万科申请结算、进度款操作流程指引的说明

8月1日预结算管理作业指引8月1日1.流程要素1.1 流程目标：加强工程预结算管理，规范工作流程，及时地反映工程成本。

1.2 流程主要责任部门: 成本管理部、项目管理部。

1.3 流程关键业绩指标(KPI):流程KPI 责任部门/岗位数据来源预结算及时完成率成本管理部成本管理部预结算完成准确性成本管理部成本管理部流程关键点关键点说明备注预结算计划及交底 5.1条、5.4条预结算审核 5.4条2.适用范围:广州万科公司所有经项目管理部经办的工程预结算管理工作；3.术语与定义3.1. 工程预算：指在合同签署时由于图纸未全等原因造成合同总价为暂定的工程，在图纸齐全等各方面条件都具备的情况下，甲乙双方就该项工程的工程造价进行预算的全过程；3.2. 竣工结算：指工程完工，验收合格以后，甲乙双方就该项工程的工程造价进行结算的全过程。

3.3. 结算条件：工程施工完毕，通过了监理、甲方或有关方面的验收，并且项目部同意可以办理结算，只有具备上述所有因素才能说具备结算条件。

4.职责4.1. 成本管理部4.1.1. 负责委托造价咨询机构编制、核对工程预结算。

其中预算工作在拿到图纸后分包工作2个月内完成，总包工程3个月内完成，结算工作在工程完工后分包工程3个月完成，总包工程6个月内完成；4.1.2. 负责督促、协调并始终参与工程预结算的核对工作，确保其准确性。

4.2 项目管理部4.2.1. 负责审核确认工程预结算资料的真实性和准确性（含承包商所报预结算项目、材料、施8月1日工方法与现场实际施工的符合性）；4.2.2. 负责将预结算资料移交成本管理部，并填写《工程结算工作交接单》。

5.工作程序：5.1. 预结算计划编制5.1.1. 年度计划：每年年初通过K3将所有未结算或未完成预算的合同导出，与项目部沟通判断后，编制出该年度的预结算计划，年度计划需分摊到每个月的预结算计划中；5.1.2. 月度计划：每月月底编制下个月的预结算计划，月度计划中的每份预结算都需与项目部沟通，沟通内容包括完工情况、是否具备预结算条件、资料提交时间、目前进展等。

万科工程结算流程
一、准备工作
1.收集相关资料：包括施工合同、工程量清单、施工图纸、变更单、竣工资料、结算资料等。

2.组建结算小组：由项目经理、财务人员、工程师等组成，负责整个结算流程的执行和监督。

3.制定结算方案：根据合同约定和项目实际情况，制定结算方案，明确结算流程和各个环节的责任。

二、验收工作
1.对工程量进行核对：结算小组根据工程量清单和实际施工情况，核对工程量是否正确。

2.计算工程价格：根据合同约定和工程量核对结果，计算出每项工程的实际价格。

三、编制结算报告
1.编制结算报告：结算小组根据上述工作进行结算报告的编制，包括工程量清单、价格计算表、质量、安全、合规审核结果等。

2.工程竣工确认：结算小组与业主一起对工程进行竣工确认，并签署竣工确认文件。

四、结算审核
五、结算支付
1.结算通知：结算报告经过财务审核后，财务部门向业主发送结算通知书，通知业主结算金额和支付方式。

2.签署结算协议：业主与万科公司签署结算协议，确认结算金额和支付方式。

3.支付款项：根据结算协议约定，万科公司将结算款项支付给业主。

以上是万科工程结算流程的基本步骤。

在实际操作中，可能还需要根据工程项目的特点和合同约定进行一些具体的调整和补充。

南京万科工程结算工作操作指引（V1.0版）我是材料供应商我是工程承建商我是项目主办工程师我是项目成本工程师我是造价咨询单位使用说明1、结算过程通用流程示意图2、本指引内附件的表格格式，可打印后直接填写使用，如遇表格格式调整，成本管理部将会及时统一更新。

若因表格格式错误、版本错误或是下载电子版本后随意修改使用，可能会被视为无效文件而被成本管理部拒绝，影响结算工作进程。

3、结算工作涉及公司内多个部门，本指引目前尚未涵盖到公司所有岗位，成本管理部将陆续补充并完善不同岗位的结算操作指引，也将在不同版本的使用说明内标注增加或修改的主要内容。

4、本结算指引，系《万科集团工程计价管理办法》的补充文件，仅适合南京公司目前的审批流程和组织架构，暂不适合工程系统外的其他合同结算。

5、编制和修订过程V1.0版 2011年4月编制第一版1 材料供应商结算操作指引1.1资料准备1.1.1 由万科项目主办工程师填写并发出工程预\结算通知书；1.1.2 材料供货合同：供需双方签订的合同复印件，含全部附件，一套； 1.1.3四方验收单：材料供应商、万科项目经理部、监理单位、收货单位确认的四方验收单，原件，一套；1.1.4 材料供应商按照不同收货单位及标段填写结算价汇总清单，并且提供电子表格，加盖材料供应商公司公章，原件一份； 1.1.5 结算对账单；1.1.6除上述结算资料外，其他结算资料详见附件，原件一份。

1.2 资料递交准备齐全后，提交给对应项目的万科相应主办工程师，并办理交接手续，项目主办工程师审核后将会按流程转到项目成本工程师处。

1.3 结算对账项目成本工程师将通知材料供应商合同内指定的项目经理或 “预算工作对接人员委托书”中的指定人员，至商定的时间和地点，与造价咨询单位工程师校对供货名称、工程量、单价等。

1.4 结算完成1.4.1材料供应商、造价咨询单位、成本管理部三方共同确定结算价及明细，供货单位书面签字，并加盖公章确认结算造价协议书；1.4.2万科内部审批完毕后，项目成本工程师通知供货单位取结算造价协议书原件一份。

工程结算办理流程及资料要求一、 工程结算办理流程：填写《工程结算审批表》承包单位报送结算资料工程结算外审部门内部复审工程结算内部初审项目经理部现场工作师、项目成本人员共同审核资料的完整和真实性。

承包单位将整理齐全的工程结算资料，送监理审核，再报送项目部项目成本人员收集资料交咨询公司或自行全面审核并签字，项目经理部、工程管理部等须全力配合成本管理部内部进行复审，复审工程师、经理签字项目成本人员审核咨询公司初审后的结果,并签字公司领导审批外审结果经成本管理部复查，主管副总签署意见，报公司总经理批示签署《竣工结算造价协议清单》成本管理部组织甲乙双方根据工程合同签署竣工结算价款协议书，并核对已付金额、应扣金额、保修款、余款等发出《工程结算通知书》项目经理部、工程部、成本部、财务部一致认为符合结算条件后，由项目部发给承包单位《工程结算通知书》二、资料内容要求：第一部分主体工程（一）封皮及封底（格式见后附“主体预（结算）封皮格式”）（二）数据汇总表（三）甲供材料预算量表（四）工程验收报告、工程完工移交书（五）预结算资料正文（六）合同复印件其中预结算资料下文详细分解如下：1、建电暖审定情况汇总表分项工程名称分类施工单位提报值(元)土建工程施工图结算设计变更及现场签证小计采暖工程施工图结算设计变更及现场签证小计给排水工程施工图结算设计变更及现场签证小计电气工程施工图结算设计变更及现场签证小计合计2、土建工程预结算汇总表单位：元序号编号项目名称施工单位提报值(元)总计一施工图结算清单项目二施工图结算预算项目三材料价差调整项目四措施费项目五规费及税金六设计变更及现场签证3、变更签证审核情况汇总表单位：元序号编号项目名称施工单位提报值(元)六-1设计变更明细表1土设04-25-01结构调整2土设04-25-02补桩二次配合费3 ……增浇扶手门窗台保温砼4 ……屋檐加高150MM变更六-2 ……现场签证明细表土现04-25-01土现04-25-02土现04-25-034、土建预（结）算书全文（1）预（结）算书全文（按照甲方要求）（2）设计变更及现场签证部分，要求一单一算，且甲方下发的审批单为原件。

工程预算审批表
编号：WHVK/QP/PRE001-F01 版本：B4 序号：——期—预算—
结算资料接收登记表
编号：WHVK/QP/PRE001-
F07 版本：
B4 序号：成本－结算资料接收－年－
预结算补报资料接收登记表
编号：WHVK/QP/PRE001-
F08 版本：
B4 序号：成本－补报资料接收－年－
注：结算资料在施工单位报送后如出现漏报、少报或资料不全，原则上万科公司不予补报。

如确有必要进行补报的，万科公司有权按补报审定金额的5%向施工单位收取违约金。

工程预/结算通知书
编号：WHVK/QP/PRE001-F09 版本：B4 序号：成本－预/结算通知书－年－
致：
现工程已经竣工，具备了预/结算条件，请贵公司准备完整的预/结算资料，按
《合同》规定的计价条款、本着实事求是的原则，于年月日之前将预/结算资料报送
至。

若预/结算延迟报送，与我司其它工作安排冲突，导致不能按合同约定时间办理结算、付款等后果我司不承担责任。

报送的预/结算资料必须完整，审价过程中我司不再另外接受结算资料，包括图纸、签证、设计变更单等。

审价过程中发现的遗漏项目原则上不得增加调整。

报送的预/结算资料内容不得弄虚作假、高估冒算，否则将按合同相关规定支付违约金，如情节严重，将取消今后参与我公司工程的投标资格。

请在预/结算工作中安排专人予以积极配合。

特此通知。

公司名称(盖章)
年月日
接收单位名称(签字)
年月日
工程结算工作交接单
编号：WHVK/QP/PRE001-
F09 版本：B4。

合肥万科工程款支付工作指引编制王晓静日期审核洪祖波日期批准蔡军日期修订说明序号版本号修改内容修订人审核人批准人批准日期A0版参与编制人员：1.名词解释及流程指引1.1 工程款支付：一线公司在项目实施过程中所发生的施工类款项（含材料、营销建造类）、咨询类款项（含造价咨询、工程监理款、设计类项目款）、报建报批费用类款项的支付；1.2 工程款支付按有无合同分为合同类付款和非合同类付款;1.3 主要有以下工作内容及流程示意如下：2.操作步骤详述步骤一付款审核表2、超合同范围付款付款审核表1、总包付款审核表2、分包付款审核表1、检查付款资料2、审核进度产值产值核算付款金额确定1、合同内付款金额付款风险判断1、超合同付款风险2、其他付款风险其他事项1、录入台同及付款台账2、配合资金计划管理工作内容1：总包付款审核表1）适用于完全工程量清单、预算核对确认总包清单；2）为便于对总包产值进行及时、准确的测算，将总包合同工程量清单（或预算清单）中分部分项金额进行汇总归集，并按建筑面积将分部分项金额拆分到各单元各楼层，使其对总包月进度款支付、即时产值测算起到有效指导作用； 3）可提高工作效率，节省每月支付总包工程款而进行的大量计算过程耗费的时间； 4）操作指引使用说明见附件：工作内容2：分包付款审核表1）以合同清单为依据，对每次付款审核列表，详见附件；步骤二 产值核算工作内容1：检查付款资料1）检查报送资料是否完整，如果不合格通知项目部退回给施工方重新送审，如果总包产值测算表编制使用说明金域华府一期室内墙地砖合同工程量清单合格再进行进度款支付的审核；2）付款资料包括但不限于以下：前期类：《设计完成情况表》《监理人员考勤表》《咨询付款申请单》《K2审批表》工程类：《分部工程质量确认单》《分部工程进度确认单》《分部工程进度款确认单》材料类：《PDC订单》及《材料进场验收单》工作内容2：审核进度产值1）咨询工程师根据合同条款、合同清单、项目部确认的工程形象进度、工作质量、完成工作内容等情况及合同相关规定确定当月进度产值金额；2）产值核对项目：①报送项目是否与现场实际一致，不一致以实际进度计算产值；②报送项目是否与清单项目一致，清单外项目若未通过指令结算，不计入产值；③报送数量是否在清单数量以内，大于清单数量的部分不计入产值；④付款比例是否复核合同条款；对于报送金额较大的项目进度款，必要时要核对现场形象进度是否与监理、项目部的审批情况一致，做到谨慎审批，尽量避免施工方超报；3）在审核的过程中详细阅读相应的合同条款，按合同规定的付款比例、合同要求进行审批进度款；4）施工合同进度款的审批，有预算的合同按预算量进行支付；对于没有做预算的合同，按经验含量计算支付，结合实际情况谨慎考虑；５）产值核算全部采用标准表格，详见分包付款审核表；步骤三付款金额确定工作内容1：合同内付款金额1）咨询工程师根据审核进度产值、相关奖惩文件资料(或扣款台帐、水电费台帐)计算应付和实际支付的工程款款项，并填写《分部工程进度款确认单》；成本工程师审核无误后在《付款审批单》签字确认；2）成本工程师承担在经办部门审核的付款信息无误情况下因工程款核算失误造成的付款偏差责任；合同内容、工作范围不重复条件下的各类价款准确性责任；工作内容2：超合同范围付款1）工程指令、设计变更付款必须办理指令变更结算流程，经相关部门审批后，办理《指令结算审批表》作为付款依据；2）其他超合同范围付款情况须有责任部门发起情况说明，报成本部经理、公司管理层签字审批同意后支付；成本工程师须从专业角度进行超付风险提示；步骤四 付款风险判断工作内容1：超合同付款风险1）成本工程师(咨询工程师)根据监理工程师及项目工程师审批的工作内容审核相应进度款，留意总的付款金额是否已到合同约定的付款上限，严格控制，不超付进度款；2）超合同付款和工程款提前支付时，需判断超付风险，并提供是否有超付风险的专业意见。

生效日期：2012/9/26 工程预结算管理作业指引编制徐新日期 2012/9审核徐新日期 2012/9审核许焰林日期 2012/9批准付凯日期 2012/9日期修订状态修改内容修改人审核人批准人生效日期：2012/9/26 一、流程概述流程目的加强工程预结算管理，规范工作流程，及时地反映工程成本。

适用范围公司所有项目的工程预结算管理工作。

术语与定义1.预算：指根据施工图设计文件、招投标资料、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。

2.结算：指工程完工后，根据合同、图纸、约谈纪要、认价文件、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。

流程要素描述CP点对流程的影响控制要点1.预结算计划确定预结算工作时间进程根据开发计划提前安排2.编制预结算管理编制过程,提供资料，掌握进度，解决争议问题根据合同原则进行，并须有差异分析及指标统计流程CP1.预结算计划2.预结算编制3.预结算审核配合部门及活动1.项目经理部：发出《工程预（结）算通知书》，审核结算资料，参与工程结算工作交接；2.设计管理部：提供有效施工图及图纸变更，审核确认“大包合同”等预结算资料，填报《工程结算工作交接单》。

输入条件1.工程开发计划输出结果1.预算书2.结算造价协议书3.项目结算成本分析4.建筑系数参数统计表工程预结算管理作业指引支持文件1.工程成本管理作业指引2.万科集团工程计价管理办法3.万科集团成本档案管理办法4.南京万科工程结算工作操作指引流程KPI1.预结算及时完成率2.预结算完成准确性生效日期：2012/9/263.预结算审核复核预算、结算成果及程序，适当抽检，并完成项目的结算分析报告复核咨询公司结果，完成项目结算成本分析生效日期：2012/9/26 三、关键活动描述序号关键活动组织/经办流程说明相关文件/记录时间要求1 编制预结算计划成本管理部1)成本管理部联合项目经理部，根据项目开发进度编制预结算计划，并向造价咨询公司交底。

预决算治理制度一、工程预结算治理及审核作业指引二、预算审批工作程序三、决算审批工作程序四、工程结算审批工作程序五、工程结算审批工作程序六、付款审核审批工作程序七、付款操纵程序八、工程尾款支付工作程序九、零星水电预〔结〕算工作程序十、关于工程工程竣工结算进行社会审价的联合操作程序一、工程预结算治理及审核作业指引1. 目的为强化万科集团所属各房地产公司工程预结算的标准化治理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地操纵工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本治理方法。

2. 适用范围沈阳万科房地产开发全部工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。

3.术语和定义〔1〕预算即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采纳的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。

〔2〕结算指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。

4.职责（1）本钱治理部本钱治理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。

负责组织主体工程预算的编制和审核工作。

负责工程预算和结算的复审工作，确保其精确性。

根据结算完的工程提出本钱治理建议。

（2）工程经理部负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。

负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报本钱治理部复核。

负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报本钱治理部复核。

负责催促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和精确性。

负责组织工程结算的编制和审核。

负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。