大工15春《内部控制与风险管理》在线作业3满分标准答案

大工春内部控制与风险管理在线作业满分答案集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]大工16春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10道试题，共50分。

）1.?在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动标准答案：C2.?（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A.董事会B.监事会C.经理层D.董事长标准答案：A3.?事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A.目标设定B.风险偏好C.内部环境D.信息沟通标准答案：A4.?2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架标准答案：C5.?在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别标准答案：A6.?外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A.1/4B.1/2C.1/3D.1/5标准答案：B7.?（）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A.董事会B.董事长C.经理层D.公司总裁标准答案：D8.?在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A.控制环境B.监控C.控制活动D.风险评估标准答案：B9.?企业开展经营活动的物质前提是（）。

A.财务报告及相关信息真实完整B.保护资产的安全与完整C.企业发展战略的制定D.提高经营的效率和效果标准答案：B10.?内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序标准答案：B二、多选题（共5道试题，共30分。

《内部控制与风险管理》综合测试题一一、单项选择（本大题共20个小题，每题1分，共20分）1. 内部控制的基本概念是从早期 B 思想的基础上逐步发展起来的？A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2. 下列有关“三重一大”的表述中，正确的是AA.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务3. 下列情形中，不违背货币资金业务的不相容岗位相互分离原则的是DA．由出纳人员兼任会计档案保管工作B．由出纳人员保管签发支票所需全部印章C．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D．由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作4. 内部控制审计的对象是AA.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性C.被审计单位编制的内部控制评价报告D.被审计单位的财务报告5．今年以来，受国内外各种不确定性因素的影响，房地产行业的发展进入了一个新阶段。

甲房地产公司从定性和定量的角度，按照很好、较好、一般、较差4种不同的假设条件，预测了本公司本年度将面临的各种不确定因素以及由此给公司带来的各种不同后果。

甲房地产公司采用的风险管理技术与方法是CA.敏感性分析法B.条件预测法C.情景分析法D.统计推论法6.针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法错误的是DA.印章要与空白票据分管B.由一人办理资金全过程业务C.严禁收款不入账、设立“小金库”D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账7. 下面有关内部控制的说法中错误的是BA.内部控制的思想是以风险为导向的控制B.内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C.内部控制是一种管理，是对风险的管理D.内部控制是一种合理保证8. 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是CA.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责9. 2015年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。

内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1一,单选题1. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。

A. 治理结构B. 结构设置及权责分配C. 内部审计D. 人力资源政策?正确答案：A2. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动?正确答案：C3. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。

A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标?正确答案：D4. 不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。

A. 内部环境B. 控制活动C. 资金使用D. 检查监督?正确答案：C5. （），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A. 2006年6月6日B. 2006年9月28日C. 2006年7月15日D. 2008年6月28日?正确答案：D6. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 信息与沟通?正确答案：D7. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序?正确答案：B8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估?正确答案：B9. 董事会每年至少召开（）次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。

A. 1B. 2C. 3D. 5?正确答案：C10. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别?正确答案：A二,多选题1. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案正确答案:A、B、C、D2.企业内部控制的基本目标包括()。

A.经济效益目标B.合规目标C.报告目标D.资产目标满分：6分正确答案:B、C、D3.以下哪些属于内部控制的要素()。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与通信满分：6分正确答案:A、B、C、D4.以下哪些属于IT治理的关键成功因素()。

A.明确IT治理目标和范围B.建立适当的IT治理结构C.制定适当的IT治理政策D.完善IT治理的执行和监督机制满分：6分正确答案:A、B、C、D5.以下哪些属于内部审计工作的基本原则()。

A.独立性B.客观性C.保密性D.全面性满分：6分正确答案:A、B、C、D三、判断题(共5道试题,共20分)1.内部控制是指企业为实现经营目标，通过对各项业务活动的计划、组织、指挥、协调、监督、检查等环节的全面管理，以达到保障企业财产安全和规范经营行为的一种管理方式。

(。

)满分：4分正确答案:√2.企业内部控制的基本原则包括全面性、适度性、及时性、连续性和动态性。

(。

)满分：4分正确答案:×3.内部审计是指企业为了保障内部控制有效性，对企业各个方面进行全面、客观、独立的审计和咨询服务。

(。

) 满分：4分正确答案:√4.内部审计的工作范围主要包括财务管理、内部控制、风险管理、合规性和IT治理等方面。

(。

)满分：4分正确答案:√5.企业应当建立健全内部控制制度，但并不需要进行内部控制评价和自我评价。

(。

)满分：4分正确答案:×。

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案单选题)1:内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A: 1B: 3C: 5D: 7正确答案: D单选题)2:内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。

A:复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B:已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C:相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D:某项实施成本过高的控制正确答案: D单选题)3:日常监督中的内部审计监督不包括（）。

A:制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B:对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C:根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D:对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案: C单选题)4:不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。

A:审计事情汇报材料B:审计意见书、审计决定书C:单独评价规范D:专项调查报告精确谜底: C单选题)5:以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。

A:收集资料B:放置相干后勤事情C:获取和分析被评价运转子公司的财务和业务资料D:收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员正确答案: B单选题)6:内部控制评价工作的最终表现为（）。

A:财务报告B:审计报告C:内部控制评价工作底稿D:内部控制评价报告正确答案: D单选题)7:适当分离内部控制设想部门与内部控制评价部门是为了包管内部控制评价事情的（）。

A:全面性B:重要性C:客观性D:独立性精确谜底: D单选题)8:内部控制执行的证据不包括（）。

A:管理层搜集汇总的各部门信息B:定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C:管理层搜集汇总的各部门出现的问题D:相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案: B单选题)9: 1992年发布的XXX报告是（）。

内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2一,单选题1. 以下各项中，不属于销售与收款业务目标的是（）。

A. 经营目标B. 管理目标C. 财务目标D. 合规目标?正确答案：B2. 销售合同文本由（）拟定。

A. 财务部门B. 采购部门C. 销售部门D. 人力资源部门?正确答案：C3. 明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。

A. 资本预算B. 财务预算C. 经营预算D. 全面预算?正确答案：C4. 任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上）不相容的权限，体现的原则是()。

A. 需求导向原则B. 最小授权原则C. 未明确允许及禁止原则D. 职责分离原则?正确答案：D5. 不属于生产成本控制活动的关键性文档的是()。

A. 生产成本预算表B. 生产人工、物料消耗记录C. 生产成本核算底稿D. 质量记录?正确答案：D6. 风险评估的前提通常是()。

A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对?正确答案：A7. 下列各项中，属于资产保护目标的是（）。

A. 保护资产的完整性B. 实现利润的最大化C. 执行控制完成D. 执行授权批准制度?正确答案：A8. 不相容职务分离控制的核心是（）。

A. 各司其职B. 各负其责C. 协调合作D. 内部牵制?正确答案：D9. 下列风险中，可以分散的是（）。

A. 宏观经济形势变动B. 经营风险C. 税制改革D. 会计准则改革?正确答案：B10. 企业风险评估的起点是（）。

A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对?正确答案：A二,多选题1. 下列属于经营预算的是（）。

A. 销售预算B. 现金收支预算C. 生产预算D. 研究与开发预算?正确答案：AC2. 下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。

A. 资本利润率B. 新产品比率C. 利润增长率D. 市场开发能力?正确答案：AC3. 下列各项中，属于定量风险分析方法的是（）。

B. 专项监督是日常监督的有效补充
C. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督
D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中
正确答案:[hide]——C——[/hide]
6.下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是( )。 (满分:5)
B. Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations
C. Internal Control
正确答案:[hide]——A——[/hide]
8.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是( )。 (满分:5)
B. 上市公司成立年限
C. 前三名董事长、董事薪酬总额情况
D. 前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
正确答案:[hide]——ABCD——[/hide]
5.( )整体的内部控制水平最高。 (满分:6)
A. 与战略统一
B. 传递价值
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
正确答案:[hide]——A——[/hide]
二、多选题：
1.内部控制评价流程包括( )。 (满分:6)
A. 董事会
B. 经理层
C. 监事会
D. 审计委员会
D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督
正确答案:[hide]——C——[/hide]
5.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是( )。 (满分:5)
A. 日常监督是专项监督的基础
A. 年度财务报告

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。

）1. 企业的主体目标是（）。

A. 报告目标B. 战略目标C. 经营目标D. 合规目标正确答案：B内部控制与风险管理2. 不相容职务分离控制的核心是（）。

A. 各司其职B. 各负其责C. 协调合作D. 内部牵制正确答案：D3. 企业风险评估的起点是（）。

A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对正确答案：A4. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。

A. 合同管理B. 采购管理C. 生产管理D. 销售管理正确答案：A5. 所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。

A. 23日B. 24日C. 25日D. 26日正确答案：C6. 不属于信息系统日常运作内容的是（）。

A. 机房环境控制B. 系统日常运作控制C. 备份与恢复D. 人员管理正确答案：D7. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）。

A. 逐步扩大企业的市场占有率B. 逐步将销售收入提高18%C. 在三年内使企业的市场占有率达到24%D. 实现规模经济，降低单位产品成本正确答案：C8. 下列不属于公司内部信息的是()。

A. 公司的战略性经营目标B. 人力资源政策C. 法律法规信息D. 财务政策及程序正确答案：C9. 下列不属于外部沟通的是()。

A. 与客户沟通B. 与供应商沟通C. 与律师沟通D. 生产部门与销售部门沟通正确答案：D10. 设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。

其中不属于内部环境的是（）。

A. 员工素质B. 资金C. 技术变化D. 管理正确答案：C大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。

）1. 授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。

A. 长期授权B. 短期授权C. 常规授权D. 特别授权正确答案：CD2. 风险分析的基本流程包括（）。

东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0004试卷总分:100 得分:100一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。

A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制答案:B2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。

A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式答案:B3.预算控制的重点在于（）。

A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算答案:B4.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。

A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对答案:A5.货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。

A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批答案:C二、多选题(共20 道试题,共80 分)6.内部报告体系大致可以分为( ）。

A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系答案:ABCD7.内部审计对内部控制的评价内容包括（）。

A.评价内部控制制度的合法性B.评价内部控制制度的健全性C.评价内部控制制度的有效性D.评价内部控制制度的重要性E.评价内部控制制度的及时性答案:ABC8.批准的原则包括（）。

A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权答案:AB9.销售与收款内部控制的目标包括（）。

A.保证商品安全完整B.保证销售业务顺畅有效地进行C.保证货款的及时收回及货币资金的安全完整D.确保销售与收款业务的真实与合法E.保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整答案:ABCDE10.赊销限度包括（）。

A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价答案:AB11.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异答案:AB12.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( ）。

东财《内部控制与风险管理》在线作业三一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）1. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题-----------------选择：C2. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。

A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表-----------------选择：C3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对-----------------选择：C4. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。

A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算-----------------选择：D5. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（）。

A. 现金预算B. 生产预算C. 预计利润表D. 预计资产负债表-----------------选择：B东财《内部控制与风险管理》在线作业三单选题多选题二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。

）1. 授权审批制度包括（）。

A. 支付申请B. 支付审批C. 支付复核D. 办理支付E. 支付评价-----------------选择：ABCD2. COSO报告将内部控制目标分为（）。

A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标-----------------选择：ABD3. 风险识别的方法具体包括（）。

A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法-----------------选择：ABCD4. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异-----------------选择：AB5. 对账的时间可以分为（）。

网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：专业：年级：学号：学生：完成日期：题目一：2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。

此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。

该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。

农业部还表示，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。

受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。

17日晚间，双汇集团再次发表公开声明：要求涉事子公司召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。

据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养殖场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。

对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。

瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。

作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。

继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。

要求：请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。

答：（1）内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规等目标的实现提供合理保证的过程。

可见，一个健全的内部控制体系是由多方实施，为了多方利益的一个过程。

双汇“瘦肉精事件的发展很大程度上正是由于企业内部控制缺失，存在重大盲点或漏洞，才造成了目前这种境况。

形同虚设的检测程序只会成为不法分子的通道，因此一个企业要想做大做强，一个健全的内部控制系统不可缺少，不能因为短期利益而牺牲企业长久的发展。

【最新资料，WORD文档，可编辑修改】大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。

）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分：5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。

A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分：5 分4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。

A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分：5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分：5 分7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分：5 分8. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

包工括本科的新资料，复WORD以文档幕右可编!辑修改”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分： 5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分： 5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是（）。

A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分： 5 分4. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404 条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分： 5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分： 5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分： 5 分7. （）是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分： 5 分8. 以下内容不属于COS0《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是（）A. 经营目标B. 财务报告目标C. 谨慎性目标D. 合规性目标满分： 5 分9. 风险评估的步骤不包括（）。

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助()建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。

A.中央企业B.地方企业C.民营企业D.所有企业2.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。

A.增长B.风险C.报酬D.股东增加值3.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是()。

A.经理层B.各专业部门C.监事会D.企业所属单位4.下列不属于公司内部信息的是()。

A.公司的战略性经营目标B.人力资源政策C.法律法规信息D.财务政策及程序5.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为()。

A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷6.内部监督需关注关键控制点，其中不包括()。

A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D.某项实施成本过高的控制7.下列属于信息报告的是()。

A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告8.选择风险应对策略时应考虑()。

A.风险承受能力B.成本与效益C.企业风险偏好D.风险的特性9.风险分析报告的内容包括()。

A.风险可能性B.风险影响程度C.风险重要性评级D.风险地图10.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是()。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架11.文件记录控制的核心是()。

A.授权批准控制B.不相容岗位控制C.会计系统控制D.会计报告控制12.通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是()。

大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1总分：100分100分一、单选题共10题，50分1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A目标设定B风险偏好C内部环境D信息沟通答案：A得分:5分2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

A1992年B2002年C2003年D2004年答案：B得分:5分3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。

A目标设定B外部环境C风险确认D风险评估答案：B得分:5分4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。

A治理结构B结构设置及权责分配C内部审计D人力资源政策答案：A得分:5分5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。

A事前控制B制度设计、制度执行与监督评价C事中控制D事后控制答案：B得分:5分6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。

A企业的规章制度B企业文化C管理层的管理理念D管理者与员工的关系答案：B得分:5分7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。

A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通答案：A得分:5分8.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

A经营目标B财务报告目标C谨慎性目标D合规性目标答案：C得分:5分9.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。

A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D对内部控制做了最权威的定义答案：D得分:5分10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B得分:5分二、多选题共5题，30分1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。

一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.风险分析报告的内容包括()。

A.风险可能性B.风险影响程度C.风险重要性评级D.风险地图2.下列属于生产进度控制活动业务目标的是()。

A.保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标B.避免因推迟交货而导致的客户投诉、订单流失C.避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼D.提高产品和服务质量，增强公司的市场竞争力3.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。

()A.正确B.错误4.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。

()A.错误B.正确5.()，我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日6.在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。

A.收集资料B.安排相关后勤工作C.收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D.获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料7.沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息，以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。

()A.正确B.错误8.风险评价的标准不包括()。

A.损失的范围B.正常损失期望C.可能的最大损失D.最大可能损失9.COSO《企业风险管理整合框架》构成要素中的目标设定是()的前提。

A.内部环境B.事项识别C.风险评估D.风险应对10.公司()是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。

A.战略目标B.报告目标C.经营目标D.合规目标11.内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括()。

A.内部监督B.风险评估C.信息与沟通D.控制活动12.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括()。