会计报表管理系统

《会计信息系统》练习册第一章会计信息系统（一）名词解释1、数据2、信息3、系统4、信息系统5、会计信息系统（二）简答题1、系统有那些特点？2、会计信息系统有那些特点？3、试比较手工会计信息系统与计算机会计信息系统的工作方式？4、简答财务系统的结构及其功能？（三）讨论题假如你是某企业的总会计师，请思考如下问题：1、会计信息系统的应用目标是什么？2、如何规划和制定会计信息系统改造的战略目标？3、如何使会计人员在建设、改造和应用会计信息系统中充分发挥作用？4、在日常应用会计信息系统时，你应重点关注那些问题？第二章帐务处理系统（一）名词解释1、常用凭证2、会计科目的编码规则3、凭证号4、试算平衡5、错误凭证的“无痕迹”修改？6、错误凭证的“有痕迹”修改？7、机制凭证派生凭证自动对账8、手工对账（二）简答题1、账务处理系统的特点？2、账务处理系统的目标？3、手工方式会计业务处理流程？4、计算机方式下会计业务处理流程？5、简述计算机条件与手工条件下账务处理的异同？6、初始设置的基本内容和原因？7、在系统初始设置之前，应准备那些会计数据资料？人员权限设置的意义及基本原则？8、设置会计科目主要包括哪些基本内容？9、输入科目编码时必须遵守哪些原则？10、在收款、付款、转账凭证类型设置中，收款、付款、转账凭证中必有或必无科目设置？11、在凭证类型设置为现收、现付、银收、银付、转账方式下，如何设置每种凭证的必有科目和必无科目？如何输入初始余额？12、在凭证录入中为什么要有正确性检查措施？有那些正确性检查措施。

13、当发现输入的记账凭证有错误时，谁有权修改？应该如何进行修改？试对未审核和已审核的凭证修改进行说明。

14、记账原理？15、记账的过程及应注意的事项有哪些？16、期末的摊、提、结转业务的处理顺序？银行对账基本工作过程？（三）讨论题石油勘探开发研究院是石油天然气总公司最大的综合性科研单位之一，拥有40多个处、所、公司，研究的课题数量大。

第七章报表管理系统7．1 报表管理系统概述7．1．1 会计报表的意义会计报表是会计工作成果的体现，也是对会计核算工作的总结。

它是企业会计人员定期将日常会计核算资料加以分类调整、汇总，按照一定的表格形式编制而成的，总括、综合地反映企业的经营活动过程和结果，为有关方面提供进行管理和决策所需要的会计信息。

为了满足现有的和潜在的投资者、债权人、政府及其机构对财务信息的需求，会计报表的最终目的是为社会资源的合理配置提供所需的会计信息。

会计报表的作用表现为以下几个方面：一是会计报表可以总括地、系统地反映企业的财务收支情况和经营成果，有利于考核企业、单位的财务、成本计划或预算的执行情况；二是上级主管部门利用所属企业、单位的会计报表资料，可以具体地了解和分析企业、单位的资金运用情况等；三是财政、税务、银行和审计部门利用会计报表可以加强业务监督为企业、单位服务。

四是社会公众通过会计报表了解企业生产经营状况和盈利水平，以便作出适当的投资等。

一般来说会计报表的编制过程，就是对有关会计信息进行集中、整理和再加工的过程。

不同的投资者对提供的会计资料有不同的要求，财会部门提供的会计资料就要采取不同的格式反映不同的内容，从而形成不同的会计报表。

使用计算机编制报表与手工编制有其相同之处，但也有计算机处理所具有的特点，并产生一些新的概念。

7．1．2 会计报表管理系统的意义会计报表管理系统是电算化会计信息系统的重要组成内容之一，也是电算化会计信息系统中一个独立子系统，它为企业内部各管理部门及外部相关部门提供综合反映企业一定时期（点）财务状况、经营成果和现金流量的会计信息的系统。

报表管理系统的主要作用是帮助用户及时、方便地编制需要的各种会计报表。

一般来说，会计报表管理系统既可独立运行，用于处理日常办公事务，完成表格制作、数据运算、图形分析等电子表的所有功能；也可与总账等其他系统同时运行，而为完成电算化会计信息系统的总体目标而服务。

报表管理系统可以按照用户的需要定义企业会计核算和会计管理所要求的任何形式及格式的各种报表，并打印、输出其格式和内容。

银行财会报表管理系统应用操作规程第一章总则第一条为加强银行财会报表管理系统的应用管理工作，规范操作，充分发挥财会报表管理系统功能，保障系统正常、高效、安全运行，结合工作实际，制定本操作规程。

第二条财会报表管理系统是依托综合报表平台，从综合业务系统等生产系统抽取业务数据，按照新会计准则的要求生成各类财会报表，并根据实际业务情况对抽取的报表数据进行调整和补录，生成满足内外部会计信息报送要求报表的报表应用系统。

第三条财会报表管理系统的报表种类（一）本外币核心报表，包括资产负债表、现金流量表、利润表、业务状况表、损益明细表。

（二）政策性业务与商业性业务分类反映报表（以下简称分类反映报表），包括分类业务资产负债表、分类业务利润表、分类业务损益明细表。

（三）临时性报表，如财务收支快报、挂钩费用基础数据申报表等。

第四条财会报表管理系统的应用管理包括运维管理和操作管理。

（一）运维管理是指对系统生产、备份服务器、存储等硬件设备，以及对系统所使用的操作系统、数据库、中间件、数据抽取软件、报表工具和应用程序等软件的管理。

（二）操作管理是指使用财会报表管理系统完成日常财会报表管理工作的过程，主要包括数据抽取、数据调整、数据补录、数据审核、数据汇总、数据报送、报表打印和分析等环节。

第五条财会报表管理系统应用管理涉及财务会计、国际业务、信息科技、营运中心等部门。

财务会计部门为财会报表管理系统应用管理的牵头部门。

第六条各级行要加强财会报表管理系统用户管理，如遇人员变动需及时调整。

为保证财会报表管理系统安全，各级用户须设定密码保护，不定期更换密码，防止泄密。

各级行要加强财会报表管理系统数据保密管理，确保财会报表管理系统电子和纸质数据资料的使用和保管过程符合保密规定。

第七条本操作规程适用于银行各级机构。

第二章部门职责第八条财务会计部门负责财会报表管理系统人民币和本外币合并币种报表的操作管理工作，主要职责是：（一）负责制定与财会报表管理系统相关的办法、流程。

1.系统管理的主要功能系统管理是用友ERP—U8管理软件中一个非常特殊的组成部分。

它的主要功能是对用友ERP-U8管理软件的各个产品进行统一的操作管理和数据维护，具体包括以下方面：1.账套管理账套指的是一组相互关联的数据，每一个企业的数据在系统都体现为一个账套。

也就是说，在用友ERP-U8应用系统中，可以为多个企业分别建账,且各账套数据之间相互独立，互不影响,使资源得以最大程度地利用。

系统最多允许建立999个账套。

账套管理包括账套的建立、修改、引入、输出等。

2.年度账管理在用友ERP—U8应用系统中,每个账套里都存放有企业不同年度的数据，称为年度账.为了方便管理,系统将年度账作为操作的基本单位。

年度账管理包括年度账的建立、引入、输出和结转上年数据，清空年度数据。

3.系统用户及操作权限的集中管理为了保证系统及数据的安全与保密，系统管理提供了用户及功能权限的集中管理功能.通过对系统造作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关人员进入系统，另一方面可以对系统所包含的各个子产品的操作进行协调，以保证各负其责,流程通畅。

操作员管理包括操作员的增加、修改、删除等操作。

操作员权限的管理包括操作员权限的增加、修改、删除等操作.4.建立统一的安全机制对企业来说，系统运行安全。

数据存储安全是必须的，为此,用友ERP—U8应用系统设立了强有力的安全保障机制。

在系统管理中,可以监控并记录整个系统的运行过程，设置数据自动备份、清楚系统运行过程中的异常任务等。

2. 用友相关的概念（1）账套与年度账用友ERP—U8管理软件中最多允许建立999个账套。

不同的账套数据之间彼此独立，没有丝毫关联。

账套是由年度账组成的。

每一个账套中一般存放不同年度的会计数据，为方便管理,不同年度的数据存放在不同的数据表中，即为年度账.采用账套和年度账两层结构的优点如下。

（1）便于企业的管理,如进行账套的上报，跨年的数据结构调整等。

（2)方便数据输出和引入.(3）减少数据的负担，提高应用效率。

用友实习总结用友实习总结总结是对取得的成绩、存在的问题及得到的经验和教训等方面情况进行评价与描述的一种书面材料，它可使零星的、肤浅的、表面的感性认知上升到全面的、系统的、本质的理性认识上来，因此，让我们写一份总结吧。

那么如何把总结写出新花样呢？以下是小编精心整理的用友实习总结，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

用友实习总结1一、实习的目的随着信息技术的发展，计算机在我国的普及，会计手工操作已逐步被计算机取代，推广应用会计电算化已经成为我国会计工作的必然趋势。

会计电算化实践是财务会计、财务管理、会计电算化理论课程的实践教学环节，是培养我们会计学和财务管理专业学生掌握和运用计算机进行会计处理能力的重要组成部分。

不仅如此，会计电算化还是现代经济管理活动的一个重要组成部分，是会计发展的一个历史性飞跃，是以计算机替代人工记账、算账、报账以及对会计信息进行分析和利用的过程。

通过本实践课程的学习，可以使我们基本掌握实际企业账务处理流程、会计电算化的基本原理、财务软件的主要功能及其使用方法，能够运用财务软件对企业业务进行会计处理，为今后从事会计工作打下良好基础。

本次实习的目的在于使学生了解用友总体架构的基础上，系统学时财务管理软件的基本工作原理和会计核算与管理的全部工作过程，掌握总账管理薪资管理固定资产管理和报表系统的工作原理和过程，并从管理和监督的角度了解企业会计业务数据处理的流程，掌握利用财务管理软件查找财务和报账资料的方法。

二、实习的主要内容本次实习我们所学习的用友ERP-U8教材中的内容有系统管理、总账管理、UFO报表管理、薪资管理、固定资产管理等，系统地学习了用友软件。

（一）用友财务软件系统管理系统管理的主要功能是对用友ERP的各个产品进行统一的操作管理和数据维护。

本章我们系统学习了ERP管理软件中系统管理的工作原理和应用方法，具体包括系统管理中的用户和角色管理、账套管理和权限管理。

通过本章学习，我们了解了年度账管理和系统安全管理的方法，掌握了系统管理中设置用户建立账套和设置权限的作用和方法。

会计报表处理系统简介会计报表处理系统是一种用于帮助企业实现自动化会计报表处理的软件系统。

该系统将传统的手工处理会计报表的工作自动化，提高了工作效率，并减少了出错的可能性。

本文将介绍会计报表处理系统的功能、优势以及如何使用该系统。

功能会计报表处理系统具有以下功能：1.数据收集：该系统可以自动从企业的财务系统中导入会计数据，无需手动输入。

这样可以减少了手动录入数据的时间和错误。

2.数据整理：会计报表处理系统可以自动将导入的会计数据进行整理和分类，按照规定的会计准则和方法进行处理。

这样可以确保会计报表的准确性和一致性。

3.报表生成：根据会计数据的整理结果，系统可以自动生成各种会计报表，例如资产负债表、利润表、现金流量表等。

用户可以根据需要定制和调整报表格式。

4.报表分析：会计报表处理系统还提供了多种报表分析功能，例如比较分析、趋势分析、比率分析等。

用户可以通过这些分析功能来了解企业的财务状况和经营情况。

优势使用会计报表处理系统带来以下优势：1.提高工作效率：采用会计报表处理系统可以减少人工操作和手动录入的时间，大大提高了工作效率。

系统可以自动完成数据整理和报表生成的工作，节省了大量的人力资源和时间成本。

2.减少错误：自动化的数据整理和报表生成过程可以减少人为错误的发生。

系统通过自动校验和规则引擎，可以自动检测和纠正错误，确保会计报表的准确性。

3.提供更多信息：会计报表处理系统的分析功能可以提供更多的财务信息和指标。

用户可以通过比较分析和趋势分析了解企业的财务状况和经营情况，从而做出更加明智的决策。

4.提升数据安全性：采用会计报表处理系统可以提升数据的安全性和保密性。

系统可以设置权限和审计跟踪功能，确保只有授权人员可以访问和修改会计数据。

使用方法使用会计报表处理系统的方法如下：1.安装系统：首先需要购买会计报表处理系统的授权，并按照提示进行安装和配置。

2.导入数据：登录系统后，将会计数据导入系统中。

系统支持多种数据导入方式，例如Excel表格导入、数据库导入等。

简述会计报表子系统的主要功能会计报表子系统是一种可以帮助企业实现财务管理的一种计算机系统，它为企业提供财务数据的管理、处理和分析服务，从而更好地实现企业管理。

会计报表子系统的功能涵盖了会计报表的各个方面，通过它，企业可以更有效地管理其财务状况。

本文将着重介绍会计报表子系统的主要功能及其作用。

首先，会计报表子系统可以收集、组织和管理企业的财务信息，以便进行财务分析。

企业通过会计报表子系统能够收集包括实际收入，实际支出，应收账款，应付账款，税收等企业财务信息，并有效地进行组织和管理，便于企业制定科学的财务管理决策。

其次，会计报表子系统可以帮助企业更加有效地实现财务报表的编制。

企业只需输入相关的财务数据，把计算的财务报表的过程交给电脑，就可以实现财务报表的编制。

使用会计报表子系统编制的财务报表，可以更准确地反映企业的财务状况，并可以在短时间内完成报表的编制，大大减轻了企业的工作量。

此外，会计报表子系统还可以为企业提供财务分析服务，以帮助企业有效地实施管理决策。

会计报表子系统可以通过各种财务指标，如资产负债比率，股东权益比率，收益率，成本费用结构等，为企业提供财务分析，以帮助企业领导根据实际情况和未来规划，更有效地管理其财务状况。

最后，会计报表子系统还可以帮助企业进行税收统计和会计准则兼容性校验。

企业可以使用会计报表子系统对自身所缴纳的税收统计信息进行分析和校验，以确保其与税收相关政策的一致性。

此外，企业在编制财务报表时可以使用会计报表子系统进行会计准则的校验，以确保其财务报表的准确性和可信性。

总之，会计报表子系统可以为企业提供便捷高效的财务管理服务，为企业的财务管理提供有力的支持，从而获得更好的发展。

正是由于其良好的性能，会计报表子系统已经成为企业管理日常工作中不可或缺的一部分，对企业发展有着重要意义。

第8章报表管理系统复习思考题1．简述报表管理系统的特点与基本操作过程。

报表管理系统是会计信息系统中专门用于报表格式设计、报表数据处理、报表图形处理的电子表格软件，它具有方便的自定义报表功能、数据处理功能，提供了工商业、行政事业单位等27个行业的常用会计报表模板和《2007年新会计准则》中的三个主表和六个附表模板，能够实现三维立体表的四维处理，还能在报表数据的基础上生成相关的图表，使会计报表更加形象直观。

报表管理系统基本操作过程包括：⑴启动UFO，建立报表。

启动报表管理系统后，可建立一个空白的会计报表，进入格式状态后，就可以在这张报表上开始设计报表格式。

⑵设计报表的格式。

设计报表的格式要在系统的格式状态进行下，格式对整个报表都有效，包括设置表尺寸、定义行高和列宽、画表格线、设置单元属性、设置单元风格、定义组合单元、设置可变区和确定关键字。

⑶定义各类公式。

要定义的计算公式主要有：单元公式、审核公式、舍位平衡公式三类公式，公式的定义须在格式状态下进行。

⑷报表数据处理。

输入或取出报表数据，新建的报表只有一张表页，可追加多个表页。

输入的数据包括关键字、单元中的数据、可变区中的数据。

⑸报表图形处理。

可处理的报表图形有直方图、圆饼图、折线图、面积图、立体图等。

⑹．打印输出报表。

系统可全方位地进行报表打印设置，如横向纵向、页眉页脚、行列打印顺序、打印比例等。

2．会计报表管理系统的主要功能有哪些?会计报表管理系统的主要功能有：⑴文件管理功能：报表管理系统提供了各类文件管理功能，除能完成一般的文件管理外，报表的数据文件还能够转换为不同的文件格式，此外，通过报表管理系统提供的“导入”和“导出”功能，可以实现和其他流行财务软件之间的数据交换。

⑵格式设计功能：提供的格式设计功能，可以设置报表尺寸、组合单元、画表格线（包括斜线）、调整行高列宽、设置字体和颜色、设置显示比例等等，制作各种形式的报表。

⑶数据处理功能：报表管理系统的数据处理功能可以固定的格式管理大量数据不同的表页，能将多达99，999张具有相同格式的报表资料统一在一个报表文件中管理，并在每张表页之间建立有机的联系。