项目经费内部控制管理制度

行政事业单位建设项目内部控制制度（范本）一、总则为规范行政事业单位建设项目内部控制制度，保障项目经费使用的合规性、有效性和安全性，根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，制定本制度。

二、内部控制的原则1.项目管理应当遵循科学、规范、有效、高效的原则，实现项目经费的全程监控。

2.招投标应当遵循公平、公正、公开、透明的原则，确保招投标结果的真实合理性。

3.项目合同管理应当遵循真实、合法、合规、公正的原则，确保合同执行的合理、安全和规范。

4.项目财务管理应当遵循认真、完整、真实、准确的原则，确保项目经费使用的合法、安全、节约、高效。

5.项目绩效管理应当遵循科学、普及、透明、规范的原则，实现项目工作的全面、有效、高效。

三、内部控制的程序本制度适用于行政事业单位建设项目的内部控制，包括预算编制、招投标、合同管理、财务管理等环节。

1. 预算编制（1）编制预算的过程，应当遵循“科学、合理、合法、公正、透明”的原则，确保项目经费总量合理，每项经费都有明确的用途和合理的支出计划。

（2）预算编制应当遵循以下程序：•制定预算编制工作计划，明确工作步骤和时间节点。

•收集项目所需经费，确保经费数目的准确性。

•进行预算审核和审批，确保预算的合理性和合规性。

2. 招投标（1）招投标应当遵循公平、公正、公开的原则，确保招投标结果的真实性和合理性。

（2）招投标应当遵循以下程序：•制定招标方案，明确项目计划和具体要求。

•公示招标公告，确保招标信息的真实、准确和完整。

•审核投标文件，在规定时间内披露中标情况。

3. 合同管理（1）合同管理应当遵循真实、合规、合法和公正的原则，确保合同的执行结果合理、安全和规范。

（2）合同管理应当遵循以下程序：•制定合同管理规定，明确合同执行的具体要求。

•签订合同，确保合同结果的真实、准确和合法性。

•合同履约管理，确保合同执行结果的合理、安全和规范。

4. 财务管理（1）财务管理应当遵循完整、真实、准确的原则，确保项目经费的合法、安全、节约和高效使用。

人员经费项目管理制度一、前言人员经费项目管理是组织管理中的一项重要内容，对于合理分配和有效利用人员经费资源具有重要意义。

为了规范和强化人员经费项目管理工作，制定本管理制度，以便确保人员经费的合理使用，提高经费的使用效率，促进项目的顺利推进和圆满完成。

本制度适用于各类组织的人员经费项目管理工作。

二、管理范围1. 本制度适用于各类组织的人员经费项目管理工作，确保经费使用的合理性和透明度。

2. 人员经费项目管理范围包括正常工资、绩效奖金、住房补贴、社会保险、医疗保险、商业保险等相关费用。

3. 人员经费项目管理工作由财务部门和人力资源部门共同协作完成，各部门要密切配合，确保项目的顺利进行。

三、基本原则1. 合理性原则：人员经费使用应当符合相关政策法规和相关规定，确保资源的合理配置和有效利用。

2. 省俭原则：在确保人员基本生活条件的同时，尽可能减少浪费，提高经费的使用效率。

3. 公开透明原则：对于人员经费项目的管理应当公开透明，确保相关人员的知情权。

4. 安全保密原则：对于人员经费项目的管理工作，要确保资金安全和保密，防止造成不必要的损失。

四、管理流程1. 项目申请阶段：相关部门根据项目需求提交人员经费项目申请书，包括项目名称、经费预算、项目周期等主要信息。

2. 立项审批阶段：经过资金评审委员会审核和审批，确定项目的立项，并制定详细的项目计划和预算。

3. 经费拨付阶段：根据项目计划和预算，财务部门按照规定程序将经费拨付给相关部门，确保项目资金的及时到位。

4. 经费使用阶段：相关部门按照项目计划和预算，严格执行财务制度，确保经费使用的合理性和透明度。

5. 项目结题评审阶段：项目完成后，相关部门要及时总结经验教训，进行项目结题评审，并按照规定程序报送相关部门。

五、岗位职责1. 财务部门负责制定人员经费项目相关管理制度和规定，监督并审批项目经费使用计划。

2. 人力资源部门负责协助财务部门制定人员经费项目计划和预算，监督和指导项目的实施。

项目经费管理相关规章制度一、总则为规范我司项目经费管理，保障项目资金使用合理、高效，提高项目经费利用效益，特制定本规章制度。

二、经费管理责任1. 项目负责人是项目经费的责任主体，负责项目经费的申请、使用、监督和报告。

2. 财务部门负责项目经费的核算、审批、支付和监督。

3. 各部门负责人要对本部门项目经费的使用负责。

三、经费申请1. 项目负责人应于项目启动前提出项目经费预算，并经相关部门审核后报财务部门备案。

2. 项目负责人需填写项目经费申请表，明确经费用途、金额、计划使用时间等内容，经相关部门审核签字后方可提交财务部门审批。

3. 经费使用中如需额外支出，项目负责人需提出补充申请，并说明原因，经相关部门审核后再行审批。

四、经费使用1. 项目经费应按照预算执行，不得私自挪用或改变用途。

2. 项目经费在使用中如有特殊情况需调整用途或额度，应及时向财务部门申请，并经审批后方可执行。

3. 一次性经费使用破万元以上的项目需提前三天向财务部门申请，并填写使用申请表，报财务部门备案。

五、经费报销1. 经费报销需提供相关费用明细清单、发票、票据等证明材料。

2. 经费报销应及时、真实、完整，不得虚假报销或冒领。

3. 财务部门应在收到报销材料后五个工作日内审核、核算，如有问题应及时反馈给项目负责人。

六、经费监督1. 项目负责人应定期向财务部门提交项目经费使用情况报告，如有变动应及时通报。

2. 财务部门有权对项目经费使用情况进行核查和审计，如有违规行为将追究责任。

3. 项目经费使用中如有疑问或问题应及时向领导汇报，并配合调查和处理。

七、经费结余处理1. 项目结束后如有结余经费，应按照相关规定上缴公司，不得私自挪用。

2. 经费结余如需继续使用于相关项目，需重新申请并经批准后方可执行。

3. 预留经费结余不得超过10%。

八、附则1. 本规章制度自发布之日起生效。

2. 本规章制度解释权归公司财务部门。

3. 对于违反本规章制度的行为，将视情节轻重给予相应处罚。

第1篇第一章总则第一条为加强我单位经费管理，提高资金使用效益，规范财务行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于我单位所有经费收支活动，包括但不限于行政经费、业务经费、项目经费等。

第三条经费管理应当遵循以下原则：1. 法规为准：严格执行国家有关财经法律法规和政策；2. 规范操作：建立健全财务管理制度，规范经费收支流程；3. 效益优先：合理使用经费，提高资金使用效益；4. 透明公开：经费使用情况公开透明，接受监督。

第二章经费预算管理第四条年度经费预算编制：1. 各部门根据年度工作计划和实际需求，编制经费预算，经部门负责人审核后报财务部门；2. 财务部门对各部门预算进行汇总、审核，形成单位年度经费预算草案；3. 单位领导审批年度经费预算，报上级主管部门备案。

第五条经费预算调整：1. 经费预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，经财务部门审核，报单位领导审批；2. 经费预算调整不得突破原预算总额。

第三章经费支出管理第六条经费支出审批：1. 各部门根据年度预算和实际需求，提出经费支出申请；2. 经费支出申请经部门负责人审核，报财务部门审批；3. 财务部门对经费支出申请进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的予以退回。

第七条经费支出报销：1. 经费支出报销应当提供合法、有效的原始凭证，包括但不限于发票、收据、银行对账单等；2. 报销金额应当与实际支出相符，不得虚报冒领；3. 财务部门对报销申请进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的予以退回。

第八条经费支出核算：1. 财务部门对经费支出进行核算，确保经费使用合规、合理；2. 定期对经费支出进行汇总、分析，发现异常情况及时报告。

第四章项目经费管理第九条项目经费申请：1. 项目负责人根据项目需求，编制项目经费预算，经部门负责人审核后报财务部门；2. 财务部门对项目经费预算进行审核，符合规定的予以批准。

学校项目管理财务制度一、总则为规范学校项目管理的财务活动，提高财务管理效率和透明度，确保项目经费的合理使用和保障，制定本制度。

二、项目经费来源1. 学校拨款：学校每年按照预算经费的比例将经费拨付给各项目单位，用于支持项目的运作。

2. 外部资助：各项目单位可以通过申请各类赞助、奖学金等外部资金来支持项目的开展。

3. 自筹资金：项目单位可以通过举办募捐活动、开展商业合作等方式筹集资金。

三、项目经费管理1. 项目经费使用必须符合项目的目的和计划，不能私自挪用或乱用。

2. 项目单位必须按照财务制度规定的程序申请经费、审批经费和报销经费，不得擅自决定经费使用和分配。

3. 项目单位必须按照财务规定的要求及时报告项目经费的使用情况，并接受财务部门的监督和检查。

四、项目经费使用1. 项目经费主要用于支持项目的设备、人员、材料等直接用于项目实施的支出。

2. 项目经费不得用于个人消费、投资、赌博等与项目无关的支出。

3. 项目经费使用必须经过项目负责人和财务负责人的审批，经费支出需有相应的凭证和票据。

五、项目经费监督1. 学校财务部门有权对项目经费的使用情况进行抽查和监督，项目单位应积极配合财务部门的工作。

2. 项目经费使用情况需定期向学校领导和相关部门进行汇报，接受审查和评估。

3. 对于违规使用项目经费的行为，学校将严肃处理，对责任人进行追责。

六、违规处理1. 对于挪用、私分、乱用项目经费以及虚假报销等违规行为，学校将视情节轻重给予纪律处分和经济惩罚。

2. 对于涉嫌犯罪的行为，学校将移交公安机关处理。

七、附则1. 本制度自发布之日起生效，如有调整或修改，须经学校领导部门批准。

2. 对于本制度未尽事宜，按照学校相关规定执行。

以上是学校项目管理财务制度的主要内容，希望广大教职员工能认真遵守，共同保障学校项目的顺利实施和财务安全。

做好科研项目经费管理科研项目经费管理是保障科研项目正常开展的关键环节，良好的经费管理不仅可以提高项目的执行效率，还可以有效控制项目经费的使用，确保科研成果的质量和可持续性。

本文将从项目经费管理的重要性、管理流程和注意事项等方面进行详细讨论，希望对科研工作者有所帮助。

一、项目经费管理的重要性科研项目的经费是项目开展的基础，是研究人员进行科研活动的资源保障。

在科研项目中，经费的使用对项目的顺利进行和结果的有效输出起着至关重要的作用。

良好的经费管理不仅可以确保项目的开展，还可以提高项目的执行效率，优化资源配置，降低科研成本，确保研究成果的质量和有效性。

同时，科研经费是纳税人的血汗钱，必须加强管理，杜绝浪费和滥用，保证资金的合理利用和结果的最大价值。

二、项目经费管理流程1.经费申请阶段在项目立项阶段，研究人员需要编制详细的经费预算，包括项目总预算、各项支出的金额及用途、经费分配及管理办法等。

经费预算要科学合理，合理配置各项开支，确保项目的顺利进行。

同时，要遵守相关规定，如支出标准、财务制度等，确保经费使用的合规性和透明度。

2.经费审批阶段经费预算经过初审，提交给相关部门审批。

审批部门会根据项目的实际情况和预算合理性等因素，进行评估和审批。

项目批准后，经费划拨到项目组指定账户，研究人员可按照预算进行经费使用。

3.经费使用阶段研究人员在项目执行过程中，需要按照预算用途和金额，逐步消耗经费。

经费使用要严格按照规定进行，不得私自挪用、超支或乱用经费。

同时，要及时报销、结算开支，并保留相关票据和账单，便于后续审计和监督。

4.经费结余阶段项目结束后，如有剩余经费，需要按照规定进行结余处理。

结余的经费要根据相关规定进行分配，可用于科研成果的推广和应用、人才培养等用途。

同时，要做好财务报告和结算，确保经费使用的透明度和规范性。

三、项目经费管理的注意事项1.遵守相关政策法规科研项目经费管理要遵守国家和地方相关政策法规，如财政法、科研经费管理办法等，确保经费使用的合法性和规范性。

现场经费管理制度一、总则为了规范现场经费的使用，保证项目经费的合理、规范使用，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有接受经费资助的项目，包括科研项目、实验室建设项目、科技成果转化项目等。

三、经费管理机构1. 经费申请、审批、报销等事务，由经费管理机构负责。

2. 经费管理机构应设立专门人员负责经费管理工作，负责制定项目经费使用计划，审核和审批经费报销等工作。

3. 经费管理机构应建立健全的经费管理制度、规章制度，明确各项经费使用的权限和程序。

四、经费使用程序1. 项目经费的使用应按照合同约定和项目经费使用计划执行，不得擅自挪用和超支。

2. 项目经费的使用应按照科学、合理、节约的原则执行，严禁浪费。

3. 项目经费的使用应公开透明，不得违规私分、私用。

4. 项目经费使用前，经费使用单位应编制使用计划，报经费管理机构批准，执行。

五、经费使用范围1. 项目经费主要用于项目科研活动、实验室建设、设备购置、人员培训等与项目紧密相关的支出。

2. 项目经费不得用于聚会、送礼、旅游等与项目无关的支出。

3. 项目经费不得用于购买奢侈品、高档酒水等非必要支出。

4. 项目经费不得用于支付个人日常生活和消费支出。

六、经费使用管理1. 经费使用单位应根据项目经费使用计划，在项目经费范围内使用经费。

2. 经费使用单位应加强经费使用管理，确保经费使用的合规性和真实性，做到用途明确、票据完整、审批程序规范。

3. 经费使用单位应做好经费使用记录，确保经费使用的合理性和透明度，便于经费监督和审计。

4. 经费使用单位应定期向经费管理机构报送经费使用情况，接受监督和审计。

七、经费报销1. 项目经费支出后，应及时办理经费报销手续，提供合规的支持材料。

2. 经费报销材料应真实、完整，包括费用票据、费用明细表、支出凭证等。

3. 经费报销材料应经相关负责人审核签字，并经经费管理机构审核批准后，办理经费报销手续。

4. 经费报销后，应做好财务会计处理，确保经费使用的合规性和真实性。

工程财务内部控制制度一、总则1. 本制度依据国家有关财务管理法律法规，结合公司实际情况制定，旨在规范工程项目财务管理，提高资金使用效益，防范财务风险。

2. 本制度适用于公司所有参与工程项目财务管理的部门及个人。

二、财务责任与组织结构1. 明确财务部门的责任，包括资金筹措、预算管理、成本控制、会计核算等。

2. 建立由财务部门牵头，项目管理、采购、施工等相关部门参与的财务控制组织结构。

3. 设立专门的审计小组，定期对工程项目的财务状况进行审计。

三、预算管理1. 制定详细的工程项目预算，包括直接成本、间接成本、预备费等。

2. 预算执行过程中，实行动态管理，及时调整预算以适应项目实际变化。

3. 对于超出预算的支出，必须经过严格的审批程序。

四、资金管理1. 建立专项资金账户，确保项目资金专款专用。

2. 实行资金计划管理制度，根据项目进度合理安排资金使用计划。

3. 加强银行保函、信用证等金融工具的使用，降低资金占用成本。

五、成本控制1. 实行成本核算制度，明确各类成本的归集和分摊方法。

2. 定期进行成本分析，及时发现成本超支的原因并采取措施。

3. 强化对供应商和分包商的成本控制，通过合同谈判等方式降低成本。

六、会计核算与报告1. 按照国家会计准则和公司会计政策进行会计核算。

2. 定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3. 对外提供的财务报告应真实、准确、完整，反映项目财务状况。

七、内部审计与监督1. 定期开展内部审计，评估财务管理的合规性和有效性。

2. 建立健全的内部举报机制，鼓励员工揭露财务违规行为。

3. 对外接受第三方审计机构的审计，确保财务管理的透明度。

八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。

小学专项经费内部管理制度小学专项经费是指用于支持和发展小学教育的经费，包括人员工资、教学用具、学生活动、图书买藏等方面的支出。

为了更好地管理和使用小学专项经费，建立一套内部管理制度是非常必要的。

以下是我们制定的小学专项经费内部管理制度的相关内容。

一、经费申请与审批1. 教育主管部门每年根据小学教育发展需要，设立小学专项经费预算。

2. 小学负责人根据学校实际情况，制定小学专项经费使用计划。

计划内容包括经费用途、金额、时间等。

3. 小学负责人将小学专项经费使用计划报教育主管部门审批。

审批结果由教育主管部门通知小学负责人，审批通过后方可开始使用。

二、经费使用管理1. 小学负责人按照经费使用计划进行经费支出，不得超出预算。

2. 小学负责人应建立严格的经费使用记录，包括经费支出的详细项目、金额、日期等信息，并及时向教育主管部门报备。

3. 小学负责人应确保经费使用的合理性和效益，在支出过程中要严格按照教育主管部门的要求，确保经费用于支持小学教育的需求。

三、经费监督和评估1. 教育主管部门有权随时对小学专项经费的使用情况进行监督和inspection。

2. 教育主管部门每年对小学专项经费使用情况进行评估和分析，评估范围包括经费使用的合规性、经费使用的效果等。

3. 教育主管部门根据评估结果，及时给予小学负责人反馈和指导，以促进小学专项经费的高效使用和管理。

四、经费使用追溯和纠正1. 如发现小学专项经费使用存在违规行为或不当操作，教育主管部门有权要求小学负责人进行说明和解释，并追查责任人。

2. 对于违规使用的小学专项经费，教育主管部门有权要求小学负责人进行返还，并依法追究相关责任。

五、经费使用公示与公开1. 小学经费使用的相关信息应当公示在小学教育管理平台等公开途径，并定期更新和公开。

2. 小学负责人要做好相关信息的记录和整理，确保信息公开的及时性和准确性。

六、经费管理档案1. 小学负责人应建立完善的小学专项经费管理档案，包括预算、计划、使用记录、评估等相关文件和数据资料。

项目组财务制度一、总则为规范项目组的财务管理工作，加强财务监督，保障资金使用合理、规范，特制定本制度。

二、经费管理1、项目组应按照项目合同和经费管理办法的要求，合理编制项目年度预算，并经项目组负责人审批后执行。

2、所有项目经费必须按照合同要求用于科研项目管理活动中，不得挪用、挤占、私分。

3、项目经费分为直接经费和间接经费，直接经费是指用于项目实施中直接支出的费用，如设备购置、材料采购、人员报酬等；间接经费是指用于项目实施中间接性支出的费用，如水电费、通讯费等。

4、项目组在编制和执行项目经费预算时，应按照合同要求确定经费的结算方式和规定。

5、在资金使用过程中，应加强经费监督，做好票据管理，确保资金使用合法合规。

6、项目组应按期完成项目经费结算，如有结余经费，应按照合同要求退回资助单位。

三、财务管理1、项目组应建立健全财务管理制度，规范开具、审批、登记、报销等财务票据和文件的管理。

2、项目组应按照财务制度的要求，定期进行财务报表编制和审计工作，确保财务数据真实、准确。

3、项目组应加强内部控制，确保财务风险得到有效控制。

四、资产管理1、项目组应建立固定资产台账和存货清单，做到盘点清晰、登记规范。

2、项目组应按照规定对固定资产和存货进行分类管理，定期进行资产检查和更新。

3、项目组对固定资产和存货的处置应按照相关规定规范操作，确保资产使用效率最大化。

五、会计核算1、项目组应按照国家有关会计法规，建立完善的会计核算制度，及时进行财务核算和报表编制。

2、项目组应建立科学的成本核算制度，确保项目成本控制在合理范围内。

3、项目组应建立资金监督核算制度，做到经费使用的全面监督和动态调整。

六、审计监督1、项目组应定期组织内部审计，检查项目经费使用和财务管理情况，确保项目组的财务活动合规。

2、项目组应接受上级部门和资助单位的财务审计和监督，主动配合审计工作。

七、违纪处罚对违反本制度的行为，项目组应按照有关规定，给予相应的处罚和处理。

管理纵横企业科研项目经费内部控制管理苗伟光（盾构及掘进技术国家重点实验室，河南 郑州 450001）摘 要：近年来，我国正加速推进科技创新型国家的建设，坚定实施创新驱动发展战略，强化创新为第一动力的地位和作用。

据国家统计局公布数据显示：2019年全国研究与试验发展经费支出高达22143.6亿元，比上年增加2465.7亿元。

随着国家大力倡导创新，科研经费投入的不断加大，确定了企业科技创新的主体地位，这就对企业科研项目经费内部控制管理水平提出了更高要求，但当前许多企业在科研项目开展过程中，由于没有重视科研经费内部控制管理，导致科研经费管理和科研项目管理不能协调统一，项目过程的实施和财务内控体系脱节，带来诸如科研项目通过了技术验收，但财务验收不通过的现象。

因此，企业科研经费内部控制管理至关重要，不仅关系到企业科研投入如何更好地服务科研、助力科研的问题，更关系到企业科研创新的持续产出等问题。

鉴于上述问题，本文从企业科研项目经费内部控制管理为切入点，阐述了企业科研项目经费内部控制管理的重要作用，剖析了企业科研项目经费内部控制管理中存在的问题，并针对问题结合企业实际发展情况，提出了相应应对措施，为推动企业科研经费规范化管理，促进企业科技创新发展提供参考。

关键词：企业；科研项目经费；内部控制0 引言科研是企业发展的动力，创新的源泉。

企业科研经费的规范高效管理可以有效地提升企业科研可持续发展，助力企业科技创新水平的提升。

科研经费是保证科研项目顺利开展的重要保障，同时科研经费也是科研项目实施的重要前提。

企业科研经费包括专项经费和自筹经费。

专项经费按照其来源的不同，分为国家地方政府部门拨付、上级单位拨付以及科研合作单位的专项经费拨付；自筹经费是指企业根据课题申报立项合同中确定的配套经费支出部分。

由于科研经费构成的多样性和科研项目执行周期的差异性，企业更需加强科研经费内控管理工作，完善经费管理内控制度，并严格依据科研项目预算执行经费管理。

项目单位经费管理制度一、总则为规范项目单位经费管理，提高资金使用效率，加强财务监督，现制定本经费管理制度。

二、经费管理的基本原则1. 严格遵循预算制度，确保资金使用合理、合法；2. 经费用途必须符合项目目标和计划，不得挪作他用；3. 审批权限明确，责任到人；4. 经费使用需按规定进行核算和报销，保证财务数据真实可靠；5. 经费管理应注意节约成本，提高使用效率。

三、经费申请和审批1. 项目单位在每年初编制经费预算，包括项目支出、管理费用等；2. 项目单位根据项目需要，编制经费申请计划，并经项目领导审批；3. 经费审批机构应对项目单位提出的经费申请进行审核，审批合理使用；4. 经费申请应做到明确用途、资金数额、使用期限等，不得出现虚假情况。

四、经费发放和管理1. 经费发放应按照项目单位的实际需求进行，确保项目顺利进行；2. 经费使用应按照预算和计划进行，不得私自挪用；3. 项目单位应建立经费管理台账，定期对经费使用情况进行核查；4. 如有超支情况发生，项目单位应及时报告，原则上应当避免超支情况发生。

五、经费核算和报销1. 项目单位必须按照规定流程进行经费核算和报销，不得违规操作；2. 经费报销单据必须真实合法，不得虚构或篡改；3. 项目单位应建立健全经费核算和审计机制，确保财务数据的真实性和合法性；4. 经费报销应按照规定的时间节点进行，不得拖延。

六、经费监督和检查1. 项目单位应定期进行资金使用情况的自查和总结，发现问题及时整改；2. 经费管理部门应对项目单位的经费使用情况进行监督和检查，确保项目经费使用的合理合法；3. 对于经费管理存在重大问题的项目单位，应当追究相关责任人的责任。

七、经费管理的责任1. 项目单位相关领导应当对本单位的经费管理负有最终责任；2. 经费管理部门负责监督和检查项目单位的经费使用情况；3. 经费账务人员要细心认真核算账务，确保财务数据真实可靠。

八、违规处理1. 对于严重违反经费管理制度的单位或个人，将追究相关责任人的法律责任；2. 对于轻微违规，经费管理部门应当及时进行约谈或警告，并督促整改。

企业研发项目经费内部控制管理制度单位：XXXXX公司编制：XXX时间：20XX年X月目录第一章目的 (3)第二章预算 (3)第三章研发经费使用 (4)第四章监督检查 (7)第一章目的第一条为了规范和加强对我司研发经费的管理，合理有效地使用研发经费，保证研发工作的开展，促进我司研发水平的提高，根据国家有关规定和我司的实际情况，特制定本制度。

第二条财务部是公司研发经费的管理部门，负责对公司研发经费的使用进行管理。

第三条研发经费的使用应遵循科学安排，合理配置的原则，各类项目经费按有关规定比例实行专款专用，任何部门或个人不得截留挪用。

第四条公司研发项目经费分为纵向经费、横向经费。

纵向经费是审批通过承担国家、地方政府常设的计划项目或专项项目取得的研发项目经费；横向经费是指来源于各企事业单位的研发项目经费，如以合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费；第五条研发项目经费的来源应当合法，其中横向研发项目应当由XXXXXX公司与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》规定的书面合同（参照科技部印制的合同样本），禁止通过设立虚假项目取得横向研发项目经费。

所有合同必须在公司行政部备案。

第二章预算第六条各类研发经费都全额进入公司帐户，由公司财务部管理，财务部核算，同时接受审计部门的审计监督。

第七条研发项目实行项目负责人负责制订。

项目负责人应对研发经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任，并自觉接受有关部门的管理和监督。

纵向研发项目经费使用必须严格按照相应管理制度和预算执行，横向研发项目经费使用以合同为依据，严格执行预算。

第八条预算编制包括项目研发时间、承担部门、总经费预算及其资金来源，年度预算安排及其资金来源。

项目建议书、项目实施方案或项目资金申请报告经批复后方可列编年度预算。

第九条财务部和负责项目执行的研发部位应当严格按照下达的项目经费预算和年度投资计划执行，原则上不得调整。

项目经费支付管理制度一、项目经费支付管理的基本原则1.依法合规。

严格按照国家有关法律法规和财政管理权限规定办事，确保项目资金的合法合规使用。

2.合理高效。

严格按照项目经费使用计划和项目实际需要支付经费，提高资金使用效益，防止浪费和滥用。

3.公开透明。

项目经费的支付过程应当公开透明，接受监督，确保资金使用的公开、公平、公正。

4.安全可控。

加强项目经费支付的安全管理，防范各类风险，确保经费的安全、稳定、可控。

二、项目经费支付管理的主要内容及具体规定1.项目经费支付的权限（1）项目经费支付应当由单位或组织的财务部门统一管理和支付，严格按照国家财政管理权限规定执行。

（2）项目经费支付应当严格按照授权支付权限进行操作，不得擅自支付。

2.项目经费支付的程序（1）项目经费支付应当按照相关规定和流程进行审批、备案和核定。

（2）项目经费支付应当按照项目经费使用计划进行支付，不得超支或不规范支付。

3.项目经费支付的方式（1）项目经费支付可以采用电汇、支票等电子支付方式进行，实行资金账户管理，确保支付安全。

（2）项目经费支付时应当进行验证和审核，确保支付正确、及时、安全。

4.项目经费支付的监督管理（1）项目经费支付应当由财务部门监督管理，确保支付程序和支付结果的合法合规。

（2）项目经费支付应当接受审计机构的审计，确保支付经费的真实性和合理性。

5.项目经费支付的记录备案（1）项目经费支付应当做好详细记录，包括支付对象、支付金额、支付时间等，确保记录真实可靠。

（2）项目经费支付的记录资料应当进行归档存储，确保资料安全和可查阅。

6.项目经费支付的风险防范（1）项目经费支付应当做好资金风险管理，确保支付安全和可控。

（2）项目经费支付时应当进行风险评估，防范支付中的各类风险。

7.项目经费支付的特殊情况处理（1）项目经费支付如遇到特殊情况需要变更或调整，应当提前报财务部门进行审批和备案。

（2）项目经费支付如遇到超支或其他问题，应当及时报告财务部门进行处理。

科研专项经费财务内控管理制度第一章总则第一条为了规范和加强对我公司科研经费的管理,合理有效地使用科研经费,保证研究工作的开展,促进我公司科研水平的提高,根据国家有关规定和我公司的实际情况,特制定本制度;第二条财务部是公司科研经费的管理部门,负责对公司科研经费的使用进行管理;第三条科研经费的使用应遵循科学安排,合理配置的原则,各类项目经费按有关规定比例实行专款专用,任何部门或个人不得截留挪用;第四条各级各类科研项目经费应统一进入公司财务部的科研专户,按项目核算,并接受审计部门的监督;科研项目经费具体包括：1、国家、省部和市级有关部门下达的科研项目资助经费；2、我公司作为合作协作单位承担国家、省部和市级有关部门下达的科研项目,由项目主持单位转拨到我公司的经费；3、列入国家、部、省、市计划,由相关企事业单位转拨的科研经费；4、横向科研项目经费；5、项目转让或成果推广获得的项目经费；6、其它经费;第五条本制度适用于科研经费及有关科研项目的管理;第六条科研经费实行预算,决算管理;第二章科研经费的使用第七条科研经费由财务部统一管理,监督使用;各项目负责人必须在科研项目给定的计划限额内,合理使用,实行专项管理,单独核算的制度;第八条科研经费记入公司财务部科研经费专项账户后,负责项目执行的研发部按项目经费计划使用,并承担相应责任;第九条科研经费使用范围包括设计费、专用费、材料费、外协费、燃料动力费、固定资产使用费、工资及劳务费、差旅费、会议费、专家咨询费、管理费、不可预见费;第十条设计费是指在项目研究开发过程中直接从事科研活动需要而发生的计算费、论证费等;第十一条专用费是指在项目研究开发过程中购买、自制或租赁专用仪器设备、专用工艺装备、样品样机和专用软件等发生的费用;第十二条材料费是指在项目研究开发过程中必须消耗的各种原材料,辅助材料、外购成品和其他低值易耗品的采购、运输、装卸、整理、筛选等费用;第十三条外协费是指在项目研究开发过程中由于研制单位自身的技术、工艺和设备等条件的限制,必须支付给项目以外单位的检测、加工、设计、试验费用;第十四条燃料动力费是指在项目研究开发过程中直接消耗的水、电、气、燃料等费用;第十五条固定资产使用费是指在项目研究开发过程中直接使用固定资产而发生的费用;第十六条工资及劳务费是指项目承担部门从项目经费中支付的工资性支出,包括项目参与人员的工资、奖金、津贴和职工福利费资性费用,以及支付给项目参与成员中没有工资性收入的相关人员临时聘用人员等的劳务费用;第十七条差旅费是指在项目研究开发过程中需要开展科学实验、科学考察、业务调研、学术交流等而发生的国内外差旅费;差旅费的开支按照国家有关规定执行;第十八条会议费是指在项目研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询、评审以及项目协调等活动而发生的会议费用;第十九条事务费是指在项目研究开发过程中需要支付的资料购置费、计量费、标准费、文献检索费、专业通信费、专利申请费、取证申请费和其他知识产权事务费;第二十条专家咨询费是指在项目研究开发过程中支付临时聘请的咨询专家的费用;专家咨询费不得支付给参与本项目及与项目管理相关的工作人员;第二十一条管理费是指负责科研项目的有关部门的管理费用,包括日常水、电、气、暖消耗费、科研及办公用房建筑物修缮费、专用设备仪器维修费、科技培训费、保险费、审计费、业务招待费等;第二十二条不可预见费是指对技术复杂、研制周期长、难度大的科研项目,在核定经费时针对项目研究开发过程中可能出现的不可预见因素而预先考虑的预备费用;第二十三条在国家和中心有关政策规定的范围内,项目负责人对经费的使用拥有自主权;即项目负责人签字,领导审批、财务处复核即可使用;第三章预算第二十四条科研经费实行预算管理制度;管理部门按照科研经费性质和科研经费管理渠道编报科研经费年度预算;第二十五条科研项目预算编制包括项目研制时间、承担部门、总经费预算及其资金来源,年度预算安排及其资金来源;项目建议书、项目实施方案或项目资金申请报告经批复后,方可列编年度预算;第二十六条财务部和负责项目执行的研发部位应当严格按照下达的项目经费预算和年度投资计划执行,原则上不得调整;确有必要调整时,需由项目组负责人申请、领导审批、财务部复核后方可调整;第四章决算第二十七条科研经费实行决算报告制度;科研经费决算分为年度决算和项目决算;第二十八条科研经费的年度决算按财务部部门决算管理的有关规定执行,项目组上报年度部门决算时,投入超过500万元的科研项目,应说明科研经费的使用,结余等情况;第二十九条财务部对项目组上报的年度决算进行审核,并在总决算后一周内,将项目组决算批复有关部门;第三十条科研项目完成后,项目研制单位应当及时编制项目决算、报告研制计划和项目经费预算执行情况;第五章监督检查第三十一条财务部委托中介机构对科研经费的使用和管理进行定期或不定期评估或检查;评估或检查结果将作为调整项目预算安排的重要依据;第三十二条负责项目执行研发部应当严格执行国家有关财经法律制度,严禁任何形式的截留、挪用、抵拨和收受回扣,照本办法的规定,制定内部管理办法,建立健全内部控制制度,加强对科研经费的使用管理;第三十三条对使用科研经费形成的固定资产和知识产权等无形资产的管理,按照国家有关规定执行;第三十四条科研项目完成后,相关中介机构应当依据项目委托单位相关制度,对项目进行财务审计和验收,并做出财务审计报告;财务审计报告是项目验收的重要依据;第六章附则、第三十五条上述规定若与任务下达委托单位管理办法不相符的,按任务下达委托单位的规定执行;第三十六条本办法由财务部负责解释;第三十七条本办法自2013年5月1日起执行;。

项目经费内部控制制度建设及执行情况（实用版2篇）目录（篇1）一、项目经费内部控制制度的重要性二、项目经费内部控制制度的建设1.制定内部控制制度2.设立内部控制组织结构3.内部控制制度的培训与宣传三、项目经费内部控制制度的执行情况1.制度执行的效果2.存在的主要问题3.对问题的改进措施四、项目经费内部控制制度的意义和展望正文（篇1）一、项目经费内部控制制度的重要性项目经费内部控制制度是确保项目经费合理使用、有效管理和监督的重要手段。

它可以规范项目经费的使用流程，防止贪污、浪费和滥用经费现象的发生，提高经费使用效率，促进项目的顺利进行。

二、项目经费内部控制制度的建设1.制定内部控制制度为了确保项目经费的合理使用，我们需要制定一套完善的内部控制制度。

这个制度应包括项目经费的申请、审批、使用和监督等各个环节，明确各部门和人员的职责和权限，确保经费使用的规范化和制度化。

2.设立内部控制组织结构内部控制制度的执行需要设立专门的组织结构来负责。

这个组织结构应该包括内部审计、财务管理、项目管理等部门，他们各自负责自己的职责，共同确保项目经费的内部控制制度的有效执行。

3.内部控制制度的培训与宣传要让内部控制制度得到有效执行，我们需要对全体员工进行相关的培训，让他们了解和理解内部控制制度的重要性，提高他们的制度意识。

同时，我们还需要通过各种方式，如会议、培训、公告等，对内部控制制度进行宣传，让每个人都能了解和遵守制度。

三、项目经费内部控制制度的执行情况1.制度执行的效果项目经费内部控制制度在建设和执行过程中，已经取得了一定的效果。

经费使用更加规范，贪污、浪费和滥用经费现象得到了有效遏制，经费使用效率得到了提高。

2.存在的主要问题然而，在执行过程中，我们也发现了一些问题。

比如，部分人员对内部控制制度的重要性认识不足，存在违规行为；部分环节的内部控制制度还不够完善，需要进一步改进。

3.对问题的改进措施针对存在的问题，我们需要采取一些改进措施。

项目内部财务制度有哪些一、预算管理制度1. 项目预算编制：项目可根据前期的调研收集的数据和资料，采用专业的预算编制方法，提交完善的项目财务预算计划。

预算计划中应包含项目的收入、支出、资金需求、时间安排等内容，并明确经费来源和使用规定。

2. 预算执行控制：项目执行过程中，需对项目预算进行动态管理和控制，确保不超出预算限额，如有超支情况应及时报备上级部门，明确原因和解决措施，避免造成严重财务损失。

3. 预算检查评审：定期对项目预算执行情况进行检查评审，核实预算编制依据、准确性、及时性等方面是否符合要求，提出改进意见和建议。

二、资金管理制度1. 项目资金管理：项目成立资金账户，将项目所有收入、支出、调剂等事项纳入资金账目之中，确保项目资金的明确来源和去向，实行专款专用、日清月结。

2. 资金保管和监督：对项目资金进行保管、监督，设立专门的财务管理人员和内部监督机制，确保资金使用的安全性和合规性。

3. 资金使用审批制度：对项目资金使用事项按照一定程序和权限进行审批，确保项目资金使用的合理性、合法性和规范性。

三、会计核算制度1. 会计核算基础：项目应建立科学合理的会计核算制度，采用严格的会计记录和记账方法，确保会计数据的真实、完整和准确。

2. 会计报告审核审计：项目应定期编制和公布会计报告，定期进行会计核算审核和审计，确保财务报表的透明度和真实性。

3. 会计政策遵守：项目应遵守相关会计法规和制度，制定健全的会计政策，规范会计核算行为，杜绝虚假记账和财务造假行为。

四、风险管理制度1. 风险识别和评估：项目应建立风险识别和评估制度，定期对项目面临的各类风险进行评估和分析，建立风险防范机制，保证项目资金的安全性。

2. 风险控制和应对：项目应建立风险控制和应对机制，采取有效的控制措施，避免或减少项目运行中可能发生的风险和损失。

3. 风险监督和报告：对项目风险进行定期监督和报告，及时向上级主管部门和相关利益方通报风险情况，提出应对建议和措施。

(完整)项目经费内部控制管理制度
项目经费内部控制管理制度
为加强项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据有关专项资金
使用管理办法的规定，根据实际情况，制定本办法。

一、专项资金管理和使用坚持科学安排、合理配置、专款专用、专账核算、严格监管原则。

二、工作职责：专人负责组织完成专项资金项目的备案、申报及审批落实工作，负责对项目实
施单位专项资金的使用范围进行指导，负责组织完成专项资金项目的检查、验收和评价工作。

三、项目实施主体负责专项资金项目的组织实施,负责按照项目专项资金预算范围按计划合理
使用专项资金，负责提请有关部门组织对项目进行验收和评价，负责配合接收上级有关部门的检查、验收和评价工作。

四、财务部门负责专项资金指定收款账户的提供，负责审查项目实施单位按照专项资金预算范
围申报的专项资金使用计划，按规定报批后支付专项资金，负责设立专项资金的专用科目进行转账单独核算，负责编制专项资金项目的资金预算、财务决算，负责配合审计机构对专项资金项目的竣工决算审计工作，负责配合有关单位接收主管部门的检查、验收和评价。

五、项目资金来源包括专项资金和实施主体自有资金.实施主体收到的项目专项资金要纳入本
单位资金预算统一管控，以提高专项资金使用的整体效益。

项目实施过程中,专项资金和自有资金要匹配使用，不得优先全额使用专项资金。

六、项目专项资金管理：
根据本项目的特点，实施主体可不为专项资金单独开立存款账户，实施主体基本存款账户可作为专项资金的指定收款账户。

七、本项目经费内部控制管理制度自制定之日起生效。

工业和信息化局内部部门的项目经费管理在工业和信息化局内部，项目经费管理是一项至关重要的工作。

合理、高效地管理项目经费，不仅可以保证项目的顺利进行，还能有效地提升工作效率和内部资源的利用率。

本文将就工业和信息化局内部部门的项目经费管理进行探讨，提出相关的管理方法和措施。

一、项目经费管理的重要性项目经费管理对于一个部门的正常运行和项目的顺利开展具有至关重要的作用。

合理的经费规划和管理可以确保项目按时、按质、按量完成，为部门的发展提供充足的经济保障。

同时，也可以帮助提高资源的利用效率，避免浪费和资金的滥用。

因此，加强项目经费管理具有重要的实际意义和现实需求。

二、项目经费管理的原则和要求1. 合理性原则：在项目经费管理中，必须确保经费使用是合理的、必要的，符合项目的实际需要。

不得随意支出，更不能出现滥用经费的情况。

2. 透明度原则：项目经费必须做到透明，不能存在暗箱操作的情况。

部门内部应建立清晰的经费管理制度，明确经费的来源、去向和使用情况，确保各项经费的使用都能接受监管和审计。

3. 效益原则：项目经费的使用应该是有益于项目完成和提升部门绩效的。

经费使用应着重在提高项目实施效果、技术创新和管理创新上，最大程度地发挥经费的效益。

4. 经费节约原则：在项目经费管理中，要鼓励节约使用经费，降低项目成本和管理费用。

通过合理的资源配置和经费规划，确保项目经费的合理使用，避免不必要的浪费和奢侈。

三、项目经费管理的具体措施1. 细化预算：在项目立项之初，应该做好详细的经费预算工作。

对于项目的各项支出进行细致的规划和预算，确保每一分经费都能够得到合理利用。

同时，需要合理安排项目经费的使用周期，确保资金的供需平衡。

2. 强化审计监督：建立健全的审计制度，对项目经费的使用进行严格的监督和审计。

通过不定期的经费审计，查找经费使用中的问题和潜在的风险，及时纠正和预防经费管理中的失误和漏洞。

3. 强调内部控制：加强内部控制是保障项目经费管理的关键。