外汇套期保值业务内部控制及风险管理制度

深圳顺络电子股份有限公司外汇套期保值业务内部控制制度二〇〇九 .7深圳顺络电子股份有限公司外汇套期保值业务内部控制制度二〇〇九年七月目录第一章总则(1)第二章外汇套期保值业务操作规定(1)第三章外汇套期保值业务的审批权限(2)第四章外汇套期保值业务的管理及内部操作流程(2)第五章信息隔离措施(4)第六章内部风险报告制度及风险处理程序(4)第七章外汇套期保值业务的信息披露(5)第八章附则(5)第一章总则第一条为了进一步规范和引导公司外汇套期保值业务，防范国际贸易业务中的汇率风险，保证汇率风险的可控性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等的有关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。

第二条公司及公司控股子公司目前仅从事外汇套期保值业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。

第三条公司外汇套期保值业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定，还应遵守本制度的相关规定。

第二章外汇套期保值业务操作规定第四条公司进行外汇套期保值业务只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易，不得与非正规的机构进行交易；只能进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。

第五条公司进行的外汇套期保值额度不得超过实际进出口业务外汇收支总额。

第六条公司外汇套期保值业务的存续期间需与公司进出口业务的实际执行期间相匹配。

第七条公司必须以公司名义设立外汇套期保值交易账户，不得使用他人账户进行外汇套期保值业务。

第八条公司须具有与外汇套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值，且严格按照董事会审议批准的外汇套期保值额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

第三章外汇套期保值业务的审批权限第九条公司进行外汇套期保值业务，须经审计委员会通过后提交董事会审议。

第十条公司开展外汇套期保值业务需由董事会批准后方可进行。

简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范随着外贸企业的不断发展，以及外贸市场的日益复杂化，外贸企业套期保值业务在市场中扮演着非常重要的角色。

然而，套期保值业务具有一定的风险，一旦控制不当就会给企业带来不必要的损失。

因此，在开展套期保值业务之前，企业需要重视内控风险防范，建立完善的内部控制机制，控制风险。

首先，企业应该开展内部培训，加强员工的风险意识。

外贸企业在开展套期保值业务时，需考虑汇率变动、市场价格变化等风险。

员工应了解这些不确定因素并有预留足够的预期利润，以尽量减少抵消损失的情况。

企业应定期开展相关培训，提高员工的风险意识，加强内部沟通，共同面对风险。

其次，企业应建立制度，规避操作风险。

在套期保值业务开展过程中，企业要建立完善的制度，明确职责分工、工作流程，确保套期保值操作标准化和规范化。

特别是应提前制定套期保值方案，按时间和金额进行操作，严格执行会议决议和授权程序。

在操作过程中，应加强交易信息和价格波动的分析，及时调整交易策略，控制市场风险。

最后，企业要建立完善的风险管理制度。

套期保值核心是“风险管理”，企业必须建立完善的风险管理制度，并且持续不断地完善。

要建立多元化的套期保值策略，减少单一策略带来的风险；设定清晰的风险评估体系，评估套期保值操作前后的风险程度，及时制定更加科学的风险管理策略；严格遵守相关法律法规，诚信守法经营，做到风险可控，经营有序。

综上所述，外贸企业在开展套期保值业务时，需要重视内控风险防范，建立完善的内部控制机制。

同时，注重员工培训，建立制度规避操作风险，并建立完善的风险管理制度。

只有这样，才能够在稳健的套期保值操作中收获预期的收益。

简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范外贸企业套期保值业务是指外贸企业为了规避汇率风险，通过买入或者卖出外汇期货合约来锁定未来货币兑换的汇率，从而保护企业利润不受汇率波动的影响。

套期保值业务在一定程度上可以帮助企业降低交易风险，但是也存在一定的内控风险，需要企业引起足够重视并进行有效的防范措施。

外贸企业在套期保值业务中需要关注市场风险。

随着外汇市场的波动，套期保值业务可能会带来投机风险。

外贸企业需要建立完善的市场研究机制，对外汇市场的走势进行及时分析和研判，确保套期保值决策的准确性和及时性。

外贸企业应当建立完善的内部审批机制，对套期保值业务进行严格审核，避免因为市场波动带来的投机风险。

外贸企业在套期保值业务中需要关注信用风险。

外汇期货市场交易涉及到各个交易对手的信用问题，外贸企业需要选择具有一定信誉、实力的金融机构作为合作伙伴，确保在套期保值业务中的交易对手能够履行合约义务，从而避免信用风险对企业造成的损失。

外贸企业在套期保值业务中需要关注操作风险。

外汇期货交易涉及到大量的操作环节，包括交易下单、资金划转、交易确认等环节，操作风险可能会因为人为因素或者系统原因而产生错单、错帐等情况，导致套期保值交易出现问题。

外贸企业需要建立规范的操作流程和内部控制制度，确保套期保值业务的操作准确、高效。

外贸企业在套期保值业务中需要关注法律合规风险。

外汇期货交易涉及到复杂的金融产品和交易合约，企业需要严格遵守相关法律法规的规定，确保套期保值业务的合法性和规范性。

外贸企业还需要加强对财务风险和税务风险等方面的管控，确保套期保值业务不会因为法律合规问题而受到处罚或者造成不必要的损失。

针对上述内控风险，外贸企业可以采取以下措施进行有效的防范：建立健全的套期保值管理制度和操作流程，明确套期保值的授权程序、决策程序和执行程序，规范套期保值交易的操作和管理。

加强对套期保值业务的风险管理和内部控制，对市场风险、信用风险、操作风险和法律合规风险进行全面的评估和监控，及时发现并解决潜在风险。

简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范一、套期保值业务的概念和风险特点套期保值是指企业为了规避外汇风险，采取相应的对冲措施，通过货币市场交易进行风险管理的一种手段。

套期保值的主要目的是在未来的某一特定时期内锁定货币市场价格，以规避未来可能发生的汇率波动风险。

套期保值业务通常分为远期外汇合同、期货合同和货币掉期等多种形式，其具有较大的灵活性和针对性，可以满足不同外贸企业的多样化需求。

套期保值业务也存在着一定的风险特点。

市场风险是套期保值业务中最主要的风险之一。

由于货币市场行情的不确定性，套期保值在锁定汇率的同时也可能会导致套期保值成本增加或收益减少。

操作风险也是套期保值业务中的重要风险之一。

操作风险主要表现在套期保值操作的不当或失误，导致套期保值效果不佳或者产生额外的损失。

信用风险和流动性风险也是套期保值业务中需要注意的风险特点。

二、内控风险防范措施1. 建立健全的内部控制制度外贸企业应当建立健全的内部控制制度，将套期保值业务纳入内部控制的范畴之中，建立相应的管理制度和操作流程。

应当建立套期保值操作流程和责任制度，明确套期保值的授权程序、操作流程、风险控制措施等内容。

应当建立套期保值交易的内部审批程序，明确套期保值交易的审批权限和程序，确保套期保值交易的合规性和合法性。

2. 强化风险管理和控制外贸企业在进行套期保值业务时，应当充分认识到套期保值业务的风险特点，加强风险管理和控制。

应当建立完善的风险管理体系，明确套期保值业务的风险定位、风险控制和风险监测等内容，确保对套期保值业务的风险有所认识和控制。

应当加强套期保值业务的交易监控，建立套期保值交易的实时监控和风险预警机制，及时发现并应对套期保值交易中的风险问题。

5. 合规经营外贸企业在进行套期保值业务时，应当坚持合规经营，遵循相关法律法规和市场规则，规范套期保值交易行为。

应当建立套期保值交易的合规准则，明确套期保值交易的合规标准和要求。

应当加强套期保值交易的合规监管，加强对套期保值交易行为的监管和管理，确保套期保值交易的合规性和合法性。

简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范外贸企业在进行套期保值业务时，需要注意防范内控风险，以确保企业的利益和财务安全。

下面是关于外贸企业套期保值业务内控风险防范的简要描述。

1. 套期保值政策和程序风险：外贸企业在开展套期保值业务前，应制定完善的政策和程序，明确套期保值的目标、限制和操作流程，确保套期保值业务的合规性和有效性。

制定明确的授权和审核机制，避免出现擅自操作套期保值业务的情况。

2. 套期保值合同风险：外贸企业在进行套期保值业务时，需要与合适的金融机构签订套期保值合同。

要注意合同的条款，明确交易时间、交易货币、交割日期、交割方式等相关细节，避免因合同不明确或不完善而导致的交易争议或损失。

3. 风险管理操作风险：外贸企业在进行套期保值业务时，应有专门的风险管理部门或人员负责。

风险管理部门需要负责监控市场风险，及时制定应对策略，并与交易对手进行沟通和协商，及时调整或平仓订单，以减少风险损失。

4. 会计核算与财务报告风险：外贸企业进行套期保值业务后，需要完善的会计核算和财务报告体系。

要确保套期保值交易得到准确计量，并按照相关会计准则进行处理和披露，保证财务报告的真实、完整和准确。

5. 法律合规风险：外贸企业在进行套期保值业务时，要遵守相关法律法规和政策规定。

要确保套期保值业务的合规性，避免操作不当或涉及违法违规行为，防范相关法律风险和罚款风险。

6. 交易对手风险：外贸企业在选择交易对手时，要注重对其信用状况和实力的评估。

要与信誉良好、资金充足、经营稳健的金融机构或企业进行合作，减少交易对手违约风险和资金安全风险。

7. 市场风险：外贸企业进行套期保值业务时，要密切关注市场动态，及时了解市场变化和趋势，避免因市场波动导致的风险和损失。

要制定风险管理策略，进行适时的交易调整和决策，以降低市场风险。

8. 操作风险：外贸企业进行套期保值业务过程中，存在操作风险，如信息传递不准确、交易录入错误等。

要加强内部沟通和信息共享，做好交易数据的录入和核对，确保交易操作的准确性和及时性。

套期保值内部控制制度概述套期保值是指企业为了规避外汇风险而采取的一种金融工具或战略。

套期保值内部控制制度是指企业为了确保套期保值业务的有效运作和风险控制而建立的一套制度。

一、制度建立的目的1.保护企业对冲外汇风险2.确保套期保值交易操作的合规性和稳定性3.提高套期保值交易的执行效率4.减少操作风险和人为错误5.降低企业的财务风险二、制度内容1.制定套期保值政策和操作手册套期保值是企业战略的一部分，需要制定明确的政策和操作手册，规定套期保值的范围、标准、流程和操作方法等。

2.设立套期保值委员会设立套期保值委员会，委员会成员应包括企业高层管理人员、财务主管和风险管理专家等。

委员会应定期开会，对套期保值交易的决策进行审查和批准。

3.授权和职责-明确套期保值决策的授权和责任，确保套期保值交易的执行者具备必要的操作技能和专业知识-制定套期保值交易的控制目标和准则-明确套期保值交易的操作流程和标准，确保套期保值交易的合规性和有效性-确立套期保值交易的报告和监督制度，对套期保值交易进行定期的风险评估和报告4.套期保值交易的流程控制-建立完善的交易授权和验证机制，确保套期保值交易的合规性和准确性-建立套期保值交易的限额管理和控制机制，确保套期保值交易的风险可控-设置交易审批流程和风险控制衡量指标，对符合条件的套期保值交易进行审批和控制5.风险管理和控制-建立套期保值交易的风险管理框架，包括风险识别、风险评估和风险控制等流程-建立套期保值交易的风险评估和风险控制机制，包括风险预警、风险报告和风险控制措施等-制定套期保值交易的风险控制指标和临界值，确保套期保值交易的风险可控6.内部审计和监督-建立套期保值交易的内部审计机制，进行定期的内部审计和业务复核，及时发现和纠正操作错误和违规行为-建立套期保值交易的内部监督机制，对套期保值交易进行定期的监督和检查，确保套期保值交易的合规性和准确性7.人员培训和教育三、套期保值内部控制制度建设的基本原则1.风险识别：根据企业的实际情况，对套期保值业务的风险进行全面识别和评估2.风险评估：建立套期保值交易的风险评估机制和指标体系，对套期保值交易的风险进行评估和控制3.内控制度：建立完善的套期保值交易的内部控制制度，包括流程控制、风险管理和控制、内部审计和监督等4.信息披露：做好套期保值交易的信息披露工作，向股东、投资者和监管机构及时披露套期保值交易的情况和风险5.合规管理：遵守相关法规和规章制度，确保套期保值交易的合规性和有效性6.持续改进：通过定期的内部审计和监督。

简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范外贸企业套期保值业务是指企业利用金融工具，如远期合同、期货合约等，来锁定货币汇率、商品价格等风险，以减轻市场波动对企业经营活动的影响。

在进行套期保值业务时，企业也面临着一些内控风险，因此需要采取相应的风险防范措施。

外贸企业在进行套期保值业务时，需要重视信息披露风险。

企业在进行套期保值之前，应当对风险进行全面的评估，并将评估结果以透明、真实的方式告知相关各方，确保每个参与者都对风险有清晰的认知。

企业还需要建立完善的信息管理和报告制度，及时向管理层和相关股东披露相关信息，并确保信息的准确性和一致性。

外贸企业在套期保值业务中也面临操作风险。

由于套期保值业务涉及到金融市场交易，企业需要建立起相应的交易操作流程和制度，确保交易的合规性和准确性。

企业应当建立专门的套期保值交易团队，制定详细的操作流程和控制措施，并加强对交易人员的培训和监督，确保交易的安全性和流程的完整性。

外贸企业还需要注意市场风险。

套期保值业务的目的是为了减少市场波动对企业经营活动的影响，但同时也面临着市场波动的风险。

企业需要对市场风险进行评估，并建立相应的风险管理措施，包括设定风险限额、制定风险控制策略等。

企业还需要及时了解市场信息，把握市场变化，及时调整套期保值策略，以应对市场风险的挑战。

外贸企业还需要加强内部控制和审计。

企业需要建立完善的内部控制制度，包括风险管理、内部审计、内部控制等方面，确保套期保值交易的合规性和安全性。

企业还应当定期进行内部审计，对套期保值业务进行审核，发现问题及时整改，确保套期保值业务的稳定运行。

套期保值风险管理制度范文套期保值是指企业或个人在面临外汇、商品、股票等金融市场价格波动风险时，通过合理运用衍生工具进行风险管理和市场操作的一种手段。

为了规范套期保值行为，对套期保值风险管理进行有效控制，制定套期保值风险管理制度势在必行。

下面是关于套期保值风险管理制度范文，供参考。

一、制度背景随着市场经济的不断发展，金融市场的波动不断加剧，企业在经营过程中面临的市场风险也随之增加。

为了有效控制因金融市场波动而带来的风险，保障企业的经营稳定发展，制定套期保值风险管理制度势在必行。

二、制度目的本制度的目的是为了规范套期保值活动，明确套期保值的原则和操作流程，明确风险管理的职责和权力，从而有效地减少企业面临的风险、保障企业的经营稳定。

三、制度实施范围本制度适用于本公司及其子公司的所有经营部门和人员。

四、制度内容1.套期保值目标(1)为了降低市场风险和价格波动的可能影响，提高企业的经营稳定性和预测能力，我们将通过套期保值来达到以下目标：-保证原材料和产品价格的稳定性；-降低外汇风险；-资产负债管理；-风险敞口的控制。

(2)套期保值的核心目标是降低企业在市场价格波动下的损失，而非追求额外利润。

2.套期保值原则(1)套期保值应与企业的实际经营风险相匹配，确保企业不因市场波动而造成重大损失。

(2)应根据市场及行业的风险评估结果制定套期保值策略，根据不同保值品种的特点制定不同的保值方案。

(3)套期保值决策应事先进行论证和评估，确保决策的合理性和效果。

3.套期保值流程(1)风险识别与测量：企业应定期进行风险识别和风险测量，确定需要套期保值的风险敞口。

(2)套期保值方案制定：企业根据风险识别和风险测量结果，制定套期保值方案，包括保值比例、保值品种、保值期限等。

(3)套期保值执行：企业根据套期保值方案，选择合适的套期保值工具，进行套期保值交易。

(4)套期保值效果评估：企业应定期对套期保值效果进行评估，优化套期保值方案和执行策略。

新希望乳业股份有限公司外汇套期保值业务内部控制管理制度第一章总则第一条为了规范新希望乳业股份有限公司（以下简称“公司”）外汇套期保值业务，加强对外汇套期保值交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司外汇套期保值交易业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制订本制度。

本制度适用于公司及所属的全资子公司、控股子公司及分公司等。

第二条本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常经营需要，在有外汇套期保值业务交易资格的金融机构办理包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、利率期权等产品或上述产品的组合。

衍生品的基础资产包括汇率、利率；既可采取本金交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。

第二章操作原则第三条公司进行外汇套期保值交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行单纯以盈利为目的的外汇套期保值交易，所有外汇套期保值交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。

第四条境内公司进行外汇套期保值交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇套期保值交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第五条公司进行外汇套期保值交易必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，外汇套期保值交易业务的交割期间需与公司预测的外币收款时间、存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。

第六条公司必须以其自身名义或控股子公司名义设立外汇套期保值交易账户，不得使用他人账户进行外汇套期保值交易业务。

第三章审批权限第七条公司董事会负责审查外汇套期保值交易业务的必要性及风险控制情况，外汇套期保值交易业务总体方案和额度在报董事会审批前应当得到管理层的同意。

限公司套期保值业务管理制度套期保值是指公司利用期货、外汇等衍生工具进行风险管理，以降低未来收入或支出的波动性。

为了规范和管理套期保值业务，公司需要制定相应的管理制度。

本文将从以下几个方面进行论述。

一、套期保值业务的基本原则1.风险控制原则：套期保值业务必须以控制风险为前提，不能盲目追求利润。

2.公平原则：套期保值业务必须遵循市场规则和公平竞争原则，不得进行非法操纵价格或垄断市场等行为。

3.合规原则：套期保值业务必须符合法律法规和监管要求，不得违反国家相关政策。

二、套期保值业务的管理机构和人员职责1.管理机构：公司应设立套期保值业务管理部门或委员会，负责统筹、协调和监督套期保值业务的开展。

2.管理人员职责：管理人员应具备相关专业知识和经验，负责套期保值策略的制定、执行和监控。

三、套期保值业务的规范操作流程1.风险评估：在进行任何套期保值交易之前，必须对风险进行评估和控制，包括市场风险、信用风险和操作风险等。

2.套期保值策略制定：根据公司的实际情况和风险承受能力，制定套期保值策略，明确交易的目标、范围和限制。

3.交易执行：将套期保值策略转化为具体的交易操作，包括选择合适的套期保值工具、交易对手和交易方式等。

4.交易监控：对套期保值交易进行实时监控和风险控制，及时调整套期保值仓位和策略，以应对市场波动和风险变化。

5.交易记录和报告：对每笔套期保值交易进行详细记录，编制交易报告，包括交易金额、对冲效果、市场行情等信息。

四、套期保值业务的风险控制措施1.止盈止损原则：设定明确的止盈和止损点位，根据市场情况及时止盈或止损，避免过度扩大风险。

2.分散投资原则：合理配置套期保值仓位，降低单一交易对手和工具的风险集中度，保证风险的有效分散。

3.资金管理原则：进行套期保值交易时，必须确保有足够的资金支持，避免因资金不足而无法履约或产生违约风险。

4.风险预警机制：设立风险预警指标和机制，对套期保值业务的风险进行预警和预防，及时采取措施进行风险控制。