财务部管理制度

宿迁国泰百货大楼股份有限公司管理手册 财务部

财务部岗位职责

一、 财务部的工作职责

负责公司财务基础管理工作和各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，合理筹集、使用资金，有效利用公司的各项资产，实施成本控制，提高企业经济效益。

二、 财务部工作主要岗位职能

1、制定公司财务会计制度及内部控制制度并组织实施；

2、编制公司经营计划；

3、监控公司各项经济活动的有效运作；

4、根据公司财务管理要求，建立会计核算体系；

5、对公司各项经济活动和财务收支进行核算；

6、对公司的现金流量进行分析，向决策层客观反映公司的财务状况；

7、定期分析公司经营成果及财务状况，为公司经营决策提供信息；

8、掌握和执行国家税务政策，依法纳税；

9、建立公司资产管理体系，确保资产安全；

10、对公司各项资产的使用状况进行分析评价，促进资产的有效使用；

11、参与制定存货管理方面的业务流程，监督存货管理的执行情况；

12、负责对公司的投资项目做好成本、盈利的预测工作，参与公司投资项目的决策；

13、为公司各项业务提供财务支持；

14、解决商场在营运过程中出现的财务问题； 宿迁国泰百货大楼股份有限公司管理手册 财务部

15、定期组织各项财务专业知识的培训。

三、 财务部各岗位主要职能说明

（一）财务部经理工作职责

1、全面负责公司的财务会计工作；

2、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法；

3、解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度；

4、分析检查公司财务收支和预算的执行情况；

5、审核公司的原始单据和办理日常的会计业务；

6、编制公司业务部门的记帐凭证，登记会计帐簿；

7、编制公司的会计报表，编制“国泰百货”的合并会计报表；

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公司财务部管理制度

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制度本制度：

1. 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算等工作。

2. 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

3. 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

4. 财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员，会计主管人员签名或盖章。

5. 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

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财务管理制度

为进一步完善财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，做到分工明确，责任到人，结合公司具体情况，制定本制度。

一、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高利润。

二、公司设财务部，财务总监协助总经理对公司财务进行管理。

三、财务总监负责财务部内部分工及安排。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，应拒绝办理，并及时向相关领导报告。

六、财务人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印章、实物及未了事项。

七、公司“财务专用章”由财务总监保管，因出差、开会、请假等原因应委托他人临时保管，同时有文字记录备案。但被委托人不得ABN/QW-ZH-01-32

同时保管印章和票据。在使用“财务专用章”过程中必须登记详细的使用用途，同时“财务专用章”必须按以下规定用途使用：

①作为银行印鉴分别在指定的各开户银行备案使用，不得混用；

②收款、付款、资金调拨等业务结算票据盖章；收据、发票盖章；

③办理公司相关金融业务。

八、发票专用章由财务部经理保管并监督使用，建立登记制度。

九、各类票据管理：

①承兑汇票指定专人负责管理, 管理人员要详细登记台账;

②公司从税务部门购买的发票由指定专人保管，必须在规定的范围内使用，发票开具要完整、字迹清楚、印章齐全。作废时要加盖“作废”字样，并全份保存，不得自行销毁;

****************有限公司管理制度编号：SGE-FIN-0031/9

财务部-发票管理制度第1版，第0次修订

制定人：***修订人：无

目录

第一章总则

第二章发票的领购和保管

第三章发票的开具

第四章取得各种发票的管理

第五章内部处罚

第六章外部处罚

第七章附则

拟稿人：审核人：审批人:

日期：日期：日期：****************有限公司管理制度编号：SGE-FIN-0032/9

财务部-发票管理制度第1版，第0次修订

制定人：***修订人：无

第一章总则

第一条为加强财务监督，进一步规范公司的发票管理，依据《中华人民共和国税

收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国发票管

理办法实施细则》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《增值税专用发票使

用规定》及其它法律法规并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活

动中，开具、收取的收付款凭证，专用发票是增值税一般纳税人销售货物或者提

供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵

扣增值税进项税额的凭证。具体包括：

（1）公司从税务部门购买并开具的各种发票。

（2）公司从外部取得的各种发票。如：增值税专用发票，增值税普通发票，运输

业、餐饮娱乐业、服务业等各种商业专用发票及普通发票。

第二章发票的领购和保管

第三条财务部必须指定专人负责发票的领购和保管工作。

第四条办税人员凭《发票领购簿》、IC卡和经办人身份证明领购发票。

第五条发票专管员按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。如因保

管不慎造成发票丢失或毁损，必须及时向单位领导汇报，按税务局规定及时登报声

明外，对因发票丢失造成损失的应对直接责任人要给予经济和行政处罚。

第六条财务部须专门指定经税务机关培训的财务人员（以下称开票人员）负责发

票的开具。开具后的发票存根联应当按照顺序号装订成册，已开具的发票存根联

应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后方可销毁。