自主科技创新的财政投入政策研究
- 格式：pdf
- 大小：41.31 KB
- 文档页数：5
第 24 卷第 6 期 2010 年 1 2 月
河南财政税务高等专科学校学报 J ou rnal of Hen an Col leg e of F i nan ce & Taxat i on
V ol. 24 .No. 6 Dec. 2010
自 主 科 技 创 新的 财 政 投 入 政 策 研 究
徐 博 ， 王自强
［ 收稿日期］ 2010 - 1 0 - 1 0 ［ 71 �) ， 作者简介］ 徐博( 1 9 女， 内蒙古通辽人 ， 内 蒙古财经 学院副 教授， 经济学 博士; 王自 强( 1969�) ， 男， 河南 郑州 人， 河南财政税务高等03 年世界劳工组织的报告显示， 我 国劳动生产率是发达国家劳 动生产率的 1 / 5， 每创造 1 美元的投 入是工业发达国家的 � 5 . 9倍， 创造 1 美元国内生产总值的能源消 耗量是工 业发达国 家的 4 1 0 倍， 3 3 种主 要产品 的单位 资源消耗量比国际平均水平高出 46% �如果我国继续采用高投入� 高 消耗� 高污染的增长方式， 我国经济的快速 增长将难 以持续�为实现经济持续增长和国民收入的提高， 我国应充分发挥科 技对经济增长方式 转变的作用 ， 推 进产业升级， 加强 自主科技创新， 缩小与发达国家的技术差距， 提升在国际竞争中的地位� 自主科技创新能提高我国产业的国际竞争力�当前， 发达国家凭借科技优势和建立在 科技优势基 础之上的国 际规则 获得了大量超额利润， 它们还利用科技优 势掌 控太空� 海 洋� 生物 等战略 资源 领域， 后发 国家 的生存 发展 面临更 多挤 压� 据统计， 目前全世界 8 6% 的研发投入� 90% 以上的发明专利都掌握在发达国家手里�中国虽然是经济大国 和贸易大国 ， 但 一些产业的核心技术受制于人， 大量关键设备依赖 进口， 研发水平与发达国家相比有 很大差距， 缺乏 具有自主知 识产权的 核心技术与产品�走自主创新之路， 降低产品的能耗， 增加 产品的科 技含量 ， 提 高劳动 生产率， 在资 源和能 源消耗 相对较 "绿色壁垒" "走出去" 少的基础上增强企业竞争力， 能在我国突破国际贸易 中的 和实施 战略中发挥重要作用� 自主科技创新是国家安全的有力保障�高科技和能源 是人类赖 以生存 和发展 的前提， 是 国民经济 的基础， 关 乎国家 安全�我国 先进技术和主要资源的对外依赖度已经达到了一 个相当 高的水 平， 国家的 能源安 全� 经 济安全 受到严 重的威 胁�未来一个 时期， 我国的产业结构仍将处于重化 主导的阶 段， 高能耗� 高 污染产 业仍具有 高需求� 由于国 内资源不 足， 科技水平相对落后， 节能和将科学技术真正置于优先发展 的战略位置无疑是确保我国能源 安全� 经济安全 的必然选 择， 加 快建设创新型国家是保障国家安全的重大战略措施� 二� 自主科技创新财政政策的理论依据 ( 一) 自主科技创新的公共性 需要发挥财政政策的扶持作用 自主科技创新战略的实施重点通常在一些关键领域， 如关 系国计 民生� 国家安 全� 全球化 中的国际 竞争力 等领域， 这 些领域不仅资金需求巨大， 而且公共性特征明显; 一些基础领域如基础研究� 教育培训等 ， 公共 性明显， 而且需要 连续不断 的投入�这些对于私人而言是无法承担且不愿承担的， 财税政策的扶持作用无可替代� ( 二) 自主科技创新的外部效 应需要发挥财政政策的激励保护作用 自主科技创新成果通常表现为正的外部效应， 即自主科技创新的利益外溢， 研 发活动的外 溢性更明显 ， 由此 导致创新 主体或研究开发的投资者无法得到研究开发活动的全部 利益， 影响 了创新主 体的创 新积极 性�因此， 运用 财税政 策解决 自主科技创新外部性， 在实践中得到了广泛应用 ， 如对自主科 技创新 给予一 定的研发 费用扣 除和加 强自有 知识产权 保护 等� ( 三) 自主科技创新过程中因 存在信息不充分和不确定性而需要发挥财政政策的激励引导作用 科技创新的本质是科技� 经济的一体化， 而科技与经 济联结的 关键环 节是直 接的信 息传递与 沟通�在 解决市 场需要 什么技术� 研发方能够提供什么样的技术� 如何进行技术选择� 企业的创新行为如何与国家 和地区的发 展战略相协 调等问 题上， 财政政策可以通过激励和引导社会组织和个人 从事某项 创新活 动， 减少科 技创新 过程的 信息不充 分和不 对称�此 外， 科技创新从研发到成果转化充满了不确定性 ， 导致创新 投入与 创新回 报存在 不确定性 ， 影 响了科 技创新的 顺利进 行， 如果没有一定的激励和引导机制， 企业和个人是没 有创新的动力和需要的， 对此财 政政策可以 通过提供一 定的激励， 引导 企业和个人的创新行为， 减少自主科技创新过程的不确 定性� ( 四) 自主科技创新财政投入 政策的作用机理 财政科技投入一般主要以科技拨款和财政性融资等手 段促进 科技创 新�一是 以科技拨 款的方 式投入 到纯公 共产品 "四 两拨千 斤" 领域， 如基础研究� 关键和共性技术研究等; 二是 以财政 贴息� 担保� 参股� 补贴等 手段， 发挥 财政 资金 的作 用， 实现政府� 企业和金融机构以及非营利机构之间科技投入的合理分工与配合� ��
1 2
( 1 .内蒙古财经学院 财税学院， 0002) 内蒙古 呼和浩特 01 007 1 ; 2.河南财政税务高等专科学校 学生处， 河南 郑州 4 5 要］ 随着经济全球化进程的加快， 科技竞争日益成为国家间竞争的焦点， 自主创新能力成为国 家竞争力的决定性因素� 我国缺乏自主创新的动力 � 机制和政策环境� 近年来， 我国财政科技投入总量 虽逐年增加， 但仍显不足， 投入结构明显失衡， 财政资金的导向作用没有充分发挥， 资金投入的效率低下� 财政应进一步加大科技投入， 合理调整投入资金的使用结构， 加强投入资金使用的管理� ［ 关键词］ 自主科技创新; 财政投入; 财政科技投入 ［ F 8 12 中图分类号］ ［ A 文献标识码］ ［ 1008 - 5 7 93 ( 201 0) 06 - 0006 - 05 文章编号］ ［ 摘
一� 我国自主科技创新的实践意义 ( 一) 创新� 科技创新与自主科技创新 12 年发表的 创新就是利用已存在的自然资源或社会要素创造新的矛盾共同体的人 类行为� 约瑟夫�熊 彼特在其 1 9 �经济发展理论� 中最先提出了 创新理论， 他将创新作为经济 发展的动力 ， 认为 经济发展 是以创 新为核心 的演进 过程�按 照熊彼特的创新理论， 创新就是建立一种新的生产函数 ， 包括制造新的产品� 采用新的生 产方法� 开辟新的 市场� 获得新的 供应源和形成新的组织方式等五个方面�熊彼特强调创新不仅仅是一种技术或经济现象， 而是一个社会过程� 科技创新是创新的最重要形式�科技创新是原创性科学研究和技术创新的总称�原创性 科学研究是 提出新观点 ( 包 括新概念� 新思想� 新理论� 新方法� 新发现和新假设) 的科学 研究活 动�原创性 的科学 研究与 技术创 新结合在 一起， 使人 类知识系统不断丰富和完善， 认识能力不断提高 ， 产品不断更新� 自主科技创新是指通过拥有自主知识产权的独特的核 心技术 以及在 此基础上 实现新 产品的 价值的 过程�自 主创新 包括原始创新� 集成创新和引进消化吸收再创新�原始创新是指前所 未有的重大科学发 现� 技 术发明� 原理性主 导技术等 创新成果; 集成创新是指通过对各种现有技术的有效 集成， 形成有 市场竞 争力的 产品或 者新兴产 业�引进 消化吸 收再创 新是指在引进国内外先进技术的基础上， 学习 � 分析� 借 鉴， 进行再创新， 形成具有自主知 识产权的 新技术�理解 自主科技 "自主" ， 创新的内涵， 需要把握三个关键点， 一是自主科技创新重在 即独立 自主地进行 技术创 新活动， 把立 足点从 过多依 赖国外技术逐步转移到主要依靠自主创新; 二 是 "自主" 所寻求 的是技术 自主而不是 技术自立， 是在 开放的 背景下 自主把 握技术发展方向和进程， 博采众长� 为我所用， 而 不是摒 弃外 部优秀 技术 资源， 自 我封闭; 三 是自 主创新 只是 手段而 非目 标， 不是主体的概念， 而是方式的概念� ( 二) 我国自主科技创新的实 践意义 随着经济全球化进程的加快， 资本� 信息� 技术和人才 等要素 在全球 范围内 的流动与 配置更 加普遍 ， 科 技竞争 日益成 为国家间竞争的焦点， 科技创新能力特别是自主创新 能力成 为国家竞 争力的 决定性 因素�在 新的国际 竞争格 局中， 发达 国家及其跨国公司利用自身的技术和资本优势保持领先地 位， 用技术控 制市场 和资源， 形成 了对世 界市场 特别是 高技术 市场的高度垄断， 知识产权有可能成为影响发展中国家工业 化进程的最大的不确定因素 �发展中国 家只有提高 自主创新 能力， 不断提升比较优势， 才可能获得发展的机遇和主动权， 否则将会不断拉大与先进国家的发展差距甚至被边缘化� 自主科技创新可保证我国国民经济的可持续增长�改革开放以来， 我国 G D P 增 长主要依赖 劳动力比较 优势和 "三高
河南财政税务高等专科学校学报 J ou rnal of Hen an Col leg e of F i nan ce & Taxat i on
V ol. 24 .No. 6 Dec. 2010
自 主 科 技 创 新的 财 政 投 入 政 策 研 究
徐 博 ， 王自强
［ 收稿日期］ 2010 - 1 0 - 1 0 ［ 71 �) ， 作者简介］ 徐博( 1 9 女， 内蒙古通辽人 ， 内 蒙古财经 学院副 教授， 经济学 博士; 王自 强( 1969�) ， 男， 河南 郑州 人， 河南财政税务高等03 年世界劳工组织的报告显示， 我 国劳动生产率是发达国家劳 动生产率的 1 / 5， 每创造 1 美元的投 入是工业发达国家的 � 5 . 9倍， 创造 1 美元国内生产总值的能源消 耗量是工 业发达国 家的 4 1 0 倍， 3 3 种主 要产品 的单位 资源消耗量比国际平均水平高出 46% �如果我国继续采用高投入� 高 消耗� 高污染的增长方式， 我国经济的快速 增长将难 以持续�为实现经济持续增长和国民收入的提高， 我国应充分发挥科 技对经济增长方式 转变的作用 ， 推 进产业升级， 加强 自主科技创新， 缩小与发达国家的技术差距， 提升在国际竞争中的地位� 自主科技创新能提高我国产业的国际竞争力�当前， 发达国家凭借科技优势和建立在 科技优势基 础之上的国 际规则 获得了大量超额利润， 它们还利用科技优 势掌 控太空� 海 洋� 生物 等战略 资源 领域， 后发 国家 的生存 发展 面临更 多挤 压� 据统计， 目前全世界 8 6% 的研发投入� 90% 以上的发明专利都掌握在发达国家手里�中国虽然是经济大国 和贸易大国 ， 但 一些产业的核心技术受制于人， 大量关键设备依赖 进口， 研发水平与发达国家相比有 很大差距， 缺乏 具有自主知 识产权的 核心技术与产品�走自主创新之路， 降低产品的能耗， 增加 产品的科 技含量 ， 提 高劳动 生产率， 在资 源和能 源消耗 相对较 "绿色壁垒" "走出去" 少的基础上增强企业竞争力， 能在我国突破国际贸易 中的 和实施 战略中发挥重要作用� 自主科技创新是国家安全的有力保障�高科技和能源 是人类赖 以生存 和发展 的前提， 是 国民经济 的基础， 关 乎国家 安全�我国 先进技术和主要资源的对外依赖度已经达到了一 个相当 高的水 平， 国家的 能源安 全� 经 济安全 受到严 重的威 胁�未来一个 时期， 我国的产业结构仍将处于重化 主导的阶 段， 高能耗� 高 污染产 业仍具有 高需求� 由于国 内资源不 足， 科技水平相对落后， 节能和将科学技术真正置于优先发展 的战略位置无疑是确保我国能源 安全� 经济安全 的必然选 择， 加 快建设创新型国家是保障国家安全的重大战略措施� 二� 自主科技创新财政政策的理论依据 ( 一) 自主科技创新的公共性 需要发挥财政政策的扶持作用 自主科技创新战略的实施重点通常在一些关键领域， 如关 系国计 民生� 国家安 全� 全球化 中的国际 竞争力 等领域， 这 些领域不仅资金需求巨大， 而且公共性特征明显; 一些基础领域如基础研究� 教育培训等 ， 公共 性明显， 而且需要 连续不断 的投入�这些对于私人而言是无法承担且不愿承担的， 财税政策的扶持作用无可替代� ( 二) 自主科技创新的外部效 应需要发挥财政政策的激励保护作用 自主科技创新成果通常表现为正的外部效应， 即自主科技创新的利益外溢， 研 发活动的外 溢性更明显 ， 由此 导致创新 主体或研究开发的投资者无法得到研究开发活动的全部 利益， 影响 了创新主 体的创 新积极 性�因此， 运用 财税政 策解决 自主科技创新外部性， 在实践中得到了广泛应用 ， 如对自主科 技创新 给予一 定的研发 费用扣 除和加 强自有 知识产权 保护 等� ( 三) 自主科技创新过程中因 存在信息不充分和不确定性而需要发挥财政政策的激励引导作用 科技创新的本质是科技� 经济的一体化， 而科技与经 济联结的 关键环 节是直 接的信 息传递与 沟通�在 解决市 场需要 什么技术� 研发方能够提供什么样的技术� 如何进行技术选择� 企业的创新行为如何与国家 和地区的发 展战略相协 调等问 题上， 财政政策可以通过激励和引导社会组织和个人 从事某项 创新活 动， 减少科 技创新 过程的 信息不充 分和不 对称�此 外， 科技创新从研发到成果转化充满了不确定性 ， 导致创新 投入与 创新回 报存在 不确定性 ， 影 响了科 技创新的 顺利进 行， 如果没有一定的激励和引导机制， 企业和个人是没 有创新的动力和需要的， 对此财 政政策可以 通过提供一 定的激励， 引导 企业和个人的创新行为， 减少自主科技创新过程的不确 定性� ( 四) 自主科技创新财政投入 政策的作用机理 财政科技投入一般主要以科技拨款和财政性融资等手 段促进 科技创 新�一是 以科技拨 款的方 式投入 到纯公 共产品 "四 两拨千 斤" 领域， 如基础研究� 关键和共性技术研究等; 二是 以财政 贴息� 担保� 参股� 补贴等 手段， 发挥 财政 资金 的作 用， 实现政府� 企业和金融机构以及非营利机构之间科技投入的合理分工与配合� ��
1 2
( 1 .内蒙古财经学院 财税学院， 0002) 内蒙古 呼和浩特 01 007 1 ; 2.河南财政税务高等专科学校 学生处， 河南 郑州 4 5 要］ 随着经济全球化进程的加快， 科技竞争日益成为国家间竞争的焦点， 自主创新能力成为国 家竞争力的决定性因素� 我国缺乏自主创新的动力 � 机制和政策环境� 近年来， 我国财政科技投入总量 虽逐年增加， 但仍显不足， 投入结构明显失衡， 财政资金的导向作用没有充分发挥， 资金投入的效率低下� 财政应进一步加大科技投入， 合理调整投入资金的使用结构， 加强投入资金使用的管理� ［ 关键词］ 自主科技创新; 财政投入; 财政科技投入 ［ F 8 12 中图分类号］ ［ A 文献标识码］ ［ 1008 - 5 7 93 ( 201 0) 06 - 0006 - 05 文章编号］ ［ 摘
一� 我国自主科技创新的实践意义 ( 一) 创新� 科技创新与自主科技创新 12 年发表的 创新就是利用已存在的自然资源或社会要素创造新的矛盾共同体的人 类行为� 约瑟夫�熊 彼特在其 1 9 �经济发展理论� 中最先提出了 创新理论， 他将创新作为经济 发展的动力 ， 认为 经济发展 是以创 新为核心 的演进 过程�按 照熊彼特的创新理论， 创新就是建立一种新的生产函数 ， 包括制造新的产品� 采用新的生 产方法� 开辟新的 市场� 获得新的 供应源和形成新的组织方式等五个方面�熊彼特强调创新不仅仅是一种技术或经济现象， 而是一个社会过程� 科技创新是创新的最重要形式�科技创新是原创性科学研究和技术创新的总称�原创性 科学研究是 提出新观点 ( 包 括新概念� 新思想� 新理论� 新方法� 新发现和新假设) 的科学 研究活 动�原创性 的科学 研究与 技术创 新结合在 一起， 使人 类知识系统不断丰富和完善， 认识能力不断提高 ， 产品不断更新� 自主科技创新是指通过拥有自主知识产权的独特的核 心技术 以及在 此基础上 实现新 产品的 价值的 过程�自 主创新 包括原始创新� 集成创新和引进消化吸收再创新�原始创新是指前所 未有的重大科学发 现� 技 术发明� 原理性主 导技术等 创新成果; 集成创新是指通过对各种现有技术的有效 集成， 形成有 市场竞 争力的 产品或 者新兴产 业�引进 消化吸 收再创 新是指在引进国内外先进技术的基础上， 学习 � 分析� 借 鉴， 进行再创新， 形成具有自主知 识产权的 新技术�理解 自主科技 "自主" ， 创新的内涵， 需要把握三个关键点， 一是自主科技创新重在 即独立 自主地进行 技术创 新活动， 把立 足点从 过多依 赖国外技术逐步转移到主要依靠自主创新; 二 是 "自主" 所寻求 的是技术 自主而不是 技术自立， 是在 开放的 背景下 自主把 握技术发展方向和进程， 博采众长� 为我所用， 而 不是摒 弃外 部优秀 技术 资源， 自 我封闭; 三 是自 主创新 只是 手段而 非目 标， 不是主体的概念， 而是方式的概念� ( 二) 我国自主科技创新的实 践意义 随着经济全球化进程的加快， 资本� 信息� 技术和人才 等要素 在全球 范围内 的流动与 配置更 加普遍 ， 科 技竞争 日益成 为国家间竞争的焦点， 科技创新能力特别是自主创新 能力成 为国家竞 争力的 决定性 因素�在 新的国际 竞争格 局中， 发达 国家及其跨国公司利用自身的技术和资本优势保持领先地 位， 用技术控 制市场 和资源， 形成 了对世 界市场 特别是 高技术 市场的高度垄断， 知识产权有可能成为影响发展中国家工业 化进程的最大的不确定因素 �发展中国 家只有提高 自主创新 能力， 不断提升比较优势， 才可能获得发展的机遇和主动权， 否则将会不断拉大与先进国家的发展差距甚至被边缘化� 自主科技创新可保证我国国民经济的可持续增长�改革开放以来， 我国 G D P 增 长主要依赖 劳动力比较 优势和 "三高
