销售与收款业务流程与核算规程设计

销售与收款流程财务制度１销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度一、内部:1、客户订购单、2、批准赊销信用、３、销售单、4、发运凭证二、往来:1、与客户核对发货明细,2、开发票：(1）、开票申请单、(2）、勾兑销售明细表(3)、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账－收款-开票-记账(2）、赊销-对账-开票-账期-收款－销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供)2、本月对账、结算总结(按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。

销售与收款流程财务制度第一条目的。

为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理,保证公司资产的安全,特制定本制度。

第二条适用范围。

适用于公司的所有销售收款,包括但不限于销售出口产品和内销产品的所有销售与收款。

第三条管理方法。

一、业务开具发票的流程如下:：红酒管理员凭开具销售单和客户开票资料财务核对销售清单与客户资料财务开具发票红酒管理员核对发票并签收红酒管理员给客户签收发票或寄出。

备注:(1）需开专用发票的客户提供：公司全称，公司国税纳税识别号,公司地址和电话,公司账号。

(2）需开普通发票的客户提供:公司全称和公司国税纳税识别号。

二、财务处理流程:１、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表,新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。

并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。

财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。

2、开具发票确认收入：(１)收入确认的条件,收入确认原则:1）收入已实现或可实现(Rｅaｌｉzｅｄor Ｒｅalizable）；2）收入已经赚取（Earneｄ)时才予以确认。

３)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;5)收入的金额能够可靠地计量；６)相关的经济利益很可能流入企业;７）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件:销售定单、发货单(客户或授权人员员签字)、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。

销售与收款循环的业务流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!销售与收款循环是企业经营过程中的重要环节，以下是其一般的业务流程：1. 客户开发与订单获取：市场推广：企业通过广告、促销活动等方式吸引潜在客户。

销售与收款业务处理流程一、不以零售为主的产品销售与收款，应按以下程序进行处理1.签订合同。

由委托的经办人与购货方签订销售合同。

一般包括赊销合同（含欠据、商业承兑汇票，下同）、托收承付或委托银行收款销售合同、委托代销合同、分期收款销售合同。

现款（含预收款、银行承兑汇票、银行本票、银行信用证，下同）交易的，可不经该程序。

2.履约审批。

由授权履约审批人在销售合同上审批根据授权批准制度的规定签字，或另行开出付货通知单。

现款（含预收款、银行承兑汇票、银行本票、银行信用证，下同）交易的，可不经该程序。

3.开票。

由开票员（含收款员或保管员兼任，下同）向购货方（送货制或代办托运的为本单位销售经办人，下同）开出产品销售凭证。

直接开发票的单位，可不经该程序。

4.持票交款。

由购货方持产品销售凭证到收款员（不单设收款员的，由出纳员兼任）处交款。

直接开发票的单位，可不经该程序。

5.收款盖章并开发票。

收款员收款（非现款交易的，为销售合同或付货通知单）后，在各联产品销售凭证上加盖营业专用章和收款员名章，留存产品销售凭证（收款联），并将其他产品销售凭证交给购货方及填制发票。

给予购货方销售折扣等特价的，应由购货方或本公司经办人持产品销售凭证找公司授权特价审批人根据授权批准制度的规定在产品销售凭证上审批签字。

预收款的，将预收款通知书作为现款。

6.付货。

购货方留存产品销售凭证（购货方联）；将产品销售凭证（保管联、出门联、提货联）分别交给保管员提货，门卫验货。

需代办托运的，由本公司经办人垫付款项或按规定程序预借款并办理托运；将托运单递交购货方，将托运费用票据按规定程序报销；托运费用属于代垫的，由出纳员向购货方开出代垫费用票据。

7.托收或委托收款。

托收承付或委托银行收款销售的，本公司经办人将销售发票、托运单和代垫费用等相关原始凭证递交出纳员审核；出纳员审核无误后，填制银行托收承付凭证或委托银行收款凭证，并递交本公司开户银行办理托收或委托收款手续。

销售与收款业务流程一. 业务目标1.经营目标通过规范销售与收款业务流程，确保产品销售与收款业务按规定程序和适当授权进行，实现预期经营目标。

2.财务目标确保销售与收款业务及相关会计科目的核算真实、完整、规范，防止差错和舞弊，保证财务报表合理揭示业务发生的折扣和折让。

3.合规目标保证销售业务及其税金的处理符合国家相关法律法规及公司的规定。

二、业务风险1.经营风险由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当，可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致，或出现舞弊和差错。

2.财务风险可能导致会计核算多记、少（漏）记或错记销售收入、应收账款及其他相关会计事项，造成核算和反映不真实、不准确、不完整。

3.合规风险可能导致销售业务违反国家有关规定而受到行政处罚和法律制裁。

三、业务流程步与控制点1. 受理订单与编制销售计划（1 ）销售部门分析客户需求，受理客户订单，订单应按类别连续编号。

※ （2）所有订单均由被授权人核准，并对客户信用状况进行初步核查。

销售部门依据客户信用状况及订单和生产计划、库存等情况，编制销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体的销售计划与赊销方案，并经部门领导审核签字。

2.审定销售方案和信用政策※ （1）产品销售计划传送给分公司分管业务的领导审定，特别重大的产品销售计划报公司总经理办公会审定。

销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。

销售部门应根据本部门已掌握或客户提供的信用资料，结合产品销售市场情况，提出准予客户赊销的期限和额度，经部门领导审核后连同有关信用资料等一并传送到信用管理部门。

※ （2）信用管理部门依据客户信用资料及本部门已建立的客户信用档案和记录，对客户信用情况进行核查，评定信用等级，提出审核意见。

※ （3）销售部门将销售计划/ 销售订单和赊销审核意见等资料传送给分管业务的领导和财务总监审批，特别重大的赊销方案报公司总经理办公会审定。

销售价格未按规定政策执行的，应报价格领导小组或授权领导审定。

销售流程及收款制度模板一、销售流程1. 客户开发（1）通过电话、网络、拜访等方式了解客户需求；（2）收集客户信息，建立客户档案；（3）与客户建立良好的沟通，挖掘客户需求；（4）向客户介绍产品或服务，解答客户疑问。

2. 产品报价（1）根据客户需求，提供详细的产品报价；（2）报价包括产品价格、运费、税费等；（3）报价有效期一般为30天。

3. 合同签订（1）双方就合同条款达成一致，签订书面合同；（2）合同包括但不限于产品名称、数量、价格、交货时间、付款方式等；（3）合同签订后，双方按照约定履行各自义务。

4. 生产/采购（1）根据合同约定，安排生产或采购产品；（2）确保产品质量符合国家标准及客户要求；（3）在规定时间内完成生产或采购。

5. 物流配送（1）选择合适的物流公司，确保产品安全、及时送达；（2）提供物流跟踪服务，确保客户实时了解货物动态；（3）如有需要，提供售后物流服务。

6. 售后服务（1）产品售后服务期限一般为一年；（2）提供电话、网络、现场等多种售后服务方式；（3）及时解决客户在使用过程中遇到的问题。

二、收款制度1. 收款方式（1）现金收款：客户在购买产品时，直接支付现金；（2）转账收款：客户通过银行转账方式支付款项；（3）支付宝、微信支付：客户通过第三方支付平台支付款项。

2. 收款时间（1）合同签订后，客户应在规定时间内支付款项；（2）如客户需分期付款，应按照合同约定的付款进度支付；（3）如有特殊情况，双方可协商调整付款时间。

3. 收款确认（1）收到款项后，及时向客户出具收款凭证；（2）收款凭证包括收款金额、收款时间、收款方式等；（3）将收款凭证归档保存。

4. 收款风险控制（1）对客户进行信用评估，确保收款安全；（2）建立完善的收款流程，防止内部贪污、挪用；（3）密切关注客户经营状况，及时发现并防范风险。

5. 欠款处理（1）对欠款客户进行催收，提醒及时支付款项；（2）对于长期未支付欠款的客户，采取法律手段维护公司权益；（3）建立黑名单制度，对恶意欠款客户进行限制。

销售与收款业务管理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!1. 销售计划与预算销售团队根据市场需求、公司目标和历史销售数据，制定销售计划和预算。

销售与收款业务的内部流程一、销售公司接受定单，要签订《销售合同》。

《销售合同》在合同评审后必须报由总经理签字。

二、销售人员须列示顾客所定商品的名称、规格、数量及其他与顾客定货单有关资料的表格，作为产成品保管员开具《交提货单》的依据。

（产成品应依据统一的物流编码开具《交提货单》，要求连续编号，保留存根，以便核查）三、出货时或出货后销售公司须凭借《交提货单》，随附《销售合同》，经财务部审核后方可开具《增值税专业发票》。

或者凭借《交提货单》随附《出口形式发票》，经财务部审核后方可开具《出口专业发票》。

同时要求《交提货单》、《出口形式发票》、《增值税专业发票》、《出口专业发票》三者所开具的产品的型号、数量、金额必须一致。

而且《出口形式发票》在合同评审后必须报由总经理签字。

四、如出货装柜时，出现装不下或有剩余数量电机，销售公司出货次日内负责余下的电机入库，应要求产成品保管员开具红字《交提货单》，与其他凭证一同报交财务。

五、样机的报关金额和与此样机定单相同发货时间的定单一起报关，在出货时保管员开具的《交提货单》应详细注明。

六、销售公司出货的当天提交《交提货单》，同时开具《----单销售费用表》，报交财务。

每月底的26日由销售公司打印《应收账款》明细表给财务部，以便核对当月的出货及回款的明细情况，反馈给销售公司；财务部在每月初的2日内把核实好的《应收账款》和《出口退税表》报给总经理一份。

七、每月的28日之前，制造部填制《成品入库单》盘点表经采购部签字认可后报交财务，同时与财务核对账簿，以便做到账账相符，账物相符。

八、销售公司的《报关单》、《核销单》齐全后及时送交财务，以便办理退税事宜。

九、备品、备件的零星采购（采购部、仓库落实）。