2018年度预算绩效管理情况

陇南市2018年预算绩效管理工作开展情况2018年，陇南市财政预算绩效管理工作以目标管理、运行监控、绩效评价和结果运用全过程预算绩效管理为目标，着力强化基础工作，建立健全制度体系，预算绩效管理理念逐步深入，财政支出绩效评价行为进一步规范，全市预算管理工作水平进一步提升.一、抓制度建设，绩效管理有章可循。

为积极推进预算绩效管理工作，规范财政支出绩效评价行为，建立科学、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金使用效率，制定了《陇南市财政支出绩效评价实施细则》、《陇南市级预算项目绩效跟踪监控管理办法》、《陇南市财政资金绩效管理操作规程》，为预算绩效管理提供制度和技术支撑。

二、抓政策培训，绩效预算理念持续深入。

为加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

增强预算继续管理工作人员的业务素质。

2018年11月13日，全市绩效预算管理培训会议在武都召开，市直一级预算单位的财务负责人和会计人员、各县区财政局分管领导、负责预算绩效管理的业务人员、市财政局系统副科级以上干部240余人参加培训。

会议传达了中央和省上关于全面加强财政项目资金绩效管理政策规定，安排部署了2018年度财政扶贫项目资金绩效目标设定及录入工作、2019年度市级预算绩效目标申报工作，培训了相关业务操作系统。

通过政策理论与实务操作的详细解读，各预算单位分管领导和财务人员对预算绩效管理有了更全面、更深刻的了解，对于更好地开展预算绩效管理业务打下了坚实的基础。

三、抓目标申报，绩效目标逐步覆盖。

按照“谁申请资金，谁设定绩效目标”的原则，2018年所有纳入市级财政资金安排的项目支出，按照投入和管理、产出、效果以及影响力等方面编制了项目支出绩效目标申报表。

建立健全绩效目标逐层申报、审核。

推进预算绩效管理与预算编制、执行、监督有机结合，提高预算编制的科学性、合理性和规范性。

四、抓智库建设，评价体系逐步健全。

突出财政支出重点评价与扶贫资金绩效评价相结合，最大程度发挥第三方机构作用。

喀什市2018年预算绩效工作开展情况说明为了进一步推进财政科学化管理，完善公共财政体系，强化预算支出责任，提高财政资金使用效益，喀什市财政局组织各预算部门、单位深入开展2018年预算绩效评价工作，取得了一定成效。

现将预算绩效评价工作开展情况说明如下：结合喀什市实际情况，按照全方位、全覆盖的要求，引导预算部门、单位强化绩效理念和支出责任意识，持续深化预算绩效评价工作，拓展绩效评价范围，初步形成了项目支出、财政政策、整体支出全方位的绩效评价体系。

一、积极推进部门绩效自评工作组织预算部门、单位按照全覆盖的要求对2018年所有预算项目支出开展绩效自评，全市188个单位，自评金额696958.31 万元，其中：财政拨款553473.61万元；其他资金143484.69万元。

二、扩展绩效目标管理范围工作开展情况2018年初实施了社保基金预算绩效目标设定，一是围绕总目标，确保喀什市企业职工养老、机关养老、城乡居民养老、职工基本医疗、城乡居民医疗、失业保险、工伤保险、生育保险社会保险待遇按期足额发放；二是为全市各族劳动者和社会成员经济生活提供有效保障；三是让离退休人员享受国家发展改革成果，安享晚年，确保社会长治久安。

全年社会保险基金预算数128230万元，年度绩效目标设定数量指标8个，质量指标2个，成本指标15个，时效指标1个，社会效益指标2个，可持续影响指标1个，满意度指标2个。

三、开展新增项目事前绩效评估工作结合我市实际，认真筛选了2个涉及民生的重点项目开展事前绩效评估工作，分别是喀什市畜牧兽医局2018年度基层动物防疫员工作补助项目，喀什市夏马勒巴格镇城西村小学宿舍楼建设项目，涉及资金1608.66万元。

事前绩效评估的主要内容为政策、项目的立项必要性、投入经济性、实施方案可行性、绩效目标合理性、筹资合规性和政策、项目预算匹配性等。

四、开展绩效监控管理工作选择自有财力安排的喀什市2018年城市道路维修项目开展了绩效监控工作，并根据绩效监控结果撰写部门单位预算绩效的整改要求报告，责令单位限期整改，并形成预算调减意见。

事业单位2018年预算绩效自评报告市财政局：按照汉中市财政局《关于开展2018年度绩效评价有关工作的通知》（汉财办预〔2018〕82号）要求，**********对全年预算资金下拨和使用情况进行了自查自评，现报告如下：一、绩效评价情况（一）部门整体支出绩效评价情况：1、部门基本情况******内设科室7个，分别为办公室、教务处、总务处、德育处、保卫处、团委、工会，我校为全额拨款事业单位事业编制88名，现有87人。

二级单位，全额事业拨款，2018年公务用车1辆。

2、绩效评价的组织实施情况******成立以***校长为组长，各科室负责人为成员的绩效评价工作中组，明确岗位职责和分工任务，为开展绩效评价提供了组织保障。

制定绩效评价指标体系，从目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、责任履行、履职效益等指标进行评价。

3、绩效目标的编制情况2018年******结合工作实际编制预算经费 1169.6万元：含工资福利支出 1111.8万元、商品和服务支出29.8万元、对个人和家庭补助8.3万元；项目经费主要为冬季采暖10万元，校聘保安9.6万元，购买学生用升降座椅费用30.4万元，合计50万元，保证全年工作开展。

4、预算执行管理情况。

按照相关要求，我单位及时更新财务管理制度，制定了信息公开制度、监督、检查和责任追究制度，定期公布经费收支情况，确保资金及时下拨支付，提高资金的使用率。

在三公经费的使用上，严格贯彻落实中、省、市八项规定精神要求，进一步压减支出，（1）根据汉中市财政局关于******2018年市直部门预算单位财政预算指标的通知，批复给我校2018年预算数为1169.6万元：总收支预算1064.2万元，截止目前预算完成率为91%。

（2）2018年三公经费预算3万元，实际支出2.6万元，动态变化率为5%，比上年实际支出减少8%。

（3）在项目资金的使用上，严格落实事前、事中和事后监督，科学合理安排资金，确保了各项工作顺利开展。

关于2018年度预算绩效评价结果的反馈意见县直各单位、工业园区管委会、麻姑山风景区管委会：为加强财政资金管理，提高资金使用效益，根据《南城县财政预算绩效管理办法》，对2018年度财政预算项目（本级项目、上级专项、扶贫专项）进行绩效评价。

由财政局绩效评价股和相关业务股室组织、协调、实施绩效评价工作。

一、基本情况2018年开展绩效评价单位68个，涉及资金 108973.78万元，其中县级项目36553.37万元。

项目执行或年度预算执行结束，首先，由项目实施单位开展绩效自评价，并向财政部门报送自评的绩效报告，然后，再由财政部门对预算部门的项目进行评价。

二、绩效评价结果2018年项目实施单位开展的自评为优秀，财政综合评价为中（详见附表）。

三、预算绩效评价工作取得的成绩以及存在的问题（一）取得的成绩：1、各项目实施单位主管部门根据城财绩﹝2019﹞3号《南城县财政局关于开展2018年度项目支出绩效评价工作的通知》和城财绩﹝2019﹞2号《南城县财政局关于开展2018年度部门整体支出绩效评价工作的通知》的要求，成立评价工作组，认真开展自评工作，并向财政部门报送项目自评和整体评价的绩效报告。

2、各项目实施单位能做到严格执行各项财务管理制度，做到项目资金专款专用。

3、政府采购项目实现节约、高效使用财政资金，采购过程公开、程序规范。

4、政府投资的工程项目，审计结算做到严格把关，节约财政资金，更在一定程度上规范了项目投资市场，促进了政府投资项目规范化、制度化、法制化。

（二）存在的问题：个别项目实施单位对项目当年没有支出，造成结转过大。

四、对今后开展工作的建议上级专项资金，要严格按照专项文件进行绩效管理，当年已分配至部门的项目资金，部门单位没有使用的应收回存量。

单位要使用，调整预算由存量资金再安排。

附件：1、南城县2018年度绩效评价资金（本资料仅供参考，请以正式文本为准）。

2018年阿勒泰地区及本级预算绩效工作开展情况说明2018年，阿勒泰地区不断强化绩效理念，明确工作职责，规范管理程序，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，全面实施预算绩效管理工作，推动财政资金聚力增效，切实提高财政资源配置效率和使用效益。

一、全面实施预算绩效管理的工作措施今年以来，阿勒泰地委、行署高度重视预算绩效管理工作，聚焦社会稳定和长治久安总目标，坚决落实自治区党委提出的“1+3+3+改革开放”工作部署，不断强化绩效理念，明确工作职责，规范管理程序，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，全面实施预算绩效管理工作，推动财政资金聚力增效，切实提高财政资源配置效率和使用效益。

（一）建立健全预算绩效制度办法制定下发《阿勒泰地区本级部门预算绩效目标管理暂行办法》《阿勒泰地区预算绩效管理工作流程》等相关制度规定，对预算绩效管理、组织实施、绩效目标管理、绩效管理跟踪监控、绩效评价结果运用等作出明确规定，健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架。

进一步完善项目支出标准体系，对可量化的支出项目，核定统一标准，对发展性项目实行一年一梳理、一年一论证审批，推动预算编制精细化，为全面实施预算绩效管理工作提供有力支撑。

（二）完善预算绩效管理方式不断增强评价结果的刚性约束，将项目支出预算安排与项目绩效考评结果相挂钩，在编制下一年度预算时，对绩效评价结果较好的，予以优先支持或继续支持。

对绩效管理不重视、整改不到位的，根据情况调整预算，直至取消该项财政预算。

对长期沉淀项目资金一律收回，并按照规定统筹用于急需保障领域。

（三）强化绩效目标管理一是开展部门单位整体支出绩效管理试点。

地区本级选择10个预算单位、各县（市）分别选择5个预算单位开展部门整体支出绩效目标管理，根据部门单位职责、中长期规划、年度任务编制部门单位整体支出绩效目标。

二是进一步规范项目支出绩效目标审核。

每年全面梳理各单位申报的预算项目，要求申报必须附有资金测算明细。

国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2019.06.26•【文号】•【施行日期】2019.06.26•【效力等级】国务院规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告——2019年6月26日在第十三届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议上审计署审计长胡泽君全国人民代表大会常务委员会：我受国务院委托，报告2018年度中央预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据党中央、国务院部署，审计署依法审计了2018年度中央预算执行和其他财政收支情况。

结果表明，2018年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，认真执行十三届全国人大一次会议决议，落实全国人大财经委审查意见，坚持以供给侧结构性改革为主线，全力做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作，全年经济社会发展主要目标任务圆满完成，决胜全面建成小康社会取得新的重大进展。

——供给侧结构性改革深入推进，营商环境进一步优化。

取消一批行政许可事项，全面实施全国统一的市场准入负面清单制度，全年为企业和个人减税降费约1.3万亿元。

基础设施建设补短板力度不断加大。

强化企业创新主体地位，重点领域创新实现新的突破。

压减粗钢产能3500万吨以上、退出煤炭落后产能2.7亿吨，均提前两年完成“十三五”规划目标任务。

——财税体制改革持续深化，重点领域支出得到保障。

出台基本公共服务领域中央与地方共同财政事权和支出责任划分改革方案，在中央财政层面初步建立了项目支出为主的全过程预算绩效管理体系。

中央一般公共预算收入和支出分别增长5.3%、7.7%，中央财政均衡性转移支付增长9.2%，更多向创新驱动、三农、民生等领域倾斜。

——三大攻坚战取得明显成效，重点任务进展顺利。

2018公司单位绩效考核情况总结绩效考核工作是2018年集团公司为了确保战略目标的实现而重点推行的一项工作。

从××年××月就开始着手对《绩效考核管理办法》进行草拟。

草拟过程中公司的主要领导以及各部门、各单位的相关人员都提出了积极的改进意见，用两个月的时间对方案进行不断的修正与完善。

在××年××月召开的职代会上经表决后通过，在全公司范围内开始正式的推行。

一、××年绩效考核工作完成情况在推行前为了保证此项工作的效果，集团公司做了两项工作。

第一，为分公司和项目部各岗位制定规范的考核指标。

集团公司下设8家分公司。

这8家分公司都是施工类型分公司，各分公司的经营内容基本一致，分公司间相同岗位的岗位职责也大致相同，因此为各岗位制定规范的考核指标，有利于对各分公司的绩效考核工作进行指导与比较。

为了保证考核指标能够与各岗位的实际工作相契合，集团公司副总经理××，集团公司企业发展部经理××，人力资源部经理××，以及其他相关人员在一起经过多次的讨论，最终在××年形成了一整套针对分公司和项目部各岗位的考核指标体系。

该体系中包含A+、、A、B三类指标，分别适用于A+、、A、B类分公司。

每一类指标中包含此类分公司中所有管理和技术岗位的考核指标。

第二，对集团公司总部各层级管理人员，以及分公司经理、副经理，项目经理进行了绩效管理知识的培训。

××年××月，由人力资源部经理对集团公司总部管理人员和分公司的经理、副经理和项目经理进行绩效管理知识的培训，为绩效考核工作开展进行思想上的引导。

由于集团公司常年施工任务繁重，一部分管理人员把大部分的精力都放在了施工上，对管理方面知识积累和储备不足，对绩效管理了解的很少，存在一定的错误理解，更有甚者对绩效管理、绩效考核等名词都一无所知。

海南藏族自治州人民政府办公室关于2018年度州对县财政管理综合绩效考评情况的通报文章属性•【制定机关】海南藏族自治州人民政府办公室•【公布日期】2019.11.27•【字号】南政办〔2019〕121号•【施行日期】2019.11.27•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文海南州人民政府办公室关于2018年度州对县财政管理综合绩效考评情况的通报南政办〔2019〕121号各县人民政府，州政府有关部门：为加快推进财政科学化精细化管理，切实提高县级财政管理水平，按照《州政府办公室转发州财政局关于预算管理综合绩效考评四个办法的通知》（南政办〔2011〕95号）要求和《2018年度州对县财政管理综合绩效考评指标体系》，州对县财政管理综合绩效考评领导小组深入各县，对2018年度财政综合管理情况进行了绩效考评，现将有关情况通报如下：一、考评总体情况（一）考评方式。

依据各县提供的相关数据和资料，按照日常监管和年度重点工作考评相结合、比较法和因素法相结合的方式进行综合评定。

（二）考评内容。

围绕财政收入完成情况、预算编制的完整性及规范性、支出预算执行情况、财政管理、各项财政改革情况、财政投入效果6项一级指标26项二级指标41项三级指标开展绩效考评。

（三）考评结果。

考评结果分为五档，90分以上（含90分）为一档、80-90分为二档、70-80分为三档、60-70分为四档、60分以下为五档，具体如下：一档：无。

二档（1个）：同德县。

三档（4个）：兴海县、贵德县、共和县、贵南县。

四档：无。

五档：无。

二、考评总体成效从考评总体情况看，各县坚持目标导向和问题导向，创新工作思路，强化工作举措，充分发挥财政职能，有力保障了地方经济社会持续健康发展。

（一）财政收支任务全面完成。

各县面对严峻的收入形势，认清分析面临的新情况，积极应对困难和挑战，不断强化征收管理，做到应收尽收，均衡入库，财政支出及时有序，较好地完成了既定的收支任务。

预算绩效工作开展情况说明2018年，中方县认真落实上级财政部门关于预算绩效管理相关部署，进一步加强财政资金监管，稳步推进预算管理绩效评价工作，促进财政资金使用效益不断提升，财政资金使用更加安全、高效，逐步实现财政科学化、精细化管理目标。

现就工作开展情况说明如下：一、预算绩效工作开展情况（一）加强制度建设，健全管理体系。

我县预算绩效股于2014年从预算股分设而成。

自预算绩效股成立以来，一直致力于制度建设，目前已基本构建了较为完备的制度体系。

于2014年出台了《中方县财政支出绩效评价管理办法（试行）》、为开展项目评价工作、提高绩效管理水平提供制度保障。

2018年，制定了《中方县财政局关于做好2018年县直单位预算绩效目标管理工作的通知》、《关于开展2017 年度全县部门整体支出绩效评价工作的通知》等相关文件。

坚持将“讲绩效、重绩效、用绩效”“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念贯穿其中，并让这一理念在我县资金预算单位扎根。

（二）全面实施绩效管理全覆盖。

预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点。

我县攻坚克难，从广度、深度上将预算管理做到全覆盖。

一是严格按照上级部门“横向到边，纵向到底”的要求，我县以县本级财政性投资项目为主，全面推行绩效目标自评工作。

2018年我县政府性投资303项，实行绩效目标评价303项。

二是围绕当前中心和重点工作，我们选择社会关注度高、社会影响较大的民生工程作为重点评价对象，2018年我县对财政扶贫资金、农田水利建设资金、支农资金、促进农业产业发展资金等42个项目，开展了重点绩效评价工作。

（三）扎实推进绩效跟踪监督工作。

在做好前期预算绩效评价管理、后期开展评价的同时，我们还注重项目实施中期监督工作。

中期监督一看制度建设情况。

主要看是否建立项目管理制度、财务管理制度、资产管理制度和绩效跟踪管理措施等，是否随时实行动态管理。

二看资金使用情况。

主要看资金到位与工程进度是否相匹配，预算执行进度是否按预期进行，资金使用是否经济高效。

关于预算绩效管理工作开展情况的说明近年来，我市立足实际，不断强化绩效管理理念，在财政绩效评价工作方面进行了初步探索。

现汇报如下：一、我市目前的一些做法预算绩效管理是深化部门预算改革的必然要求，是加强财政支出管理、提高财政资金使用效益的有效途径。

为推进预算绩效管理工作的开展，近年来我市各级财政部门先后以水利、交通、农业、医疗、廉租房等关系民生的项目为试点，组织开展了财政支出绩效评价试点工作。

为确保财政支出绩效评价工作的顺利开展，我市在年度下发的工作方案中对评价对象、评价指标、评价方法以及评价结果运用均做了明确规定，并要求项目单位积极开展自评工作，向项目评价组提供自评报告。

项目组核实资料后，实施评价，出具绩效评价报告。

根据评价报告提出的问题，财政部门及时反馈单位并督促其进行整改。

财政支出绩效评价试点工作的开展，提高了单位加强财政资金使用管理的意识，为我市预算绩效管理工作积累了经验。

为进一步提高财政预算管理精细化水平，加强基本建设支出预算管理，提高预算编制的科学性、合理性，更好地发挥财政资金使用效益，2011年我市制订下发了《鹤壁市财政局关于实行市级预算单位基本建设支出项目预算评审工作的通知》（鹤财【2011】26号），规范了预算评审范围、评审程序、评审方法。

要求凡是市级财政预算（包括公共财政预算和政府性基金预算拨款等各类财政性资金）安排的新增基本建设支出、基本建设性质的房屋维修、大中型仪器设备购置等专项支出均要进行评审。

2012印发了《鹤壁市财政局关于印发<鹤壁市财政支出绩效评价试行办法>的通知》(鹤财办预[2012]717号)，要求各部门在编制年初预算时，同时上报项目绩效目标申报表，项目结束后开展绩效评价。

二、存在的问题1.由于预算绩效管理工作技术性较强，各预算单位业务性质不同，预算项目存在较大差别，预算指标体系建立难度较大。

由于我市绩效评价工作处于试点阶段，绩效评价制度还不健全、指标体系设定较为简单，传统的人为估算因素还仍较大，存在许多尚待改进之处。

2018年度绩效考核方案一：考核目标：考核年总营业额目标达到4500万，通过节能减排减少人力费用，控制三通费用，争取年度利润达到500万。

具体按照2018年度预算表上每月的收入总额、净利润、海鲜池毛利润、出品部毛利率63%等指标对参考人员进行考核。

二：参加绩效考核人员：总经理刘晓华（共同捆绑主要管理层参与）参加管理层人员有：厨师长宋传兵、中厨主管黄焱荣、后勤经理吕龙、楼面经理朱银荣、营业经理宋焰云、尤学银、财务经理雷德涛、采购经理黄文诗、海鲜池经理黄福才等全员参加。

三：考核方案：1、总经理完成2018年度预算各月净利润指标奖工资总额的15%，未完成罚10%；财务经理完成2018年度预算各月净利润指标奖工资总额的10%，未完成罚5%。

2、人员费用减少一览：通过对各部门人员的减编，工资全年约下降50万。

厨房：现总工资25万，通过减编人员，减少工资每月2万，减少4人，全年工资减少24万。

营业，楼面，后勤通过人员缩编，在人员基础上减少8人，每月工资减少约2万4，年度减少约28万。

上述两项人员工资减持是通过今年实际支出的基础上而减持；3、各部门完成营业额、能耗、毛利率、毛利润目标：海鲜池：A：年综合毛利率目标达到40.77%，月实现毛利润80万—90万（不含90万）不奖不罚，超出部分，90万为基数，达到90万，奖金一万，每超出一万增加500，未完成80万（不含80万），按照经理和员工的工资总额百分比扣除，经理罚10%，员工罚5%；B：A方案适用于2018年度的除2和11月份的10个月份，2018年度的2月和11月的毛利润考核指标下降5万元；C：人员定编16人，现已有14人，旺季将会增加2人，人数不减；出品部：A：厨房月毛利率为63%，四楼综合月毛利率为70%，如两项均达到目标，超出部分给予10%的奖励，未完成给予5%的处罚（工资）；B：能耗费用，水、电、气占收入比重，每月同比降低1%；营业部：A：四楼月综合营业额2月和11月完成110万，其他月份完成125万，综合毛利率达到70%,完成目标保留现有提成奖金，未完成目标只能发放提成的50%；B：楼面月水电、低值易耗品占收入比重同比去年下降1%。

财政部关于中央预算单位2018年预算执行管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2017.12.22•【文号】财库〔2017〕207号•【施行日期】2017.12.22•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】预算、决算正文关于中央预算单位2018年预算执行管理有关问题的通知财库〔2017〕207号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，武警各部队，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，有关中央管理企业，各中央国库集中支付代理银行，西藏自治区财政厅，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《国务院关于编制2018年中央预算和地方预算的通知》（国发〔2017〕52号）和财政国库管理制度有关规定，现将中央预算单位2018年预算执行管理工作有关事项通知如下：一、总体要求（一）2018年是全面贯彻落实党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想的开局之年。

各部门各单位要按照十九大报告提出的“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的要求，进一步加强预算执行管理，强化预算单位作为预算执行主体的地位；完善国库集中支付运行机制，落实支出经济分类科目改革，积极推进新版中央国库支付管理系统（以下简称新国库支付系统）上线相关工作；严格执行公务卡制度，减少现金提取和使用；调整国家科技重大专项（民口）（以下简称民口科技重大专项）资金支付流程；继续深化非税收入收缴管理改革；加强预算单位实有资金账户管理，严格执行预算单位银行账户资金存放管理制度；加强预算执行动态监控，从严控制向实有资金账户划转资金；在保障资金安全的基础上，加快预算执行进度，进一步提高财政资金运行的效率和效益。

二、完善国库集中支付运行机制（二）预算单位要严格依据本单位预算指标编制用款计划，加强预算执行事前规划，提高用款计划编报的准确性。

2018年度部门决算信息公开工作要求上海市嘉定区教育局2019年7月1日第一部分2018年度部门决算公开主要变化一、2018年度单位决算公开主要变化调整支出经济分类科目。

根据《政府收支分类科目》，部门预算支出经济分类科目有以下变化：一是科目名称变化，如：“基本建设支出”变为“资本性支出（基本建设）”等；二是科目核算内容变化，如“津贴补贴”新增核算购房补贴等；三是科目结构发生变化，如“住房公积金”变为在“工资福利支出”类中列示等。

为此，部门《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》进行相应调整。

二、2018年度资产管理信息公开主要变化深化国有资产占有使用情况信息内容。

新增《资产负债情况表》，以全面简要反映单位的年度国有资产管理情况；国有资产管理存在特殊情况的，由单位在决算的“情况说明”中做专门说明。

行政事业单位国有资产管理情况纳入单位决算一并报送小人代会，并于批复后向社会公开。

国有资产管理情况向小人代会报告并公开。

行政事业单位国有资产管理情况纳入单位决算一并报送小人代会，并于决算被批复后向社会公开。

第二部分2018年度部门决算相关要求及格式一、公开格式要求2018年度部门决算公开格式中的字体规范如下：第一部分上海市XX局概况（一级标题——黑体小三，居中）一、主要职责（二级标题——楷体小三加粗，左端空两字）（正文——仿宋_GB2312小三号，左端空两字）（插入分页符，另起一页）第二部分上海市XX局2016年度部门决算表（一级标题——黑体小三，居中）五张表中的文字和数字均为宋体五号,数字右对齐。

第三部分上海市XX局2016年度部门决算情况说明（一级标题——黑体小三，居中）一、关于上海市XX单位2016年度决算收入情况说明（二级标题——楷体小三加粗）（正文——仿宋_GB2312小三号）。

注：1、段落行距设置为“1.5倍行距”；2、表和说明中的所有数字精确到“万元”，保留两位小数，加入千位分隔符，百分比保留两位小数。

国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告文章属性•【公布机关】国务院,国务院,国务院•【公布日期】2019.12.25•【分类】其他正文国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告——2019年12月25日在第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议上审计署审计长胡泽君全国人民代表大会常务委员会：受国务院委托，我向全国人大常委会报告2018年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

党中央、国务院高度重视审计查出问题的整改工作。

习近平总书记多次作出重要指示批示，要求各地区各部门依法自觉接受审计监督，认真整改审计查出的问题，深入研究和采纳审计提出的建议，完善各领域政策措施和制度规则。

李克强总理主持召开国务院常务会议研究部署整改工作，要求各地区各部门对号入座，按时按规定整改到位。

按照党中央、国务院的部署要求，审计署向161个中央部门单位和省[*本报告对省级行政区统称为省，地市级行政区统称为市，县区级行政区统称为县。

]*本报告对省级行政区统称为省，地市级行政区统称为市，县区级行政区统称为县。

级人民政府印发整改通知和问题清单，积极跟踪督促整改。

一、整改工作的部署推进情况（一）提高政治站位。

有关部门单位和地方坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，深入贯彻落实党中央、国务院关于审计查出问题整改工作的部署要求，认真执行十三届全国人大常委会第十一次会议有关审议意见，全面落实全国人大财经委审查意见，把整改落实作为重大政治任务抓紧抓实。

许多地方结合本地实际，出台加强审计查出问题整改工作的意见。

大多数部门单位和地方在“不忘初心、牢记使命”主题教育中，将审计查出问题纳入检视问题清单，确保整改到位。

（二）建立健全整改机制。

有关部门单位和地方不断健全整改机制，形成了行之有效的工作制度。

关于预算绩效管理⼯作情况的说明
关于预算绩效管理⼯作情况的说明2019年，我区预算绩效管理⼯作按照省财政厅及市财政党组部署的⼯作思路，咬定⽬标压实责任，不断强化预算绩效管理理念，逐步推促预算绩效管理⼯作有序有成效地进⾏。

⼀、深化绩效⽬标管理
按照财政资⾦绩效⽬标全覆盖的要求，进⼀步加⼤绩效⽬标管理⼯作⼒度，深化绩效⽬标管理，推进分类管理和业务融合。

⼀是在区直部门和镇街道实⾏绩效⽬标全覆盖的基础上，进⼀步扩⼤绩效⽬标申报范围，对产业扶持资⾦、保险基⾦及追加项⽬资⾦等政府预算资⾦在执⾏中要求补报绩效⽬标。

⼆是积极推进绩效⽬标管理与部门预算编制相融合，逐步建⽴以绩效⽬标为先导的预算编制模式，提⾼绩效⽬标管理的针对性和有效性。

三是加⼤绩效⽬标管理的审核⼯作，对明显未设定绩效⽬标的予以退回，对不按要求编报绩效⽬标或⽆绩效安排项⽬预算，要求单位积极整改。

⼆、推进绩效⽬标监控
为强化绩效⽬标的执⾏，在预算编制前，要求各单位对年初报上来的所有预算绩效项⽬开展⽬标监控⼯作。

以确保财政⽀出按照已批复的绩效⽬标执⾏，及时发现项⽬运⾏是否偏离既定的绩效⽬标，同时确保绩效⽬标如期实现，不断提⾼财政资⾦配置和使⽤效益。

三、强化评价结果运⽤
2018年度对14个项⽬（含部门整体⽀出）进⾏了重点评价，涉
及预算⾦额万元，⽐上年增长%，其中等级评为“优”的5个，评为“良”的9个。

进⼀步强化了绩效评价结果的应⽤：⼀是做好重点评价项⽬的评价结果反馈、督促问题整改和信息公开⼯作。

对评价报告中反应出的问题，提出切实可⾏的建议。

⼆是将绩效评价情况向区政府、区⼈⼤汇报，并将评价结果积极应⽤到财政预算编制中，为预算编制提供参考依据。

绩效工作开展情况说明绩效工作开展情况说明一、2018年工作完成情况2018年，我们不断强化预算绩效管理，将预算绩效管理纳入财政日常管理工作中，积极探索管理模式，正逐步使预算绩效管理覆盖所有财政资金。

（一）加强组织领导，健全组织机构。

成立预算绩效管理领导小组，设立专门机构，抽调专人从事预算绩效管理工作。

（二）出台管理文件，强化制定建设。

相继制定出台了《白城市市级财政专项(项目)资金支出预算绩效管理办法（试行）》、《白城市预算绩效评价实施细则》、《白城市预算绩效管理考核办法》、《白城市预算绩效目标操作细则》、《白城市预算绩效跟踪监控实施细则》、《白城市预算绩效管理工作规程》等文件，具体明确了绩效管理相关要求，为建立科学、规范、高效的预算绩效管理体系提供了制度保障。

（三）扩大评价范围，目标管理全覆盖。

我们不断扩大项目支出绩效评价范围，由去年的5个部门推广到今年的23个部门，逐步实现项目支出绩效目标管理全覆盖。

年初，协调预算科及局内其它科室，围绕相关政策依据、使用范围、绩效目标等，按照突出重点、统分结合的原则，对2018年预算安排的23个部门预算项目纳入绩效评价范围，并对其中3个项目进行了重点评价。

二、2019年工作安排2019年，我们将继续深化预算绩效管理，以夯基础、强管理、提效率为目标，在做细做实上下功夫，更加扎实有效地推动绩效管理体系、队伍建设和绩效理念的宣传。

(一)扩大预算绩效管理范围。

逐步建立全过程预算绩效管理链条，构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统，做好绩效运行全过程监控。

此外，在绩效评价广度方面，逐步覆盖所有财政资金。

(二)积极运用绩效评价结果。

建立绩效评价结果的反馈、整改、激励和问责制度，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。

将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，切实发挥绩效评价工作的修正作用。

(三)加强培训和指导。

预算绩效管理理念新，环节多，要做好此项工作，必须加强财政预算绩效管理队伍的建设，加大培训力度，提高财政管理人员、预算部门相关人员的预算绩效管理政策水平和业务素质。

预算绩效工作开展情况一、绩效评价工作开展情况根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）和《长沙市岳麓区人民政府关于印发<岳麓区财政支出绩效评价结果应用管理办法>的通知》（岳政发〔2015〕3号）等有关规定，我区认真开展了财政支出绩效评价工作。

从2018年3月至11月，通过确定评价对象、收集项目资料、开发评价指标、培训评价人员、实施现场评价、审核评价报告等一系列规范、有序的程序，从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、财经制度执行、项目绩效完成等方面，采取定量分析和定性分析相结合的方法，对全区2017年实施的22个项目（含21个整体支出评价）实施了重点绩效评价，涉及部门单位24家，资金15.79亿元，在上年的基础上增长3%，评价范围覆盖区本级和各街道（镇）、农业、水利、教育、科技、文化、医疗卫生、城市管理、住房、交通及民政等重点支出领域和民生领域，并得出了各项目绩效评价分数和等次。

二、评价结果和等次财政绩效评价采取计分和评级相结合的方式，满分值为100分，根据汇总得分确定评价考核等次，即：90分以上为“优”，80-90分为“良”，70-80分为“中”，60-70分为“低”，60分以下为“差”。

经过综合评价，24个单位中评为“优”等的单位6家，占25%；评为“良”等的单位17家，占71%；评为“中”的单位1家，占4%。

各项目综合评分和等级情况见附件。

三、评价项目的主要绩效情况财政支出绩效评价的目的在于通过绩效评价，了解财政资金的管理和使用情况，并通过绩效评价指标来反映资金的使用效益效用，为政府决策提供有益参考。

在各主管部门和项目单位的共同努力下，我区纳入财政重点绩效评价的财政支出项目总体评价良好，资金使用较合理，公众满意度较高，绩效水平较好，为岳麓区大力推进“知识岳麓”、“创新岳麓”建设，不断增强发展新动能、增创竞争新优势，不断提升区域经济竞争力，打造品质岳麓升级版，增进岳麓区人民民生福祉，作出新的、更大的贡献，基本实现了财政支出的目的。