.郭化林主编.立信会计出版社，2016年。

3．《财务管理》.杨忠智主编.厦门大学出版社，2015年。

浙江财经大学金融专业学制是2.5年，学费是每学年1万元，金融学院和中国金融研究院都设有金融专业，两者复试基本线是相同的，2017年是349,2016年是国家线。

2017年中国金融研究院19个进入复试的人中有18个是调剂的。

精品文档！2019年攻读浙江财经大学硕士学位研究生入学考试试题科目代码：433科目名称：税务专业基础答案请写答题纸上一、概念范畴解释（每小题6分，共计24分）1.税收自动稳定器和相机抉择2.从价定率和从量定额3.税率和征收率4.所得税的分类征收与综合征收二、计算题（第1、3小题各20分，第2、4小题各10分，共计60分）1.某制药企业为增值税一般纳税人，其生产的产品包括应税和免税药品。

2018年9月该企业发生如下业务：（1）从一般纳税人处购入一批原材料（非农产品）用于生产应税药品和免税药品，不含税价为50万元，支付不含税运输费用1万元，取得增值税专用发票。

（2）向小规模纳税人购入一批自产金银花用于生产应税药品，取得农产品销售发票，买价为20万元。

（3）从一般纳税人处购买制作胶囊所需的原料一批，成交价格为20万元，取得增值税普通发票。

（4）将业务（3）中的原料交付给生物科技企业，委托该企业加工胶囊，该胶囊将用于免税药品的生产，支付不含税加工费为10万元，取得增值税专用发票。

（5）新购位于郊区的厂房一幢，取得的增值税专用发票上注明的价格为500万元。

（6）业务（2）中的金银花因管理不善，损失一半。

（7）本月销售应税药品，含税销售收入为500万元，并负担应税药品的运输费用，取得的增值税专用发票上注明的运输费用为1万元。

（8）本月销售免税药品，销售收入为100万元。

（9）中秋节来临，本企业本月外购一批水果礼盒作为集体福利，该批水果礼盒购进的不含税买价为5万元。

（10）该企业在市区的某写字楼出租，租期1年，本月预收全年租金264万元（含税）。

要求：2018年5月1日起，应税药品的增值税税率为16%。

计算该企业2018年9月应纳的增值税税额，要求有计算步骤和文字说明，并保留小数点后两位。

2.某化妆品企业为增值税一般纳税人，主要从事各类护肤护发品和美容化妆品的生产和销售。

2018年10月发生如下经济业务：（1）销售高档化妆品口红1万支，每支不含税价50元。

税务硕士《433税务专业基础》专硕考研真题集第一部分税收学原理一、单项选择题1下列权利中作为国家征税依据的是（）。

[中央财经大学2019研] A．管理权力B．政治权力C．社会权力D．财产权力【答案】BXXXX【解析】税收是国家为满足社会成员的共同需要，凭借政治权力无偿地获取货币或实物，以取得财政收入的一种分配关系。

2下列说法中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（）。

[中央财经大学2019研]A．税率B．纳税环节C．税目D．纳税对象【答案】CXXXX【解析】税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定，体现了征税的广度。

3我国现行税制中，下列属于中央税的是（）。

[中国财政科学研究院2019研改编]A．资源税B．车辆购置税C．个人所得税D．企业所得税【答案】BXXXX【解析】我国的中央税具体包括消费税、关税、车辆购置税等税种。

A 项，属于地方税；CD两项，属于中央和地方共享税。

4税收管理体制的核心内容是（）。

[中央财经大学2013研，四川大学2016、2015研]A．事权的划分B．财权的划分C．收入的划分D．税权的划分【答案】DXXXX【解析】税收管理体制是在各级国家机构之间划分税权的制度，故其核心是税权的划分。

正确地确定税收管理体制，划分税收收入，对于恰当分配中央与地方政府以及地方政府之间的财权和财力，调动各级政府管理税收的积极性，正确贯彻执行税收政策和税收法规等具有重要意义。

5我国中央税、中央与地方共享税以及与全国统一实行的地方税的立法权在（）。

[中国财政科学研究院2019研]A．中央B．地方C．中央或地方D．中央和地方【答案】AXXXX【解析】税收管理体制上实行“统一领导，分级管理”，税种的开征与停征权力集中在中央，地方没有税收立法权。

6德国财政学家瓦格纳指出，税种的选择应考虑税负转嫁问题，尽量选择难于转嫁或转嫁方向明确的税种，这是（）。

[对外经济贸易大学2018研] A．财政收入原则B．国民经济原则C．社会正义原则D．税务行政原则【答案】BXXXX【解析】A项，财政收入原则包括充分原则和弹性原则，即税收的最基本的职能是筹集财政收入。

2012年浙江财经大学财政与公共管理学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解一、概念范畴解释（每小题6分，共30分）1．超税负担答：（1）超税负担，又称为税收超额负担，是指政府通过征税将社会资源从纳税人转向政府部门的转移过程中，给纳税人造成了相当于纳税税款以外的负担。

（2）降低税收超额负担的根本途径在于尽可能保持税收中性，它的含义包括：①政府征税使社会所付出的代价应以征税数额为限，除此之外，不能让纳税人或社会承受其他的经济牺牲或超额负担；②政府征税应当避免对市场机制运行产生不良影响，特别是不能超越市场而成为影响资源配置和经济决策的力量，而应当依靠市场机制的那只“看不见的手”。

2．对劳动所得征税的替代效应答：（1）税收的替代效应是指由于征税改变了一种经济行为相对于另一种经济行为的机会成本，从而对纳税人产生的影响。

（2）从对劳动所得征税的替代效应来看，政府对个人的征税不仅使劳动者劳动收入减少，而且提高了劳动相对于“闲暇”的“价格”，或者说，个人将以更高的代价才能获得与未征税时相同的劳动收入。

3．超额累进税率答：（1）超额累进税率，即把征税对象按数额大小划分为若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，在征税对象数额提高一个级距时，只是超过部分按照提高一级的税率征税，每个等级分别按该等级的税率计税。

（2）目前，我国个人所得税中，工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得均实行超额累进税率。

4．生产型增值税答：（1）生产型增值税，是指按“扣税法”计算纳税人的应纳税额时，只允许从当期销项税额中扣除原材料等劳动对象的已纳税款，不允许扣除任何外购固定资产的已纳税金。

在这种情形下，法定增值额作为增值税的课税基础，除包括纳税人新创造的价值外，还包括当期计入成本的外购固定资产价款部分，即法定增值额相当于当期工资、奖金、利润、利息、租金、股息等理论增值额与折旧额之和。

从整个国民经济角度来讲，这一课税基础在统计口径上大致相当于国民生产总值，所以将这种类型的增值税称为生产型增值税。

2020年税务硕士《433税务专业基础》第一部分考研真题目录封面内容简介目录第一部分名校考研真题2014年中央财经大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解2013年中央财经大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解2012年中央财经大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解2011年中央财经大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解2014年东北财经大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解2013年东北财经大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解2012年东北财经大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解2011年东北财经大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解第二部分章节题库说明：参考多本资产评估经典教材和名校《433税务专业基础》考研大纲的章目编排，精选与各章内容配套的部分考研真题与典型题并进行解析，试题内容涵盖了433税务专业基础全国统一命题指导意见的全部内容，全部试题均有答案详解。

第一篇税收学原理第一章税收的起源与发展第二章税收的涵义第三章税收原则第四章税收负担及其转嫁与归宿第五章税收效应第六章税制结构分析与比较第七章中央与地方的税收关系第八章国际税收第二篇中国税制实务第一章税制要素及税收分类第二章增值税第三章消费税第四章关税第五章车辆购置税第六章企业所得税第七章个人所得税第八章土地增值税第九章其他各税种第三篇中国税收征管制度第一章税收征管概论第二章税收征管制度第三章税务行政法制第四章纳税服务第三部分模拟试题税务硕士《433税务专业基础》考研模拟试题及详解（一）税务硕士《433税务专业基础》考研模拟试题及详解（二）第二部分试读第一部分名校考研真题2014年中央财经大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解中央财经大学二零一四年硕士研究生入学考试试题考试科目：税务专业基础（433）注意：本试题所有答案，应按试题顺序写在答题纸上，不必抄题，写清题号。