下载文档原格式
关于进一步落实“风险管控质量工程”强化内部控制管理体系建设的工作方案关于进一步落实“风险管控质量工程”强化内部控制管理体系建设的工作方案为进一步强化内部控制管理，提升公司系统化、法治化、规范化内控管理水平，保障公司总体战略目标的实现，在管理体系框架之下，以强化内部控制体系建设为抓手，以扎实推进公司合规风险管理体系落地实施为依托，以防范化解重大风险，确保高质量发展为目标，公司制定形成了相关工作方案，主要内容：一、总体要求指导思想：紧紧围绕强化内控管理的相关要求，以合规管理体系建设为中心，以强化内部控制管理体系建设、推动全面风险管理工作为抓手，通过开展系统的运营流程及风险管理，推动以战略目标为指引、风险防控为导向、监督评价为保障的集团公司内部控制体系的建立健全，全面提升企业管理水平，促进规范运行和提质增效。
目标任务：严格按照财政部等出台的相关要求，围绕公司发展战略目标，以全面测试、梳理集团公司内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析现有内部控制缺陷，补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。
二、基本原则（一）战略导向，内外结合。
公司开展内控体系建设要兼顾企业战略与风险控制的平衡，结合动态环境变化及自身发展规划，准确把握内控建设核心环节，建立内外结合的管理机制，充分发挥专业知识的优势，因地制宜形成具有企业特色的内部管理模式和持续优化机制。
（二）涵盖整体，突出重点。
内部控制体系建设涉及公司经营管理活动的各个层面，涵盖全部经营业务，贯穿经营管理活动全过程，在实施过程中既要坚持覆盖整体，不留死角的原则，又要突出重点，关注重点领域、主要业务、重要流程和关键风险的管理和控制。
（三）统一设计，主次清晰。
从公司管控总体出发，纵向各管理层级、横向各专业系统的职能定位区别较大，管理水平良莠不齐，公司对开展内部控制体系建设工作必须坚持统一组织、统一规划、统一标准、统一设计的原则，根据管理体系整体安排，公司引领，逐级落实。
国有企业如何开展全面风险管理体系建设国有企业为我国经济社会发展起到了顶梁柱的作用，因此增强国有企业的抗风险能力尤为重要。
自2006年起，国家出台了一系列与风险管理有关的政策，如《中央企业全面风险管理索引》、《关于开展2008年中央企业全面风险管理报告试点工作有关事项通知》、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》等。
此外，近年来为进一步提升国有企业防范、化解重大风险能力，推动国有企业高质量发展，国务院国资委将建立健全“以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的内控体系”作为国企改革一项重要工作来推进。
在满足上级单位风险管理体系建设与企业内部控制规范的要求上，国有企业的风险管理还需要符合国资委、财政部、审计署内控规定，探索符合企业自身能力的全面风险管理方案。
因此，正略咨询以Y公司的全面风险管理体系优化案例，详细说明国有企业如何开展全面风险管理体系建设。
一、风险管理现状与面临的问题Y公司是一家以汽车行业为主体业务的央企，公司经过多年的发展已成功上市，但公司的企业风险管理水平仍处于起步阶段，风险管理模式和机制正面临转型。
01、风险组织机构建设方面公司尚未设立专门的风险管理组织，在组织上无法保证风险管理工作的有序开展，对日常公司上下可能出现的风险无法做到有效的监察，同时，公司的风险管理责权体系亟需梳理与明确。
02、风险控制流程方面公司是依据过去的惯例制定业务流程，暂未基于风险与内控的要求将风险管理全面嵌入到流程当中，建成真正有效的控制系统以抵御风险。
03、风险管理制度方面公司还未建立长效的风险管理机制，以至于无法做到风险的事前防控，同时也难以及时向上级单位进行风险传递，将风险带来的损失最小化。
04、风险管理文化方面公司整体的风险意识还稍显薄弱，风险管理的偏好、职责、能力等方面仍有待提升。
二、解决思路正略咨询基于全面的调研诊断，立足于Y公司的上级公司风险管理要求、企业业务特点、管理特色及发展战略，探索符合Y公司自身能力的风险管理方案，提出建立风险管理组织、设计全面风险管理操作流程、建设风险管理长效机制的优化思路，走具有自身特色的风险管理之路。
企业风险管理实施方案三篇第1条《集团风险管理实施方案关于印发* * * *集团全面风险管理体系建设实施方案的通知》各关联企业现向你们印发* * * *集团全面风险管理体系建设实施方案。
请结合本企业实际情况认真贯彻执行。
我特此通知你。
附件* * * *集团有限公司全面风险管理体系建设实施方案，附件* * * *根据国务院SASAC市和* * * *集团有限公司的战略发展要求，附件* * * *集团有限公司全面风险管理体系建设实施方案。
公司已决定从7月XXXX至12月XXXX启动全面风险管理体系建设项目，并计划用2-3年时间最终建立* * * *集团有限公司全面风险管理体系，从而提高集团有限公司及关联企业的风险管理能力，促进企业的科学、可持续发展。
为了更好地借鉴全面风险管理体系建设的经验，集团公司决定聘请咨询机构作为外部专家，指导集团公司及其关联企业开展全面风险管理体系建设。
结合集团总部及其关联企业的管理模式和业务特点，坚持“总体规划、总体部署、重点、分步实施、分步推进”的总体思路，遵循“先试点、再推广、再改进”的思路，分为两个阶段。
I 、全面风险管理项目启动、试点阶段(7月XXXX至12月XXXX)。
通过这一阶段的工作，集团总部及关联企业已经初步完成了全面风险管理体系框架的建设，为以后的推广奠定了坚实的基础。
集团总部和试点企业建立了全面的风险管理体系，并开始测试运营。
重点领域风险管理水平提高，非试点企业二期项目推广积累了经验。
同时，风险管理信息系统的规划基本完成，为后期信息系统的实施奠定了基础。
这一阶段的工作分为三个阶段(1)项目准备阶段(7月XXXX 至10月XXXX)。
这一阶段的主要任务是成立领导小组和工作机构，开展研究，确定项目目标、，制定总体项目计划，选择咨询机构，做好项目动员和部署等其他准备工作。
具体方案详见附件1。
(2)在项目启动阶段(11月XXXX-4月XXXX)，该阶段的主要任务是* * * *集团总部和下属企业完成全面风险管理体系框架的建设；二是做好风险信息收集、风险评估；三是确定第一阶段风险管理的内容和重点项目，开展重大风险控制。
合规总监访谈会议纪要一. 会议讨论的主要议题1. 法律与合规部业务概况：法律合规部之前只有一人，负责法律审查工作。
去年起开始开展合规管理工作，目前工作范围包括合规性审查、外规梳理、内控管理、案防及消费者权益保护等，存在人力匹配严重不足的情况。
►内控管理方面：作为内控牵头管理部门，因为人手严重不足，没有开展内控方面的风险识别、评估及监测工作。
内控管理的组织架构基本搭建完成，今年年初行内成立内控委员会，内控委员会办公室设在法律合规部，出具了内控管理的基本制度，但由于没有人力配置及系统支持，尚未按照流程开展内控管理工作，制度的具体落实情况较差。
►新产品新业务的评估：合规部正在尝试开展对新业务的审查，目前正在制度体系里修订相关内容，并在起草新业务评估相关的管理制度。
如一项业务涉及到会计核算的由计财部出具意见，在风险管理层面由风险管理部出具意见，最后由合规部汇总后出具新业务员的评估意见。
►内外规管理：去年开始在制度管理方面由以前各个条线自行管理转变为由法律合规部对全行制度统一管理，明确各项制度的归口管理部门，将日常的合规审核规范化，全行制度都需要经过法律合规部的审核后才能下发。
去年开始建立内外规文库，并开展制度建设后评价，实行动态管理。
制度需根据外规变化及行内业务发展情况进行完善和评价。
明年制度落实的情况将纳入考核体系。
制度管理由法规部牵头，后评价各业务条线部门为主导，法规部负责监督。
由于人力严重不足且没有系统支持，合规部目前采取点穴式的管理模式，没有建成完整的合规风险管理体系，主要侧重合规风险较大的业务管理，如同业业务。
目前各部门制度如落实不到位，由法律合规部下发合规提示单，要求相关部门进行整改，进行再监督。
►内控与操作风险管理整合管理：操作风险管理初步定由风险管理部牵头负责。
黄总认同行业实践中的内控与操作风险整合管理的方案，共享基本的信息库，如风险库、控制库等，可以将这些基本信息库放入审计部建设的管理系统中，或在开展后期操作风险系统建设时共享此部分基础信息，减轻各部门的工作量。
2014年26期总第765期全面风险管理工作是落实国资委“做强做优中央企业、培育具有国际竞争力的世界一流企业”的必然要求。
企业在系统内部推广和开展全面风险管理工作，必须与企业的生产经营工作相融合，才能为企业实现经营目标提供合理的保证。
以下结合个人在企业风险管理中的应用和实践，谈几点体会和看法：一、全面风险管理的理论和政策依据全面风险管理理论基于COSO 发布新的《企业风险管理整体框架》，随着国资委《中央企业全面风险管理指引》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》的发布，标志着企业风险控制进入了全面风险管理的新时代。
1.理论依据。
风险管理机制随着内部控制的发展不断演进，理论沿袭上大致经历了内部牵制、内部控制制度（两要素）、内部控制结构（三要素）、内部控制整合框架（五要素）、全面风险管理框架（八要素）等五个不同发展阶段。
全面风险管理框架包括四类目标和八个要素。
其中八要素分别是：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通和内部监督。
四类目标分别是：战略目标、经营目标、报告目标和合法性目标。
2.政策依据。
正式引入全面风险管理概念是2006年由国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》，要求中央企业根据自身实际情况，建立健全风险管理组织体系，主要包括规范的公司法人治理结构，风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责。
2008年5月，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》。
基本规范自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。
2010年4月26日，财政部等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》。
2012年5月，国资委和财政部联合印发国资发评价[2012]68号文，对加快构建中央企业内部控制体系做出明确要求，要求各中央企业按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的的要求，建立规范、完善的内部控制体系。
规划注重落地实施方案首先，我们需要明确规划的目标和愿景。
规划的目标应当明确具体，能够量化和可衡量，同时也要符合企业的长期发展战略。
在制定目标的同时，我们还需要明确规划的愿景，即未来期望达到的状态和地位，这将有助于指导规划的方向和路径。
其次，我们需要分析现状和环境。
在规划实施方案之前，我们需要对外部环境和内部现状进行全面的分析，包括市场环境、竞争对手、内部资源和能力等方面。
只有充分了解现状和环境，才能更好地制定实施方案，避免盲目性和片面性。
接下来，我们需要确定关键策略和措施。
在规划实施方案时，我们需要明确关键的战略和措施，以实现规划的目标和愿景。
这包括市场定位、产品策略、营销策略、人才培养等方面，确保规划的全面性和系统性。
同时，我们需要制定详细的实施计划和时间表。
在规划实施方案时，我们需要制定详细的实施计划和时间表，包括具体的任务分工、时间节点、责任人等，以确保规划的顺利实施和监控。
此外，我们还需要关注资源配置和风险管理。
在规划实施方案时，我们需要合理配置资源，包括资金、人力、物力等，以支持规划的实施。
同时，我们还需要重视风险管理，及时发现和解决可能出现的问题和风险，确保规划的顺利实施。
最后，我们需要持续监测和评估实施效果。
在规划实施方案之后，我们需要持续监测和评估实施效果，及时调整和优化规划，确保规划的有效性和可持续性。
总之，规划注重落地实施方案是一项复杂而又重要的工作，需要全面细致地考虑各种因素，确保规划的有效性和可持续性。
只有在全面规划的基础上，才能更好地实施和落地，推动企业持续健康发展。
全面风险管理与内部控制体系建设实施方案一、引言在当今复杂多变的商业环境中，企业需要建立一个全面的风险管理和内部控制体系，以保障企业的可持续发展和稳定运营。
本文旨在提出一个全面的方案，以指导企业在实施风险管理和内部控制体系时的具体步骤和方法。
二、背景分析1.1 市场竞争激烈当前，市场竞争日趋激烈，企业面临各种风险，包括市场风险、运营风险、财务风险等。
因此，建立一个完善的风险管理和内部控制体系势在必行。
1.2 监管要求提升监管机构对企业的内部控制要求日益严格，对风险管理的重视程度也不断提高。
企业需要主动应对这些变化，以满足监管要求，保障企业的合规经营。
三、目标与原则3.1 目标建立全面的风险管理和内部控制体系，旨在实现以下目标：- 提高企业的风险识别和应对能力。
- 提升企业的决策质量和运营效率。
- 保障企业的合规经营和声誉。
- 提高企业的内部流程和信息披露的透明度。
- 降低企业的运营和财务风险。
3.2 原则- 全员参与：全体员工都应该参与到风险管理和内部控制体系的建设和实施中。
- 风险导向：以风险管理为导向，主动识别并应对各类风险。
- 合规落地：确保风险管理和内部控制体系符合相关法律法规和监管要求。
- 持续改进：定期评估和改进风险管理和内部控制体系，保持其有效性和适应性。
四、实施步骤4.1 风险识别与分类通过全面的风险识别工作，对企业内部、外部和战略环境的各类风险进行分类和评估，确定重要的风险类别及可能带来的影响。
4.2 风险评估与量化基于风险识别结果，对各类风险进行评估和量化，确定各项风险的可能性和影响程度，并进行优先级排序，以确定应对措施的紧急性和重要性。
4.3 内部控制设计与建立针对不同的风险类别，设计并建立相应的内部控制措施，包括流程控制、人员控制、信息系统控制等，确保风险得以有效识别、防范和应对。
4.4 风险策略与应对措施制定全面的风险管理策略，并相应地制定具体的风险应对措施，包括风险规避、风险转移、风险缓解等，以最大程度地降低风险对企业运营的影响。
企业风险防范工作方案样本一、完善企业的控制环境任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中。
所谓控制环境，是指影响企业内部各种制度、措施的制定、变化以及这些制度措施的效率的各种因素。
控制环境是企业控制活动的一种氛围，主要包括经营管理的观念、方式和风格；___结构；董事会；授权和分配责任的方法；管理控制方法；内部审计；人力资源管理政策和实务；外部环境的影响等。
控制环境的好坏直接影响到企业内部控制的贯彻和执行以及企业整体战略目标和经营目标的实现，加强和完善企业内部控制，首先应注意企业内部控制环境的建设。
二、设立良好的控制活动控制活动是确保管理阶层的指令得以实现的政策和程序。
控制活动出现在整个企业内的各个阶层与各种职能部门，涉及的控制对象包括人、财、物、产、供、销等各方面控制活动是针对关键控制点而制定的，因此，企业在制定控制活动时关键就是要寻找关键控制点。
企业一般根据其经营活动的关键绩效领域确定其关键控制活动，一般包括，对人的素质、任职资格以及业绩考核的控制，企业运营的控制，包括计划决策管理、销售收款、采购付款、财产物资管理、融资投资管理、资金管理控制等，以及对内部信息系统的构建、内部监督机构运作等方面进行的控制。
三、加强企业的内部监督要确保内部控制制度被切实地执行且执行的效果良好，内部控制过程就必须被施以恰当的监督。
监督是一种随着时间的推移而评估制度执行质量的过程。
内部审计是监督内部控制其他环节的主要力量。
在内部监督过程中，内部审计发挥着越来越重要的作用，内部审计通过监督控制环境和控制程序的有效性，监督企业的内部控制是否被执行并及时反馈有关执行结果的信息，帮助企业更有效地实现预期控制目标。
同时，在监控过程中，内部审计可以促进控制环境的建立、为改进控制制度提供建设性建议，为___成功的达到所需要的内部控制水平服务。
四、购买保险购买保险是风险管理之成本收益较高的方式，但前提是开支不超出财务资源。
五、反应式应变反应式应变即测定薄弱环节，并制定政策和程序。
《全面风险管理规划》落实方案根据总行6月3日《全面风险管理规划》落地实施联络会议的精神，为完善内部管理和风险管控的长效机制，进一步提升内控和操作风险管理水平，强化制度执行力，提高案件防控能力，促进内控合规文化建设，逐步实现精细化、集约化管理、结合本部门实际现将“全面风险管理规划”落地方案及工作计划报告下：一、指导思想为建立科学、完善的操作风险管理体系，指导和规范银行各类业务活动和操作风险管理，实现对全行操作风险及时，全面、统一、有效的监控，我部将参照《银行2010-2014年发展战略、全面风险管理规划汇编》及参考国内城商行操作风险管理实践，根据银监会的监管要求，以我行“内控建设年”为契机，在坚持过去行之有效内部控制制度的同时，把握形势，紧贴业务，不断研究新的操作风险控制点，完善内部控制制度，及时有效地评估并控制可能出现的操作风险，将操作风险建设推向新的发展进程，为全面风险管理的深入开展奠定基础。
二、工作目标从源头上对操作风险管理进行整体规划，整合商业银行各种体系要素，尽快开展操作风险管理的规划实施，建立与银行业务性质、经营规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系框架。
通过运用操作风险与控制自我评估、关键风险指标以及损失数据收集等操作风险管理工具对操作风险进行有效地识别、评估、计量、监测、致力于银行操作风险管理目标的实现。
三、工作方案及主要措施（一）建立和完善商业银行操作风险管理体系框架为了统一、规范全行操作风险管理工作，我部应配合董事会制定适用于全行的操作风险管理政策。
操作风险管理政策是银行各种操作风险管理措施的文字化。
其内容应当与银行的业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应。
应包括：操作风险的定义；适当的操作风险管理组织架构、权限和责任；操作风险的识别、评估、应对、监测/检查程序、操作风险报告程序等。
相关部门在制定本部门业务流程和相关业务政策时，应充分考虑操作风险管理和内部控制的要求，保证各级操作风险风险管理人员参与各项重要的程序、控制措施和政策的审批，以确保与操作风险管理总体政策的一致，以此来指导规范操作风险管理流程。
（二）对业务流程进行梳理，加强风险管理基本制度建设，要以规范管理为目的，夯实持续发展的基础首先要加强制度建设，进一步建立建全制度，清理制度盲点，弥补制度空白点，坚持内控在前，制度先行，使各种经营行为都置于制度约束之下，加强制度执行力度，特别是要切实落实业务营运制度、管理制度、处罚制度，把管理工作和控制融入到每个岗位、每个环节。
其次要加强岗位控制，按照纵向有监督、横向有制约，从优化业务流程着手，形成机控和人控的联控机制，切实解决业务操作岗位的失控问题。
针对银行已建立的内部控制制度及评价体系，由我部门协助相关部门进行业务流程梳理，通过调研，广泛征集意见，区别两种情况，一种是与现实不相附，实务性不强，或是风险可控的环节，需要删去或修改的；一种是目前存在一定风险，但内部控制制度尚未包括在内的，需要增加的部分进行整合，由此建立起覆盖银行所有产品和活动的流程管理体系，编制标准化流程操作手册，并建立持续改进的机制。
（三）切实改进操作风险管理方法1、不断摸索，逐步完善操作风险计量方法。
《全面风险管理规划》中对操作风险资本计量的说明中指出银行今后可以使用标准法来计量操作风险的监管资本，在未满足标准法要求之前，也可以按照标准法进行操作风险资本计量的试算，虽然目前对操作风险的计量还没有一个十分完善的方法，风险量化﹑模型化是银行风险管理的一个发展趋势。
对相关人员进行专业化的培训已成为当务之急，因此我行可根据新巴塞尔协议的监管要求为风险计量方法做准备，如建立操作风险损失事件档案，对损失事件发生的频率、规律、严重性和其他相关信息定期追踪记录为风险量化提供依据；建立包括若干年数据的操作风险损失数据库，积累损失数据；骋请具有丰富的操作风险测量经验的员工，收集和测量操作风险损失数据。
2、加强信息，技术应用。
在数据大集中的进程中，要加强业务系统操作平台建设，全面查找设计上的漏洞，完善系统软件。
3、建立制度“防线”，用完善制度防范操作风险。
开展以加强制度建设和防范操作风险为主要内容的查防银行案件专项治理工作，在剖析已发案件、查找风险隐患基础上，对现有规章制度的缺陷，及时进行相应的补充、修订和完善；并进一步建立健全各项管理制度和业务操作规程，完善了对创新业务品种的制度跟进，强化了对薄弱环节的监控管理，不仅杜绝了管理“断层”和风险控制“盲区”，为有效防范操作风险提供了制度保障。
4、为了提高内控管理水平，控制操作风险，防范违规案件，及时发现和处置严重违规问题，建立健全风险预警管理机制，可引进操作风险案件防范系统。
案件防范风险预警系统核心业务系统、前置系统等业务数据为基础，从一般业务中把严重违规和案件线索通过设定模块将符合设定条件的风险信息集中展示，对可能形成案件风险的严重违规操作进行预警提示，遏止和防范违规事件和风险隐患。
5、操作风险报告制度的建立。
操作风险管理报告涉及报告路线、报告事项、报告对象等内容。
一是在报告路线上，对支行发生的重大操作风险事件，相关责任人应按照规定的报告时限同时报告上级风险管理部门和本级机构负责人。
二是操作风险报告事项包括操作风险识别与评估的结果、损失事件（如有）、风险诱因、关键操作风险指标监测及自我评估问卷结果等。
如操作风险事件的经过、导致事件发生的原因、目前的状况、是否还存在类似事件、已经或准备采取什么措施防止此类事件再次发生等内容。
（四）打造先进的内部控制文化，要以科学发展为指引，树立健康经营理念。
正确认识内控机制的重要性，加强员工职业道德培养和警示教育，提高内控与员工的价值关联度，切实防范员工因道德风险引发的违规、违法行为。
通过培育金融企业合规文化，营造良好的内控文化氛围，并通过教育与管理、激励与约束相结合，这不仅有助于提高员工的综合素质，还使人的自觉行为与制度对人的约束有机结合，也有助于防范道德风险。
同时正确处理业务发展与风险管理、眼前利益与长远利益的关系，牢固树立先规范、后发展的经营理念，严禁违规办理业务。
（五）结合当地法规政策，指导和制定适当的补救或缓释措施，确保分支行操作风险、合规风险和法律风险得到识别和及时有效控制，制定培训计划，进行与分支行业务相关的操作风险、法律、合规培训；（六）根据总行以及当地监管的要求，在分行范围内组织各项有针对性的检查，包括配合分行完成当地监管要求的案件排查等工作。
各项检查不能仅仅停留在揭露问题这一层面，要帮助被检查对象提高对存在问题的认识和制定整改措施，从加强管理的角度提出管理建议，并对出现问题的部门、网点进行持续关注、持续检查，以使问题得到彻底解决。
（七）利用审计监督手段控制操作风险。
实践证明，内部审计是减少或避免商业银行操作风险的重要手段。
通过实施内部审计，便会不断揭露商业银行业务上的不足以及管理制度上的缺陷，从而完善商业银行的内部控制制度，达到降低操作风险的目的。
（八）应急预案的建立。
银行应制定出全行性的应急预案。
并定期检查、测试其灾难恢复和业务连续机制，确保出现灾难和业务严重中断时这些方案和机制的正常执行。
四、工作计划1开展规章制度专项清理，各职能部室，对现有的规章制度和操作流程进行一次全面清理和评价。
现有规章制度和操作流程不适应当前业务发展和管理需要的，同时，在制度制定时要具有一定的前瞻性，既要充分考虑业务发展的方向、速度和规模，又要考虑风险控制问题，不断满足业务发展的需要。
要及时修订和完善；对业务工作已开展，但尚未制订规章制度和操作流程的，要抓紧制订和健全。
要通过清理充实完善，建立起能够覆盖所有部门、岗位和操作环节的规章制度，建立起杜绝管理“断层”和风险控制“盲区”的长效机制。
2开展防范操作风险的专项检查活动1）以支行为单位组织防范操作风险大检查，各支行要组织开展自查活动。
自查的主要内容是:主要业务规章制度的落实和执行情况,重点环节控制制度的落实情况，包括机构组织控制、授权授信、信贷资产管理、资金管理、会计结算管理、计算机系统管理、内部审计等。
各项规章制度是否得到有效的贯彻，差错和事故是否能够得到及时有效纠正；岗位责任制是否明确有效并真正执行。
2）对引发案件的主要问题进行重点检查,如:客户统一授信制度是否得到认真执行,重点检查集团性企业、家族式企业、中小型私营企业的授信管理、抵押担保管理情况,检查是否存在关联企业多头向信用社贷款，违规贴现等违法违规问题;排查假消费贷款和一人多头贷款等问题；对账的制度是否有效贯彻; 会计业务是否做到相互分离、相互制约,尤其是未达账和账款差错的查核工作,是否建立独立审核岗和责任复核制,是否做到不逆返原岗处理；是否有“一手清”的现象“印、证、押”管理是否合规;有价单证、重要空白凭证是否实行保管与使用相分离,账实是否相符；会计交接是否符合规定;会计档案管理是否符合规范;会计核算是否做到账账、账据、账款、账实、账表及内外账“六相符”;会计人员是否有向有关部门和负责人直接报告违规行为和问题的渠道和途径,违规行为和问题是否得到及时制止和纠正;联行资金、系统内往来资金，是否平衡一致,未达账项是否隐瞒有各种挂账资金或案件;是否对会计财务、出纳、联行业务进行事前审查、事中复核和事后监督;监督部门的检查效率和效果如何;检查发现的问题是否及时进行整改;对检查属实的有关责任人员是否实行调离工作岗位制度。
3）对有关岗位和人员进行重点检查。
要检查高管人员的履职情况, 领导责任制落实情况；对信贷、会计、出纳等关键岗位和人员要按照上述检查内容进行重点检查，守库押运等岗位员工的行为动态、;要对重点岗位和敏感环节工作人员的工作进行督查，及时、深入了解重要岗位人员工作、生活情况，掌握思想和行为变化动态，对行为失范的员工要及时进行教育疏导和诫免谈话，情节严重的，要严肃处理。
3对一些新兴业务，我部门应就可预见的主要操作风险点与相关部门之间沟通后，明确部门职责，避免出现管理真空，并应该提前或同步对所有相关部门和网点人员进行培训，确保网点办理新业务遇到疑难问题可以及时得到解决。
有效防范操作风险。
4开展职业道德教育，防范操作风险。
聘请专业讲师，结合金融行业特点，运用典型案例来分析、教导全体员工提高职业道德修养和案件防范能力5加强合规管理与合规文化教育。
商业银行要倡导和强化全员合规文化，引导全行员工树立对风险管理的责任意识，使风险意识突破传统的部门界限，真正融入全行各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯之中，让员工认识到自身岗位关键风险点，形成防范风险的有效6学习总结有关操作风险损失案例，其中大部分为有法不依，有章不循，制度落实不到位，管理缺位造成的风险损失。
因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落实，才能够使操作风险得到有效管理和控制，才能使因操作风险损失降到最低限度。
