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《税务会计》教案任课教师：***②销售代销货物（受托方）售出时发生增值税纳税义务，计算增值税销项税额。
③总分机构（不在同一县市）之间移送货物用于销售的。
【例】北京的总机构向天津的分支机构移送一批货物，总机构的税务处理就应该是对于移送货物作为视同销售，计算销项税额，分支机构对于接收的货物计算进项税额。
④将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目【例】某企业将自己生产的水泥用于办公楼建造工程，水泥的成本68000元，市场价格为100000元，增值税率17%，则此项业务属于视同销售业务，需要计算销项税。
销项税额＝100000×17%＝17000元。
⑤将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费【例】某企业将自己生产的空调作为节日福利发给200名职工，其中生产工人170人，管理人员30人。
每台空调的生产成本1000元，计税价格1400元，则企业需要将此项业务视同销售处理，计算增值税销项税额。
销项税额=170×1400×17%+30×1400×17%=47600（元）⑥将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者【例】某企业将购买的一批货物投资给A公司，这批货物的进价80000元，计税价格100000元，则企业应将此项业务作为视同销售处理，计算增值税销项。
增值税销项税额＝100000×17%＝17000（元）⑦将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者。
⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送其他单位或者个人。
【说明】视同销售行为无销售额的，应按下列顺序确定销售额：①按纳税人最近时期同类货物平均售价；②按其他纳税人最近时期同类货物平均售价；③按组成计税价格。
组成计税价格＝成本×（1+成本利润率）3、含税销售额的换算含税销售额主要有：普通发票金额、价外收费、零售价、包装物租金及逾期包装物押金、售给个人的无票收入。
不含税销售额＝含税销售额÷（1+增值税税率）【例】某企业是一般纳税人，增值税税率17%。
《税务会计》教案任课教师：***②销售代销货品（受托方）售出时发生增值税纳税义务，计算增值税销项税额。
③总分机构（不在同一县市）之间移送货品用于销售的。
【例】北京的总机构向天津的分支机构移送一批货品，总机构的税务解决就应当是对于移送货品作为视同销售，计算销项税额，分支机构对于接受的货品计算进项税额。
④将自产或委托加工的货品用于非增值税应税项目【例】某公司将自己生产的水泥用于办公楼建造工程，水泥的成本68000元，市场价格为100000元，增值税率17%，则此项业务属于视同销售业务，需要计算销项税。
销项税额＝100000×17%＝17000元。
⑤将自产、委托加工的货品用于集体福利或个人消费【例】某公司将自己生产的空调作为节日福利发给200名职工，其中生产工人170人，管理人员30人。
每台空调的生产成本1000元，计税价格1400元，则公司需要将此项业务视同销售解决，计算增值税销项税额。
销项税额=170×1400×17%+30×1400×17%=47600（元）⑥将自产、委托加工或购买的货品作为投资，提供应其她单位或个体经营者【例】某公司将购买的一批货品投资给A公司，这批货品的进价80000元，计税价格100000元，则公司应将此项业务作为视同销售解决，计算增值税销项。
增值税销项税额＝100000×17%＝17000（元）⑦将自产、委托加工或购买的货品分派给股东或投资者。
⑧将自产、委托加工或购买的货品免费赠送其她单位或者个人。
【阐明】视同销售行为无销售额的，应按下列顺序拟定销售额：①按纳税人近来时期同类货品平均售价；②按其她纳税人近来时期同类货品平均售价；③按构成计税价格。
构成计税价格＝成本×（1+成本利润率）3、含税销售额的换算含税销售额重要有：一般发票金额、价外收费、零售价、包装物租金及逾期包装物押金、售给个人的无票收入。
不含税销售额＝含税销售额÷（1+增值税税率）【例】某公司是一般纳税人，增值税税率17%。
税务会计教程教学设计一、课程背景本课程旨在通过授课和案例分析，使学生掌握税务会计的基本概念、核算方法和实务操作，以提高学生在税务会计方面的实际操作能力，为其将来从事税务会计工作打下基础。
二、课程目标1.理解税务会计的基本概念和原理。
2.掌握税务会计的核算方法和实务操作。
3.能够应用所学知识解决实际税务会计问题。
4.通过课程学习和实践训练，提高学生的实际操作能力。
三、教学内容与方法1. 教学内容1.税收法律法规2.税务会计的基本概念和原理3.纳税人的纳税义务和纳税申报4.税务会计的核算方法和实务操作5.税务会计与财务会计的区别与联系6.税务稽查的内容和程序2. 教学方法本课程采用讲授与案例分析相结合的教学方法。
1.讲授：通过教师的授课，帮助学生理解税务会计的基本概念、原理和核算方法，掌握税务会计的实务操作。
2.案例分析：教师提供典型税务会计案例，引导学生进行分析和解决问题，提高学生的理论结合实践的实际操作能力。
四、教学评估和考核方式1. 评估方式1.课堂作业：评估学生对课程内容的掌握程度。
2.策略性学习：评估学生的学习态度和方式。
3.分组讨论：评估学生的团队合作和交流能力。
4.课程论文：评估学生对税务会计理论的理解和应用能力。
2. 考核方式1.平时成绩：占总成绩的30%。
2.期中考试：占总成绩的30%。
3.期末考试：占总成绩的40%。
五、教材选用1.《税务会计原理》2.《税务实务》六、教学计划章节教学内容学时1 税收法律法规 22 税务会计的基本概念 23 纳税申报和纳税义务 24 税务会计的核算方法 45 税务会计与财务会计 26 税务稽查 2章节教学内容学时总计14七、总结通过本教学设计，我们希望通过讲解和案例分析，为学生提供一种扎实的理论基础和实践操作技能，让学生能够更好地掌握税务会计的核算方法和实务操作，为其将来从事税务会计工作打下基础。
同时，我们将采用各种方式进行有效的评估和考核，以确保教学质量和学生学习效果。
税务会计教案一、引言在企业中，税务会计是一个非常重要的工作。
税务会计工作需要遵守国家的税法法规和会计准则，在处理税务问题时需要具备专业知识和技能。
本教案旨在帮助学生了解税务会计的基本知识和技能，培养其在税务会计方面的能力。
二、税务会计的基本知识2.1 税收法律法规税务会计工作需要遵守的税收法律法规主要包括《中华人民共和国税收法》，《中华人民共和国增值税法》等。
2.2 税种税务会计工作涉及的税种主要包括增值税、所得税、消费税、营业税等。
2.3 会计准则税务会计工作需要遵守的会计准则主要包括《企业会计准则》和《小企业会计准则》等。
2.4 税务申报税务申报是税务会计工作的核心内容。
学生需要掌握税务申报的步骤、注意事项和申报流程等。
三、税务会计的基本技能3.1 税务筹划税务会计需要具备税务筹划的技能，能够合法地降低企业的税负，并提供税务风险评估的建议。
3.2 税务协调税务会计需要能够协调企业内部部门之间的关系，确保税务申报的准确性和合法性。
3.3 税务答辩税务会计需要具备应对税务部门质询和答辩的技能，能够合法、准确地回答税务部门的问题。
3.4 纳税申报税务会计需要具备纳税申报的技能，能够准确地填写税务申报表并在规定的期限内提交税务机构。
四、教学方法本教案将采用理论讲解、案例研究及实例分析等多种教学方法，让学生深入了解税务会计的相关知识和技能，并在实际操作中掌握其核心技能和应用能力。
五、教学成果评价在教学结束后，将对学生的学习成果进行评价，并通过课堂测试、模拟考试等方式检验学生的学习效果和掌握程度。
六、税务会计是企业不可或缺的重要工作。
通过对税务会计的学习，学生将能够深入了解税务会计的相关知识和技能，培养自己在税务会计方面的能力，为未来的工作奠定良好的基础。
税务会计学第十一版课程设计1. 课程介绍本课程旨在让学生掌握税务会计学的基本理论和应用技能，包括税法基础、个人所得税、企业所得税、增值税等方面的知识。
通过本课程的学习，能够深入了解税收政策，掌握税务会计的操作技能，增强对企业税务管理的理解和把握。
2. 教学目标•理解税法相关法规，掌握税务会计基本概念和核算方法；•掌握个人所得税、企业所得税、增值税等税种的核算方法；•发展学生独立分析和解决问题的能力，加强实际操作能力；•了解税务筹划和税务风险管理的重要性。
3. 教学大纲第一章税法基础•税法基本概念及其关系•税收类型及其特点•企业税务登记办理流程•税务机关的职权和税务检查•纳税人义务和纳税人权利第二章个人所得税•纳税人及纳税义务•工资薪金所得的计税方法和纳税规定•劳务报酬所得的计税方法和纳税规定•财产租赁所得的计税方法和纳税规定•工作者的个人所得税扣除和准予扣除的项目第三章企业所得税•企业所得税的立法背景及税种的界定•企业所得税的征税对象和计税方法•企业所得税的应税所得计算和核定•企业所得税税务筹划•企业所得税税务风险管理第四章增值税•增值税的基本概念和种类•增值税的纳税人和计税方法•增值税的进项税额抵扣和销项税额扣除•增值税的税法筹划4. 课程设计要求1.学生应能够独立分析和解决有关税法和税务会计学的问题；2.学生应能够根据实际情况，掌握完整的税务业务流程；3.课程设计应以实际操作为主，体现模拟企业实际操作流程；4.学生应以小组为单位，完成一个综合性设计项目；5.课程设计应充分考虑课程社会实践意义，让学生了解税务操作的一般和具体情况，从而为今后从事会计、税务等职业打基础。
5. 课程设计方案1. 税务注册和税务申报小组通过模拟企业实际操作流程，学习税务注册流程和申报流程。
通过实际操作，学生掌握税务登记的基本法规、操作流程和注意事项。
在此基础上，进行税务申报的学习，包括企业所得税申报、增值税申报、个人所得税申报等。
一、课程名称：税务会计二、教学目标：1. 使学生掌握税务会计的基本概念、原则和程序。
2. 熟悉我国现行税收法律、法规及政策。
3. 培养学生税务会计核算、纳税申报、税务筹划等实际操作能力。
4. 增强学生的法治观念和职业道德素养。
三、教学重点：1. 税务会计的基本概念、原则和程序。
2. 我国现行税收法律、法规及政策。
3. 税务会计核算、纳税申报、税务筹划等实际操作。
四、教学难点：1. 税收政策的变化及对企业的影响。
2. 税务筹划的合法性与风险控制。
五、教学过程：第一课时：导入与概述1. 引入：通过实例介绍税务会计在企业中的作用，激发学生的学习兴趣。
2. 概述：讲解税务会计的定义、基本概念、原则和程序。
第二课时：增值税会计核算1. 讲解增值税的概念、征收范围、税率和计算方法。
2. 分析增值税会计核算的基本流程，包括进项税额、销项税额、应纳税额的计算。
3. 案例分析：结合实际案例，讲解增值税会计核算的具体操作。
第三课时：企业所得税会计核算1. 讲解企业所得税的概念、征收范围、税率和计算方法。
2. 分析企业所得税会计核算的基本流程，包括应纳税所得额、应纳税额的计算。
3. 案例分析：结合实际案例，讲解企业所得税会计核算的具体操作。
第四课时：其他税种会计核算1. 讲解消费税、营业税、个人所得税、土地增值税等税种的会计核算方法。
2. 分析不同税种会计核算的特点和注意事项。
3. 案例分析：结合实际案例，讲解不同税种会计核算的具体操作。
第五课时：税务筹划1. 讲解税务筹划的概念、原则和方法。
2. 分析税务筹划的合法性与风险控制。
3. 案例分析：结合实际案例，讲解税务筹划的具体操作。
第六课时：纳税申报与税务稽查1. 讲解纳税申报的基本流程和注意事项。
2. 分析税务稽查的目的、方法和程序。
3. 案例分析：结合实际案例，讲解纳税申报与税务稽查的具体操作。
第七课时：总结与复习1. 对本课程内容进行总结，强调重点和难点。
2. 布置课后作业，巩固所学知识。
《税务会计》课程教案一、教学要求：通过本课程的学习，应要求学生：1、了解我国税收管理体系；了解增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；了解各税种的纳税义务发生时间及纳税义务人；了解各税种的纳税申报及缴纳；了解关税的征收管理；2、熟悉我国现行税收体系；熟悉资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地增值税、契税、关税等财产税、行为税税种的计算、征收管理及税收优惠等税制要素的规定；3、熟练掌握：税法的概念、特征及构成要素；增值税应纳税额的计算、出口货物退(免)税、进口货物征税以及增值税专用发票的使用及管理；消费税、营业税的征税范围、应纳税额的计算、几种经营行为的税务处理；应纳税所得额的计算、税收优惠以及税额扣除；个人所得税的所得来源、确定应纳所得税项目、税收优惠、境外所得的税额扣除、税收优惠以及税额扣除；税收征收管理。
本课程的实践性很强，因此，在教学过程中，应注重理论联系实际，加强学生对税法知识的理解与运用能力的培养。
通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的基本原理和基本内容，并能根据税法的原理、方法进行实务处理。
二、课程内容第一章总论教学目的：通过学习，熟练掌握税法构成要素的全部内容；理解税收和税法的关系；了解我国现行税法体系。
学习本章后能够把所学知识运用到各个税种中。
教学重点：税法的构成要素教学难点：对税率的理解教学内容第一节税法的概念一、税法的定义二、税收法律关系税收法律关系的主体,客体,权利义务的具体内容.三、税法的构成要素纳税义务人，征税对象,征税环节,税目,税率等要素的具体含义。
四、税法的分类流转税类，所得税类，财产税类，资源税类，行为目的税类等。
五、税法的作用第二节税法的地位及与其他法律的关系一、税法的地位二、税法与其他法律的关系第三节我国税收的立法原则一、从实际出发的原则二、公平原则三、民主决策的原则四、原则性与灵活性相结合的原则五、法律的稳定性、连续性与废、改、立相结合的原则第四节我国税法的制定与实施一、税法的制定税收法规的法律级次二、税法的实施第五节我国现行税法体系一、我国现行税法体系的内容现行税法体系的内容，税法的分类。
税务会计第二版教学设计1. 教学目的本教学设计的目的是帮助学生了解税务会计的基本概念和理论体系，掌握日常税务会计核算和税务申报的方法和流程，提高学生的税务会计实践能力和综合素质。
2. 教学内容2.1 税务会计基础1.税务会计的基本概念和发展历程2.国内外税制和税源3.个人所得税、企业所得税和增值税的基本原理和核算方法4.纳税申报和纳税验收的程序和要求5.税务风险评估和税务筹划的方法2.2 税务会计实践1.税务会计日常核算和账务处理2.税务申报和抵扣的方法和流程3.税务稽查和处理的程序和方法4.税务诉讼和仲裁的流程和法律程序2.3 税务会计案例分析1.税务会计案例及其分析2.案例的独立解决和团队合作解决方法3.讨论和分享案例解决的思路和方法3. 教学方法1.讲授课程理论知识，让学生理解税务会计的基本概念和理论体系。
2.给学生分配任务，让学生动手操作，掌握税务会计的实际操作方法和流程。
3.提供案例材料，引导学生运用理论知识和操作方法解决实际问题。
4.组织学生进行小组讨论和分享，促进学生的合作和交流。
4. 教学评估1.通过课堂测试和作业评估学生的掌握程度和理解深度。
2.通过案例分析和团队合作评估学生的问题解决能力和团队合作能力。
3.通过实践操作和课程总结评估学生的实际操作技能和知识综合运用能力。
5. 参考教材1.欧阳晓斌. 税务会计学[M]. 北京: 中国税务出版社, 2018.2.颜朝霞. 企业税务会计[M]. 北京: 经济管理出版社, 2019.3.贺建平. 税法[M]. 北京: 法律出版社, 2020.6. 总结本教学设计结合税务会计理论和实际应用，注重学生的实践操作和问题解决能力培养，旨在培养学生的税务会计实践能力和综合素质，为学生未来的职业发展打下坚实的基础。
税务会计课程教案【教案名称】：税务会计课程教案【教案编写人】：XXX【教学目标】：1. 了解税务会计的基本概念和作用；2. 掌握税务会计的核算方法和流程；3. 理解税务会计与财务会计的关系；4. 能够运用税务会计知识解决实际问题。
【教学内容】：1. 税务会计概述1.1 税务会计的定义和作用1.2 税务会计的发展历程1.3 税务会计的基本原则和特点2. 税务会计核算方法2.1 税务会计核算的基本流程2.2 税务会计的账簿和凭证2.3 税务会计的会计政策和会计估计3. 税务会计与财务会计的关系3.1 税务会计与财务会计的异同点3.2 税务会计对财务会计的影响3.3 税务会计与财务会计的协调与整合4. 税务会计实务4.1 税务会计的税收管理功能4.2 税务会计的税收筹划功能4.3 税务会计的税收风险管理【教学方法】：1. 授课法：通过讲解、示范等方式，系统介绍税务会计的概念、核算方法和实务内容；2. 案例分析法：通过实际案例分析，加深学生对税务会计应用的理解和运用能力；3. 讨论与互动：引导学生参与讨论，分享观点和经验，促进学生的思维和交流；4. 实践操作：组织学生进行实际操作，如填制税务会计凭证、编制税务会计报表等。
【教学流程】：1. 导入环节1.1 引入税务会计的重要性和作用，激发学生学习的兴趣；1.2 通过问题提出，引导学生思考税务会计与财务会计的关系。
2. 知识讲解2.1 介绍税务会计的概念和基本原则；2.2 分析税务会计的发展历程；2.3 详细讲解税务会计的核算方法和流程；2.4 探讨税务会计与财务会计的关系。
3. 案例分析3.1 提供实际案例，让学生分析并运用税务会计知识解决问题；3.2 引导学生讨论案例分析的结果和思考过程。
4. 学生互动4.1 组织小组讨论，让学生分享对税务会计的理解和经验；4.2 引导学生提出问题，进行互动交流。
5. 实践操作5.1 组织学生进行实际操作，如填制税务会计凭证、编制税务会计报表等；5.2 指导学生进行实践操作中的问题解决和反思。
税务会计教案(冯茂才)一、税务会计教案的简介本教案的制定目的是为了让学生更好的理解税务会计，掌握税务会计的基本概念和原则，从而更好的实践税务会计工作。
该教案设计包括：税务会计的概念、税务会计的原则、税务会计的重要程序、会计报表和纳税申报。
二、税务会计的基本概念1.定义：税务会计是一种涉及企业营收、费用、利润等金钱方面事项，以完成税收估算、纳税申报、税前税后监管和政策调整等活动体系，实现财政收入最大化的会计实践和研究。
2.主要内容：税务会计涉及会计记账、税务核算、税务报表设计、税务申报、税务审计等内容，是会计核算中的重要组成部分。
3.目的：税务会计是为了增加企业的经济效益，减少企业纳税负担而实施的，只有全面了解税务会计，才能够准确把握纳税义务，营造足够的利润率，避免从事税务非法活动。
1. 法定原则：即会计原则的规定，根据不同的税种，采用不同的会计原则，记录纳税相关账户的发生及调整，以正确实施税务会计工作。
2. 公正原则：即实际发生的事项和其后果应该被真实地记录和反映，以有效地避免隐瞒实际事项、弄巧成拙或牺牲真实性使企业纳税负担减少，不得违反财会编制定和发布的会计标准等法律法规。
3. 主观原则：即根据财务科目的不同，企业可以任意确定某项税种的报告方法，实施税务诊断和分析的时候应当按照相关法律法规的规定、公司管理体制决定。
四、税务会计的重要程序1. 税务会计记账：根据税务法律法规，建立税务会计账簿，用于记录账务及税务标记账户的发生及调整，并按要求定期作账。
2. 税务会计核算：根据税务会计账簿、银行账户和银行流水，进行税务会计核算，统计纳税负担总额和税务支出。
3. 税务会计报表设计：根据实际的税务会计系统设计，确定税务会计报表样式，包括：收入税、营业税、增值税、所得税及涉税费用等。
4. 税务申报：实施税务申报，进行税法事项的审核，核对实际遵循的税务会计准则，提交税务分析报告，支付税款。
5. 税务审计：按照税务审计的规定，进行对税务会计记录、核算和报表的检查，发现各种违反税务等法律法规的行为，并给予处理意见或作出反馈。
