关联公司与关联交易

公司关联交易管理制度一、前言为进一步规范公司关联交易行为，提高公司治理水平和经营管理效能，制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司的所有子公司、分公司、控股公司、合营企业及其它关联公司之间的交易行为。

三、定义1.关联方：指直接或间接拥有对公司控制权或重大影响力的个人、法人或其它组织。

2.关联交易：指公司与关联方之间发生的交易。

3.控制权：指通过直接或间接方式拥有企业的控制权或重大影响权。

4.关联方交易管理委员会：指由公司高层管理人员及相关部门负责人组成的委员会，负责对公司的关联方交易行为进行评估和监督。

五、关联交易原则公司的关联交易应当以公平、公正和透明为原则，遵循市场化、经济效益和风险控制的原则，符合法律、法规、规章和公司内部管理制度的要求。

六、关联交易申报、审批与公示公司与其关联方之间发生的交易应当按照公司内部管理制度规定进行申报、审批和公示。

1.关联方交易申报涉及到与关联方之间的交易应当提前告知公司，包括但不限于以下内容：(1)交易方名称及证件号码等基本信息；(2)交易的内容及金额；(3)交易的时间及执行方式；(4)交易的有关情况。

2.关联方交易审批(1)公司应当设立关联方交易审批机构，负责对关联方交易行为进行审批，确保交易内容符合市场条件和公司经营需要；(2)在关联方交易审批机构审批前，须提交申报材料，包括申报报告以及有关文件等；(3)关联方交易审批机构应当按照程序进行审批，确保审批的合理性、合法性和合规性。

3.关联方交易公示(1)公司应当在其官方网站上公布关联方交易信息，包括但不限于交易方名称、交易时间、交易内容和金额等信息。

(2)公司应当定期公布关联方交易信息的执行情况，包括但不限于交易的执行情况、审批程序和决策程序的完整性和合规性。

(3)公司应当在公司年度报告中披露与关联方之间的交易到期情况、金额和收益等情况。

四、关联交易价格和条件公司的关联交易应当以市场价格为基础，按照公平、公正、合理、透明、有保障地处理。

关联交易的定义和范围关联交易是指在经济活动中，存在法律、经济或者其他方面的关联关系的各方，通过交易方式进行经济活动的行为。

这种交易在商业领域中非常常见，可以有利于各方的合作，但也存在潜在的问题和风险。

本文将探讨关联交易的定义和范围，并就其影响和监管进行简要分析。

一、关联交易的定义关联交易定义是指通过关联关系进行的商业交易，其中关联关系可以是法律上的，如亲属关系或者公司内部的组织结构关系；也可以是经济上的，如合资合作关系、供应商与销售商的关系等。

关联关系导致参与方之间利益相关，因此在交易中存在潜在的不对等情况。

关联交易可以包括但不限于以下几个方面：1. 公司内部交易：这是最常见的关联交易形式，指的是公司内部不同子公司之间的经济交易。

例如，子公司之间的产品销售、资金转移等。

2. 股东关联交易：指的是公司与其股东之间存在的经济交易，包括向股东提供贷款、购买股东的产品或服务等。

3. 合资合作关联交易：指的是两个或多个公司以股权合作或其他合作形式进行的交易。

例如，两家公司合作开展某项业务，共同出资成立合资公司。

4. 存在亲属关系的交易：指的是存在亲属关系的个人或公司之间进行的交易。

例如，公司雇佣高管的直系亲属，或者购买亲属拥有的资产等。

二、关联交易的范围关联交易的范围可以涉及不同层面的经济主体，包括公司内部、不同公司之间以及公司与个人之间。

以下是关联交易涉及的范围：1. 公司内部关联交易：这是关联交易的最基本形式，指的是同一公司内不同子公司之间的交易。

例如，总部公司向子公司提供贷款、购买子公司产品等。

2. 跨公司关联交易：这指的是公司之间的交易，其中涉及到不同公司之间的合作关系，例如供应商与销售商之间的交易。

3. 公司与个人之间的关联交易：这是指公司与其股东、管理层成员或者他们的亲属之间的交易。

这种关联交易容易引发利益冲突和道德风险。

关联交易的范围不仅涉及到交易主体的不同，还涉及到交易的性质和规模。

有些关联交易规模较小，风险相对较低；而有些大型关联交易则可能对市场和公司的利益产生较大的影响。

规范上市公司关联方的关联交易的法律法规规范上市公司关联方的关联交易的法律法规关联交易是指上市公司与其关联方之间进行的交易活动。

由于关联方之间往往存在隶属关系或经济利益关系，关联交易可能存在利益输送的情况，甚至可能损害上市公司的利益和中小股东的权益。

为了保护投资者的利益，规范上市公司的关联交易是非常有必要的。

相关法律法规的制定背景在中国，关联交易的监管主要依据是《中华人民共和国公司法》和《中国证券法》等相关法律法规。

这些法律法规有助于维护上市公司的公平性、公正性和透明度，确保上市公司关联交易的合法性和合规性。

相关法律法规的基本原则规范上市公司关联方的关联交易需要遵循以下基本原则：1. 公平原则：关联交易应当基于公平的市场价值进行，不得损害上市公司和中小股东的利益。

2. 信息披露原则：上市公司应及时、准确地披露关联交易的相关信息，确保投资者获得有效的信息。

3. 独立性原则：上市公司应保证独立董事在关联交易中发挥应有的监督作用，确保交易的公正性和合法性。

4. 决策程序公正原则：上市公司应建立健全的决策程序，在决策过程中保证公正性。

相关法律法规的主要内容公司法相关规定根据《中华人民共和国公司法》相关规定，关联交易应符合以下条件：1. 关联交易需经过公司董事会审议，且需要依法召开股东大会审议并获得股东的同意。

2. 关联交易需在公告中披露关联交易的内容、交易对方、相关业务以及交易的价格、数量等信息。

3. 关联交易的价格应按照市场价格进行确定，避免出现倾销或恶性竞争等状况。

证券法相关规定根据《中国证券法》相关规定，关联交易应符合以下条件：1. 上市公司在执行关联交易时，应公平、公正地对待所有股东，不得偏袒或损害中小股东的利益。

2. 关联交易需通过证券交易所的审查，确保交易的合规性。

3. 上市公司应及时披露关联交易的相关信息，包括关联方的身份和关系、交易金额和时间等。

证券交易所规则除了公司法和证券法的规定外，证券交易所也制定了一系列规则来规范上市公司的关联交易，包括但不限于以下内容：1. 上市公司需建立健全的内部管理制度，明确关联交易的相关流程和责任。

甲方（以下简称“甲方”）与乙方（以下简称“乙方”）作为关联公司，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定，本着平等、自愿、公平、诚实信用的原则，就双方在业务往来中可能产生的责任及免责事宜达成如下协议：一、定义1. “关联公司”指根据《公司法》第二百一十六条的规定，一方直接或者间接控制另一方或者双方同受一方控制的法人或者其他组织。

2. “关联交易”指关联公司之间进行的任何交易、投资、贷款、担保、租赁、服务提供、人员交流等经济活动。

二、免责范围1. 甲方和乙方在关联交易中，如因以下原因导致损失，双方均无需承担赔偿责任：（1）不可抗力因素，如自然灾害、战争、政府行为等；（2）法律法规的变更、调整或取消；（3）因市场波动、价格变动等经济因素导致的损失；（4）由于甲方或乙方无法预见、无法避免的原因导致的损失；（5）双方已尽合理注意义务，但仍无法避免的损失。

2. 甲方和乙方在关联交易中，如因以下原因导致的损失，双方均无需承担赔偿责任：（1）甲方或乙方的员工、代理人、合作伙伴或其他第三方违反相关法律法规或协议约定；（2）甲方或乙方在交易中已经明确告知对方存在的风险；（3）甲方或乙方的损失是由于对方故意或重大过失造成的。

三、责任承担1. 甲方和乙方在关联交易中，如因自身原因导致对方损失的，应根据法律法规和协议约定承担相应的赔偿责任。

2. 甲方和乙方在关联交易中，如因第三方的行为导致对方损失的，应根据法律法规和协议约定，由责任方承担赔偿责任。

四、争议解决1. 甲方和乙方在履行本协议过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决。

2. 如协商不成，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。

五、其他1. 本协议自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为____年。

2. 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。

3. 本协议未尽事宜，可由双方另行签订补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。

关于公司关联交易和关联方披露的决议尊敬的股东们：鉴于公司在日常经营活动中存在关联交易，并为了保证公司运营的透明度和公平性，经公司董事会研究决定，特就公司关联交易和关联方披露制定以下决议：一、关于关联交易的定义和范围1. 关联交易的定义：关联交易是指公司与其关联方进行的交易、协议、安排或者其他安排。

关联方包括但不限于公司董事、监事、高级管理人员以及其亲属、法定授权人或其他受其支配、被公司控制的企业。

2. 关联交易的范围：关联交易范围包括但不限于以下情况：a) 公司与关联方签订的经济合同；b) 公司向关联方提供或接受贷款；c) 公司出售或购买关联方的资产或股权；d) 公司为关联方提供或接受担保；e) 其他涉及公司与关联方之间资金、产品、服务等交易或协作安排。

二、关联交易程序和要求1. 审议程序：关联交易必须符合相关法律法规及公司章程的要求，并经过严格审议。

具体程序包括但不限于：a) 相关部门对关联交易进行初步审核；b) 公司独立董事对关联交易进行审议和表决；c) 制定并签署关联交易协议。

2. 必要性和公平性：所有关联交易必须具备必要性和公平性，并且符合市场公允价值。

公司董事会将通过合理的市场比较和评估程序来确保关联交易的公平性。

三、关联方披露要求1. 披露内容：公司将及时、准确、详尽地披露与关联交易相关的信息，包括但不限于以下内容：a) 关联交易的类型、对象、金额、时间、地点等详情；b) 关联交易所涉及的风险和影响；c) 关联交易的商业原因和必要性；d) 公司采取的对关联交易的控制措施。

2. 披露途径：公司将通过定期报告、年度报告、关联交易披露公告等形式向股东和公众披露与关联交易有关的信息。

四、监督和问责1. 监督机制：公司股东、监事会及相关部门共同组成的内部监督机构将定期对公司关联交易进行监督，确保关联交易合规、公平和透明。

2. 问责措施：对于违反相关法律法规和公司章程的关联交易行为，公司将采取相应的问责措施，包括但不限于责令改正、罚款、停职或辞退等。

母子公司相关一、母子公司法律关系的内涵:我国《公司法》第十四条规定：公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。

母公司，通过出资，掌握其他公司的股份，对其他公司的经营活动实行控制的公司，故而也称控股公司；子公司，一定比例的股份被另一公司所掌握而受其控制的公司。

子公司分为全资子公司和拥有控股权的子公司两种形式。

二、母子公司法律关系的主要特点：1、母公司和子公司都具有独立的法律人格，对外都以自己的名义从事法律行为；但母公司决定和影响子公司的决策；子公司在决策过程中不具有事实上的决策独立性。

在母子公司关系中，母公司作为控制公司，对子公司的生产经营决策活动有着决定性影响作用。

2、控股和签订支配合同是形成母子公司的基本方式。

母子公司法律关系形成有两种方式：一是母公司持有子公司一定比例的股份，已达到对子公司的控制。

母公司通过和他人共同设立子公司或收购子公司的股份而成为子公司的股东，或单独设立全资子公司方式控制子公司。

二是通过签订控制合同而控制子公司。

此情况虽然母子公司之间不具有投资关系，但由于他们之间存在着紧密的依赖关系通过签订控制合同以实现利益的最大化。

3、母公司对子公司有控制权。

由于母公司是子公司的控股股东或实际控制人，对子公司经营管理上的重大事务拥有实际表决权。

母公司对子公司的控制一般不是采取直接控制，更多地是采用间接控制方式，即通过任免子公司董事会成员和投资决策来影响子公司的生产经营决策。

4、母公司作为子公司的最大股东，仅以其对子公司的出资额为限对子公司在经营活动中的债务承担责任；子公司作为独立的法人，以子公司自身的全部财产为限对其经营负债承担责任。

三、对母子公司的法律规制:1、《公司法》第十四条：公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。

对子公司有控制权的是母公司，子公司的重大事务都是由母公司实际决定的；子公司在经济上受母公司的支配和控制，但在法律上，它具有独立的法人资格。

规范上市公司关联方的关联交易的法律法规规范上市公司关联方的关联交易的法律法规1. 引言上市公司关联方的关联交易是指上市公司与其关联方之间进行的交易活动。

由于关联方往往具有影响上市公司经营决策的能力，关联交易容易引发利益输送和利益冲突问题，因此，各国都制定了一系列法律法规来规范上市公司关联方的关联交易行为，以维护股东利益和市场公平公正。

本篇文档将对规范上市公司关联方的关联交易的法律法规进行梳理和归纳，旨在帮助上市公司及相关各方了解相关规定，确保上市公司关联方的关联交易合规可靠。

2. 中国相关法律法规2.1 证券法《中华人民共和国证券法》是中国证券市场的基本法律。

该法对上市公司关联方的关联交易行为做了明确规定，主要包括以下几个方面：关联交易的定义：法律对关联交易的概念进行了界定，并明确了什么类型的交易行为属于关联交易。

关联交易的披露和申报：上市公司应及时披露与关联方的交易情况，并在交易达到一定金额比例时进行申报。

关联交易的审批程序：关联交易需经过公司董事会审议并进行独立决策，同时需提交股东大会审议。

关联交易的限制：法律对关联交易的金额、期限和条件等进行了限制，以保证交易的合理性和公平性。

2.2 公司法《中华人民共和国公司法》是中国公司治理的基础法律。

该法对上市公司关联方的关联交易行为也做了相应规定，包括：董事会决策机制：法律要求公司董事会对关联交易进行独立决策，并确保代表股东利益的决策能够得到充分考虑。

利益冲突的管理：法律强调关联交易中的利益冲突问题，要求公司建立健全的利益冲突管理制度，确保交易的公平公正。

股东权益保护：法律规定上市公司应充分保护股东权益，以及披露与关联交易有关的信息，提升公司治理透明度。

2.3 证券交易所规则中国各证券交易所根据《证券法》和《公司法》制定了一系列规则和制度，用于规范上市公司关联方的关联交易。

这些规则主要包括：交易所审批制度：交易所要求上市公司必须提交关联交易的申请，经交易所审批后方可进行交易。

关联关系,就是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其她关系。

但就是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。

2、《深交所上市规则》10、1、1 2、具有下列情形之一的法人或其她组织，为上市公司的关联法人:（二）由前项所述法人或其她组织直接或间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其她组织；（三）由10、1、5条所列上市公司的关联自然人直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其她组织；（五）中国证监会、本所或上市公司根据实质重于形式的原则认定的其她与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人或其她组织。

10、1、2 上市公司与10、1、3条第（二）项所列法人或其她组织受同一国有资产管理机构控制而形成10、1、3条第（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人或其她组织的董事长、总经理或者半数以上的董事属于10、1、5 条第（二）项所列情形者除外。

（四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹与子女配偶的父母；（五）中国证监会、本所或上市公司根据实质重于形式的原则认定的其她与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。

3、会计准则第三条一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

控制，就是指有权决定一个企业的财务与经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

共同控制，就是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务与生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，就是指对一个企业的财务与经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其她方一起共同控制这些政策的制定。

关联公司的认定及责任承担一、关联公司的认定在商业经营中，关联公司指的是在经济利益或控制关系上与某个公司有较密切联系的其他公司。

在法律和会计上，关联公司是根据一定的标准和要求进行认定的。

1. 控股关系如果一个公司拥有另一个公司股份的绝大部分或者控制权，那么这两个公司就可以被认定为关联公司。

控股关系是最常见也是最直接的关联公司认定标准。

2. 实际控制关系即使在股权结构上没有控股关系，但如果一个公司能够对另一个公司的经营、财务决策产生重大影响并实际控制，那么这两个公司也可以被认定为关联公司。

3. 关联交易关系如果两个公司之间存在一定程度的经济交易，且这些交易可能对相关方的权益产生重大影响，那么这两个公司也可以被认定为关联公司。

这种关系通常需要通过比较市场价格、审慎评估交易条件等来判断。

二、关联公司的责任承担关联公司之间的关系不仅仅是一种经济联系，也涉及到法律责任的承担。

在商业活动中，关联公司必须承担相应的责任，并按照法律法规的要求履行义务。

1. 资金往来责任关联公司之间的资金往来应当符合商业规范和市场原则，确保合法合规。

如果一方未按约定履行付款义务，那么对方有权要求违约方承担相应的违约责任。

2. 信息披露责任关联公司之间的信息披露应当及时、准确、完整，并按照相关规定进行公告。

如果一方故意隐瞒重要信息或提供虚假信息，那么对方有权要求违约方承担相应的法律责任。

3. 知识产权保护责任关联公司之间的知识产权应当得到有效保护和合理利用。

如果一方侵犯了另一方的知识产权，那么对方有权要求侵权方承担相应的法律责任，并寻求相应的赔偿。

4. 竞争合规责任关联公司之间应当遵守市场竞争的规则，不得进行垄断、不正当竞争等行为。

如果一方违反了竞争规则，那么对方有权要求违规方承担相应的法律责任，并要求恢复正常竞争秩序。

5. 违约责任关联公司之间的合同约定应当得到履行，如果一方未按约定履行义务，那么对方有权要求违约方承担相应的违约责任，并要求赔偿相应的损失。

关联交易是什么意思一、什么叫关联交易？关联交易，根据我国《公司法》的规定，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的交易关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。

简单说来，就是企业关联方之间的交易。

比如上一期我发表的《巨亏60多亿后，庞大集团又遭证监会和上交所处分，原因何在？》一文中，庞庆华为庞大集团的实际控制人，同时又是冀东物贸、中冀贸易有限责任公司（以下简称中冀贸易）的实际控制人。

冀东物贸、中冀贸易为庞大集团的关联方。

2015年3月2日至5月27日期间，庞大集团与冀东物贸、中冀贸易发生多笔非经营性资金往来。

二、什么样的关系属于关联关系，如何认定？所谓关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。

《公司法》第二十一条第一款规定：”公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。

”根据本条第一款的规定，下列五种人属于公司企业的关联关系人：1、公司控股股东，即依据其出资额或其持有的股份所享有的表决权，足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。

2、实际控制人，即虽然不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。

3、董事，即公司股东会或者股东大会选举出来的董事会成员。

4、监事，是指公司股东会或者股东大会选举出来的监事会成员。

5、高级管理人员，即公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。

关联关系，就是上述这些人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系。

根据国家税务总局《特别纳税调整实施办法（试行）》（国税发〔2009〕2号）第二章第九条的规定，关联关系主要是指企业与其他企业、组织或个人具有下列之一关系：（一）一方直接或间接持有另一方的股份总和，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。

企业会计准则—关联方关系及其关联交易的披露在企业的世界里，关联方关系和关联交易就像一场看似平常的舞会，每个参与者都有自己的角色，却又在不知不觉中牵动着整个场面的气氛。

想象一下，亲戚朋友在一起聚会，谁家有好菜，谁家有好酒，大家自然会互相照应，帮忙买点东西，互相请客。

可是一旦涉及到金钱，尤其是企业之间的交易，那就得小心了，不能让人觉得这是一场“隐秘的交易”，对吧？所以，企业会计准则就像是舞会的主持人，规定了大家在这个聚会上该怎么做，怎样披露这些“亲戚之间”的往来。

说到关联方，简单来说就是那些与企业有特殊关系的人或者公司。

这些人可能是企业的股东、管理层，甚至是和企业有某种业务联系的外部伙伴。

它们之间的交易就像是我们平常买东西，可能是以不同的价格，甚至是“亲情价”。

想象一下，你去亲戚家串门，想吃他家的美味，你很可能会说，“哎呀，给我打个折呗！”这就是关联交易的一种体现。

可是在企业里，这种打折可就得上台面了，得有个说法，不能让人觉得“你们在私下里搞小动作”。

披露这些交易，就好比把所有的秘密都摊到阳光下，大家都能看到。

这不仅是为了遵守法律规定，也是为了让投资者和其他利益相关者放心。

想象一下，如果你知道某个企业的高管和某个供应商关系密切，交易的价格和条件也得到了特别的照顾，难免会让人觉得这个企业的公平性受到了影响，对吧？所以，透明度就显得尤为重要。

它就像是一道清澈的河流，让所有人都能看到底下的鱼游得多么自由自在。

关联方交易还可能引发一些潜在的利益冲突。

比如说，企业的董事会成员与某个供应商有千丝万缕的联系，那这个董事会在决定与该供应商的合作时，难免会有些偏袒。

这就像是小孩跟父母之间的关系，父母总是会为自家孩子多留些好处。

而为了避免这种情况，企业必须建立起明确的和程序。

每当有交易发生时，大家就要像打麻将一样，先亮明牌，确保每个人都知道这个交易是怎么回事，绝对不能搞偷天换日的把戏。

披露这些信息并不仅仅是企业的责任，投资者和其他利益相关者也得积极参与进来。

关于开展企业与员工开立或关联公司存在关联交易专项排查方案-.组织实施情况为防范突出风险，提升我行公司治理的科学性、稳健性和有效性，促进我行健康发展,我行积极成立了”股权和关联交易专项整治自查”工作领导小组，由行长任组长，副行长任副组长，各部i负责人为小组成员。

领导小组下设办公室,办公室设在综合管理部,由行长指派专人负责跟进落实自查工作，要求根据“2019年商业银行股权和关联交易专项整治工作要点”制定合理的检查方案，扎实、逐开展自查,确保自查I作做到业务流程全覆盖，确保我行“股权和关联交易专项整治自查”工作取得积极成效。

二、前期自查及日常监管检查发现问题整改问责情况我行于2011年8月正式成立,现有股东共6位，且既自然人持股,分别为某商业银行股份有限公司，占股5100万股，占比51%;某市某贸易有限公司,占股1000万股，占比10%;某有限公司, 占股1000万股，比10%;某投资有限公司，占股995万股，占比9.95%;某资产经营管理有限公司，占股900万股，占比9%;某市某装饰工程有限公司，占股5万股，占比0.05%。

股权结构相对简单，且截至目前我行尚未发生关联交易情况。

截至报告日，暂没有在自查及日常监管检查中发现相关问题。

三、本次专项整治工作发现的主要问题和风险隐患(一)股东股权排查情况1.股权获得是否符合规定要求(1)经排查,我行不存在未经监管部门]批准持有商业银行资本总额或股份总额5%以上的情况。

(2)经排查,开业至今没有变更持有商业银行资本总额或股份总额1 %以上、5%以下的股东的情况。

(3)经排查,我行股东不存在委托他人或接受他人委托持有商业银行股权的情况。

(4)经排查,同-投资人及其关联方、-致行动人作为主要股东不存在参股商业银行数量超过2家,或控股商业银行数量超过1家的情况。

2.股东资质是否符合规定要求(1)经排查,我行主要股东及其控股股东、实际控制人不存在《商业银行股权管理暂行办法》第十六条规定的情形。

关联交易制度摘要关联交易是指公司与其关联方进行的各种交易活动，这种交易常常存在潜在的风险和利益冲突。

为了保护股东利益、维护市场公平性，有必要建立和完善关联交易制度。

本文将介绍关联交易的定义、原因、影响以及制度建立的必要性，并提出了一些关联交易制度的建议。

引言随着经济全球化和市场化程度的不断提高，关联交易在企业运营中变得越来越普遍。

虽然关联交易有其合理性，但也存在诸多问题。

例如，关联交易可能导致资源流失、利益冲突和市场不公平等。

因此，为了维护合法权益、促进公平竞争，建立关联交易制度成为摆在我们面前的重要课题。

1. 关联交易的定义和特点关联交易是指企业与其关联方（如控股股东、第一大股东等）之间的各种交易行为。

这种交易常常存在潜在的风险和利益冲突，需要特别关注。

关联交易的特点主要有：•双方存在利益关系•交易条件可能不公平•具有隐性性质•可能造成资源流失2. 关联交易的原因和影响2.1 关联交易的原因关联交易产生的原因多种多样，主要包括：- 控制权结构 - 企业扩张需求 - 资本运作需要2.2 关联交易的影响关联交易可能带来的影响包括： - 股东利益受损 - 公司资源流失 - 市场公平性受损3. 建立关联交易制度的必要性建立关联交易制度的必要性主要体现在以下几个方面： - 保护股东利益 - 维护市场公平性 - 提高公司治理水平4. 关联交易制度的建议4.1 加强信息披露和监管加强关联交易信息的披露和监管是建立关联交易制度的重要步骤。

相关政府部门应加强对关联交易的监管，要求企业按规定公示关联交易信息，确保投资者充分了解关联交易的利益分配和影响。

4.2 设立审查机制建议设立关联交易审查机制，对关联交易进行审查和评估，确保交易条件合理、公平，不损害公司和股东利益。

审查机制可以由独立第三方或专门机构来执行，提高监督的独立性和公正性。

4.3 加强内部控制公司应加强内部控制，建立健全的内部审计制度，对关联交易进行监督和检查。

规范上市公司关联方和关联交易的法律法规及摘录1、公司法（2005.10)第二十一条公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。

违反前款规定,给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。

第一百二十五条上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权.该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过.出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。

第二百一十七条本法下列用语的含义:(一)高级管理人员,是指公司的经理、副经理、财务负责人,上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员.（二）控股股东,是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。

（三）实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。

(四）关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。

但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。

2、证券法（2005。

10)第一百三十条国务院证券监督管理机构应当对证券公司的净资本，净资本与负债的比例，净资本与净资产的比例，净资本与自营、承销、资产管理等业务规模的比例，负债与净资产的比例，以及流动资产与流动负债的比例等风险控制指标作出规定。

证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。

3、深圳证券交易所股票上市规则(2008。

9)第十章关联交易第一节关联交易及关联人10。

1.7上市公司董事、监事、高级管理人员、持股5％以上的股东及其一致行动人、实际控制人,应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知上市公司。

关联交易管理制度一、总则为了规范公司的关联交易行为，保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易不损害公司和股东的利益，根据国家有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，特制定本关联交易管理制度。

二、关联方和关联交易的定义（一）关联方关联方是指在财务和经营决策中，一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）关联交易关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的事项，而不论是否收取价款。

三、关联交易的类型（一）购买或销售商品（二）购买或销售除商品以外的其他资产（三）提供或接受劳务（四）担保（五）提供资金（贷款或股权投资）（六）租赁（七）代理（八）研究与开发项目的转移（九）许可协议（十）代表企业或由企业代表另一方进行债务结算（十一）关键管理人员薪酬四、关联交易的定价原则关联交易的定价应当遵循公平、公正、公开的原则，以市场价格为基础，合理确定交易价格。

如果没有市场价格可供参考，应当按照合理的成本加成法或者其他合理的方法确定交易价格。

五、关联交易的决策程序（一）关联交易的审批权限1、公司与关联自然人发生的交易金额在_____万元以上的关联交易，应当提交董事会审议。

2、公司与关联法人发生的交易金额在_____万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值_____％以上的关联交易，应当提交董事会审议。

3、公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在_____万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值_____％以上的关联交易，应当提交股东大会审议。

（二）关联交易的审议程序1、董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。

2、股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。

（三）关联交易的披露公司应当按照有关法律法规和证券交易所的规定，及时、准确、完整地披露关联交易信息。

关联交易管理制度要求关联交易管理制度1. 简介关联交易是指在企业集团内部或与其控股公司、子公司、关联公司之间进行的经济交易。

为了规范和监督关联交易行为，许多公司都制定了关联交易管理制度。

2. 相关要求关联交易管理制度通常包含以下要求：交易审批流程公司应规定明确的交易审批流程。

在进行关联交易之前，相关部门或人员必须按照规定的程序提交交易申请，并经过审批过程批准。

审批流程通常包括交易申请、内部审查、相关部门意见征询、高级管理层审议等环节。

交易定价公正合理公司应确保关联交易的定价公正合理，避免因关联关系影响交易价格。

定价公正合理的标准通常包括市场公允价值、公平价值或公正价值等。

公司可以通过与独立第三方进行比较、引入市场定价机制等方式来确保交易定价的公正性和合理性。

公司应及时、准确地披露关联交易事项。

披露内容通常包括交易的性质、对象、金额、条件、影响等。

信息披露可以通过定期报告、事后披露、设立专门的关联交易披露平台等方式进行。

关联交易风险管理公司应制定相应的风险管理措施，避免因关联交易带来的潜在风险。

例如，设立独立的审计委员会对关联交易进行审计，以确保交易的合规性和合法性。

同时，公司还应设立内部控制制度，加强对关联交易的风险评估和监控。

3. 实例解释交易审批流程某公司计划与其子公司进行一笔价值较大的关联交易，首先，相关部门或人员需提交交易申请，包括交易的性质、对象、金额等信息，然后通过内部审查，采集相关业务部门的意见，最后交由高级管理层审议是否批准。

交易定价公正合理某公司作为上市公司，计划与其控股子公司进行资产转让。

为了避免关联关系对交易定价产生影响，公司特地委托了一家独立第三方机构进行资产评估，并以评估结果作为定价依据，确保交易定价的公正性和合理性。

某公司与其关联方公司签署了一份涉及重大利益交换的协议，根据公司内部规定，该交易需要在公司网站上进行事后披露。

公司及时披露了交易的性质、交易方、金额和可能产生的影响，以便投资者和监管机构了解相关情况。

关联交易划分标准说明
关联交易是指企业与其关联方之间的商品、服务、资源、资金等方面的交易行为。

为了规范关联交易行为，减少企业风险和保护投资者权益，需要对关联交易进行划分和分类管理。

关联交易的划分标准如下：
一、关联方定义
1. 直接控制关系：指一个企业直接或间接控制另一个企业的情形，例如母子公司、子公司等。

2. 共同控制关系：指两个或多个企业共同控制一个企业的情形，例如合资企业、联营企业等。

3. 控股股东：指某个企业拥有另一个企业50%以上股权的情况。

4. 关联方自然人：指与企业存在资本、财务、管理或其他关联关系的自然人。

5. 企业法定代表人、董事、监事、高级管理人员及其直系亲属：指与企业法定代表人、董事、监事、高级管理人员及其直系亲属存在资本、财务、管理或其他关联关系的人员。

二、关联交易的分类
1. 同类交易：指企业与其关联方之间进行的同一种类的商品或服务的交易。

2. 异类交易：指企业与其关联方之间进行的不同种类的商品或服务的交易。

3. 重大关联交易：指单项或累计涉及企业净资产的20%以上的关联交易。

4. 特殊关联交易：指与上市公司、主要业务相关的关联交易。

以上是关联交易的划分标准。

企业应根据具体情况进行分类管理，加强交易合规性监管，尽可能减少关联交易风险对企业业绩的影响。