公司备用金管理流程图

公司备用金管理制度及其流程4 备用金管理制度第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

第四条、备用金的管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。

各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。

2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。

3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。

4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。

第五条、备用金的申请：1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。

2、备用金申请时间为每月1日。

3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。

第六条、备用金的支出范围：1、办事处日常办公支出；2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出；3、办事处所用办公设备/固定资产类支出；4、办事处所连辖市场开发支出；5、其他得到批准的支出；第七条、备用金的使用程序：1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。

2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。

备用金管理暂行办法第一章总则第一条为了加强备用金管理，减少资金占用，根据国家财经纪律和财经制度，结合公司实际，特制订本办法。

第二条本办法适用于------有限公司（以下简称“--公司”），所属全资、控股子公司参照执行。

第二章备用金使用范围第三条职员借用备用金仅限于以下范围：1.差旅费和其他人员因工作需要的金额较小、时间较短的借款；2.汽车零星购油费、过路过桥费、紧急维修等必须用现金交易的业务；3.未参与公司统一采购，自行购买办公用品和其他小件物品；4.其他金额较小，支付频率高的，不便用支票结算的项目。

原则上，以下付款不能动用备用金：1.金额较大且不是正常营运需要的借款；2.应由公司统一支付的工资性支出；3.租金、外包费、定点加油费、日常维修、保险费等定期支付且可以不用现金支付的项目；4.没有财务认可的发票或凭证；5.私人事务的借款或其他支出；6.金额较大且可以用支票结算的付款；7.其他一些财务认定不适宜从备用金中支出的项目。

第三章备用金分类及额度标准第四条备用金分为业务周转金和临时备用金，业务周转金主要用于公司小车驾驶员、售后服务人员、驻外的销售和财务人员、零星采购人员、生产处零星维修等借款，如人员调离原岗位业务周转金随之取消，相关部门应及时通知财务部门，相关人员必须及时到公司销账。

第五条业务周转金的额度确定方法对经常出差的小车司机、质控处售后服务人员、零星采购人员及零星维修等人员所需的业务周转金额度，由各相关部门根据实际情况予以核定，其金额应不超过2000元。

销售及财务等驻外人员周转金标准参见《销售费用管理暂行规定》，其金额不超过5000元。

第六条临时备用金的额度确定方法1、对差旅费备用金的额度控制，原则上省内出差按150元/天借支，省外出差按200元/天借支。

2、对外出参加培训或会议所需备用金按已审批的培训或会议通知办理借款，额度根据实际情况控制。

3、对走访市场、举办展会等备用金额度控制，按照公司已审批的报告金额借支。

*****房地产开发有限公司备用金管理制度一、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

二、备用金解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

三、备用金借款和报销手续1.工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部处办理借款手续。

财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

2.借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

3.借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

四、备用金的管理1.因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

2.财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

3.借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣，不再另行通知。

备用金的使用及流程一、什么是备用金？备用金是指企业为应对紧急情况或临时支出而设立的资金池。

它通常由企业内部的信托基金、业务资金等构成，用于支付员工的紧急医疗费用、设备的紧急维修费用以及其他突发事件所需的资金支出。

二、备用金的用途1.紧急医疗费用：当员工在工作期间发生意外或突发疾病需要紧急医疗治疗时，可以使用备用金支付医疗费用。

2.设备维修费用：当企业设备出现故障或需要进行紧急维修时，可以使用备用金支付维修费用。

3.意外事件应对费用：当企业面临自然灾害、人为事故等突发事件时，可以使用备用金应对相关费用，如防灾物资采购、事故处理费用等。

三、备用金的流程1.申请备用金：员工或部门需要申请使用备用金时，需按照公司规定的流程填写申请表并提交给相应的主管或财务人员。

2.审批备用金：主管或财务人员将审核申请材料，包括申请人姓名、金额、用途等，确保符合公司规定的使用条件。

3.批准备用金：经过审核通过的申请将提交给相关负责人或管理层进行审批，如副总经理或财务总监。

审批通过后，备用金将被批准使用。

4.支付备用金：经过批准的备用金将由财务部门进行支付，支付方式可以是银行转账或现金支付，在支付时需记录相关支出信息和收款人名称。

5.报销备用金：员工或部门在使用备用金后，需要在规定的时间内将相关支出票据或收据提交给财务部门，并填写报销申请表进行报销。

财务审核通过后，款项将会返还到员工或部门的账户中。

四、备用金的管理措施1.进行备用金预算：企业应根据实际需求和资金状况，制定备用金的预算，确保备用金的合理使用和保障。

2.设置备用金使用限额：企业可以根据不同岗位的需求，设置备用金使用的限额，以控制支出的范围和金额，避免滥用备用金。

3.定期审查备用金账户：财务部门应定期对备用金账户进行审查，确保备用金的安全性和准确性。

4.建立备用金使用制度：企业应建立明确的备用金使用制度，规定备用金的使用流程、审批权限和报销要求，以保证备用金的合规使用。

备用金的使用制度及流程1. 背景介绍备用金是指企业为应对紧急或特殊情况而设置的一笔资金，用于解决突发事件或特殊需求的开支。

为了保证备用金的合理使用，制定备用金的使用制度及流程是非常重要的。

2. 备用金的管理责任人•公司财务部门负责备用金的管理与监督；•各部门负责备用金的申请和使用。

3. 备用金的申请流程•部门需要使用备用金时，必须向财务部门提出申请；•申请时需填写备用金申请表，包括申请金额、使用事由、预计使用时间等信息；•申请表需经部门负责人签字确认后，提交给财务部门；•财务部门审核申请表，根据情况决定是否批准备用金的使用；•若申请被批准，财务部门将备用金发放给申请部门。

4. 备用金的使用限制•备用金主要用于应对紧急或特殊情况，不得轻易使用；•备用金不得用于个人开支或其他与工作无关的费用；•备用金不得用于超出预算范围的开支；•备用金使用后需在规定时间内还清。

5. 备用金的报销流程•部门在使用备用金后，需要及时向财务部门报销；•报销时需填写报销申请表，包括实际使用金额、相关发票、用途说明等信息；•报销表需经部门负责人签字确认后，提交给财务部门；•财务部门审核报销表，如符合规定则进行财务处理；•备用金报销记录需归档保存，以备查询和审计。

6. 备用金的监督与审计•财务部门定期对备用金的使用情况进行审核和审计；•对备用金的使用情况进行监督，如发现异常情况需及时进行调查和处理；•定期向公司高层汇报备用金的使用情况。

7. 备用金使用制度的变更与修订•如有必要，备用金的使用制度可进行修订；•修订需经公司高层批准；•修订后的备用金使用制度需及时向各部门和财务部门进行通知和培训。

8. 总结备用金的使用制度及流程对于企业的资金管理起着重要的作用。

通过明确责任人、建立申请流程、规范使用限制、规定报销流程等措施，可以确保备用金的合理使用，确保企业的资金安全，提高资金利用效率。

同时，备用金的使用制度也需要不断完善和修订，以适应企业发展和各种情况的变化。

备用金管理制度( P3-Z4-4 )一、目的本管理文件明确了公司关于项目备用金设立、使用和销帐的管理要求与操作规范，以规范备用金业务的基本程序。

二、范围本程序管理文件规范了公司备用金业务，适用于会计部、财务管理部及使用备用金的部门。

三、相关程序及制度费用报销管理制度( P3-Z4-6 )四、业务流程步骤涉及部门及岗步骤说明1 经办人根据项目需要，起草《项目备用金申请报告》，提交部门部长、财务管理部部长、会计部部长2 部门部长/财务管理部部长/会计部部长审核《项目备用金申请报告》，检查申请金额和用途是否符合项目需要，由部门部长提交总经理3 总经理审批《项目备用金申请报告》4 经办人持经总经理《项目备用金申请报告》，到会计部办理备用金借款手续，详见《借款管理制度( P3-Z4-5 )》之“1、借款环节管理”。

借款完成后建立定额备用金5 经办人使用备用金作日常、小额支出后，持相关单据到会计部办理费用报销手续，详见《费用报销管理制度步骤涉及部门及岗步骤说明( P3-Z4-6 )》。

购买设备、大批量物料采购等业务执行供应管理相关制度，不允许从备用金中开支6 经办人项目完成后一个月内，最长不超过三个月，起草《项目备用金撤销申请》，交部门部长7 部门部长确认无需继续保留备用金，审批《项目备用金撤销申请》8 经办人持《项目备用金撤销申请》，到会计部办理撤销备用金手续，缴回所领取的备用金，详见《现金管理制度( P3-Z4-2 )》之“1、现金收入管理”；如有从备用金中开支尚未报销的费用，撤销备用金同时办理费用报销手续，详见《费用报销管理制度( P3-Z4-6 )》5、单据及报告《项目备用金申请报告》《项目备用金撤销申请》。

备用金管理制度为了加强备用金的管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

1、备用金解释：备用金是各部门工作人员用作支付水电费、通讯费、办公费、过路过桥停车费等小额、经常性、消耗性、事务性支付项目等以现金方式借用的款项。

某项费用不是经常发生或者不以现金结算或者费用的支付已经通过合同的约定明确了支付时间、支付方式的不在备用金定义的范畴，按现有制度的规定办理。

2、备用金核定与申请：（1）金额核定：各部门根据业务情况，需要借用备用金的，填写“备用金申请单”（见下表）先经部门经理、财务经理（超过5000元的报财务总监审批）审核，分公司总经理审批。

财务部门应根据费用的实际发备用金申请单.xlsx生水平、费用报销周期、资金的周转次数等实际情况对申请人拟借备用金金额进行核定（详见备用金申请流程）。

（2）资金申请：借款人根据财务核定后的金额通过“报账中心”借款。

对事前没有填写“备用金申请单”而通过“报账中心”直接申请借备用金的，财务予以驳回。

3、备用金的使用和保管：实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须按照申请支付的项目专款专用，不得挪做它用。

备用金使用部门应指定专人保管备用金，并按财务要求建立“备用金使用情况登记表”（见下表），逐笔登记备用金使用情况（自提点用于找赎的备用金可备用金使用情况登记表.xlsx以不必登记，对于支付次数多、金额较小的重复性支出可按使用人每月合并登记一次）及收回情况，妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，及时办理报销手续。

4、财务监督：财务人员应对各部门备用金申请情况建立“备用金申请台账”(见下表)避免重复申请；财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发备用金申请台帐.xlsx现未按规定使用、挪用、占用情况的，财务部有权收回借用的备用金；财务部对很少使用的备用金应予及时收回，对使用效率不高的备用金应重新核定备用金金额，并及时收回差额部分;如果根据业务的实际情况确需增加备用金额度的，使用部门按第一次申请时的流程办理；使用部门跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续。