融资租赁租金计算基本基础知识(含年金和涉及残值时)

编号: ___________________ 可编辑可打印，也可以直接使用，欢迎您的下载融资租赁的租金计算甲 方：____________________乙 方：____________________签订日期：____年____月____日融资租赁是租赁贸易的一种。

是以出租机电设备、通讯设备、交通工具为主要形式，融通资金与设备购买为一体的复合型贸易方式。

由于承租企业只须定期交付租金，就能从租赁公司获得先进的机器设备，在一定期限内享有的专用权，租期结束时还可以续租、留购或用名义价格购买，最终取得物件的所有权。

因此融资租赁实质上是金融业务的一种特殊形式。

融资租赁最重要的特征是以定期交付租金作为唯一的支付方式。

因此租金计算是该业务的核心要素。

它直接关系承租人和出租人的利益分配，是租赁合同谈判和签约的基本条件，同时又是租赁合同履约过程中双方进行成本核算、利润核算、财务处理的重要依据。

租金计算的方法很多，选择和应用得当与否，直接影响企业的经营和出租人回收租金的安全。

在保险业内都有精算师来管理企业的经济核算和解决专业计算问题。

融资租赁行业与保险业同属非银行金融机构，而且融资更侧重财务安排。

英文 "finacial leasing （融资租赁）"中的"finacial"在行业内被译成融资，实际上它另外的译法就是"金融"或"财务"。

掌握租金计算方法让人们了解租金形成的原理，以适应多变的租赁业务；了解资金与利率以及时间的关系，科学公正地获取收益；让人们有能力将租金中的本息分开，以便按照会计制度进行财务处理。

由此可见精通租金计算原理是掌握融资租赁业务的核心。

一个连租金都不会计算的人不可能开展好融资租赁业务。

当然仅会租金计算也不能说明一定会搞好租赁业务，至少掌握了租金计算原理也就掌握了融资租赁的原理，工作起来更得心自如。

融资租赁业务属金融范畴，因此租金计算与贷款计算没有本质上的区别。

年金法计算租金公式理解1.引言租金是指租赁期间内，承租人按照合同规定向出租人支付的货币或实物。

年金法是一种常用的计算租金的方法，适用于租赁期限较长、租金支付较为稳定的情况。

本文将介绍年金法的基本原理和计算租金的公式，并通过实例来帮助读者更好地理解。

2.年金法基本原理年金法是基于时间价值的概念，认为现在的一笔钱价值高于将来相同金额的钱。

在租金计算中，年金法使用了利率、租期、租金金额等关键指标，通过将租金的现值与将来值等量对比，确定合理的租金金额。

3.年金法计算租金公式年金法计算租金的公式如下：租金=(年金现值系数×每期年金支付金额)/(1-(1+利率)^-期数)其中，-年金现值系数：根据租期和利率查找相应的年金现值系数表获取；-每期年金支付金额：每期支付的租金金额；-利率：租金支付的利率；-期数：租期的总期数。

4.实例分析假设某人准备租赁一辆汽车，合同规定为每月支付2000元，租期为3年，年利率为5%。

现在我们来计算该车的租金。

首先，我们需要查找年金现值系数表，找到3年期、利率为5%的年金现值系数为2.723。

根据公式，代入数据进行计算：租金=(2.723×2000)/(1-(1+0.05)^-36)≈45378.68元因此，按照年金法计算，该人每年需要支付约45378.68元的租金。

这样，无论租期多长，我们都可以通过年金法计算出合理的租金金额。

5.结论年金法是一种常用的计算租金的方法，通过考虑时间价值，能够使租金金额更加合理和公平。

在计算租金时，我们需要根据具体的租期、利率和每期支付金额，利用年金现值系数表计算出租金金额。

通过本文的介绍和实例分析，相信读者对年金法的计算租金公式有了更加清晰的理解。

融资租赁租金计算公式等额年金法融资租赁是一种常见的商业融资方式，通过租赁资产来满足企业的资金需求。

在融资租赁中，租金的计算是非常重要的，其中等额年金法是一种常用的租金计算公式。

等额年金法是一种简便、直观的租金计算方法，适用于租赁期限内租金稳定的情况。

它的计算公式如下：租金 = 融资额× (r × (1 + r)^n) / ((1 + r)^n - 1)其中，融资额表示资产的购买价格；r表示每期的利率；n表示租赁期限。

这一公式能够帮助企业计算出每期需要支付的固定租金金额，从而更好地规划企业的现金流。

以一辆价值100万元的车辆为例，假设租赁期限为3年，每年的利率为8%。

根据等额年金法的公式，我们可以计算出每期的租金金额。

租金 = 100万元× (8% × (1 + 8%)^3) / ((1 + 8%)^3 - 1)≈ 38.86万元通过计算，我们得知每期的租金金额约为38.86万元。

等额年金法的优点在于计算简单、直观易懂，对于企业来说非常便利。

它可以帮助企业在租赁期限内稳定地安排租金支付，不至于对企业的现金流造成过大冲击。

然而，等额年金法也有其局限性。

首先，它假设每期的租金金额不变，但实际情况中租金可能存在浮动，例如根据资产的价值、折旧等因素进行调整；其次，等额年金法没有考虑到租金在不同期限下的时间价值，忽略了利率的时价性。

因此，在实际应用中，企业还需要考虑其他因素，如租赁合同的灵活性、租赁期限和利率调整等。

综上所述，等额年金法是一种常用的融资租赁租金计算公式。

虽然它具有简单、直观的优点，但在实际应用中企业仍需综合考虑其他因素，如租赁合同灵活性、租赁期限和利率调整，来制定更合理的资金策略。

融资租赁租金计算融资租赁是一种租赁合同，将资产租给承租人使用，让承租人支付一定的租金，并给予其购买权。

租金在融资租赁中是非常重要的，因为它是确定租赁方收入的主要方式。

租金的计算方法取决于多个因素，如资产的价值、租赁期限、利率和租赁合同的条件等。

在融资租赁中，租金通常分为两类：基本租金和其他费用。

基本租金是指为了使用资产而支付的租金。

它通常分为两部分：利息和本金。

利息是根据租赁金额和利率计算得出的。

本金是根据资产价值和租赁期限计算得出的。

基本租金的计算方法可以通过以下公式表示：基本租金=本金+利息本金=资产价值×租赁百分比利息=未偿本金×月利率其中，租赁百分比是租赁合同中约定的，通常为资产价值的比例。

月利率是年利率除以12，表示每个月的利率。

其他费用是指除了基本租金以外的费用，例如管理费、保险费等。

这些费用通常是根据租赁合同的具体约定计算得出的。

1.确定资产价值：确定租赁的资产的价值，这通常是通过评估或市场价值来确定的。

2.确定租赁百分比：根据合同中约定的租赁百分比来计算租赁的本金。

3.计算本金：将资产价值乘以租赁百分比，得出本金。

4.确定年利率：确定合同中约定的年利率。

5.计算月利率：将年利率除以12，得出月利率。

6.计算利息：将未偿本金乘以月利率，得出利息。

7.计算基本租金：将本金和利息相加，得出基本租金。

8.计算其他费用：根据合同中的具体约定计算其他费用。

9.计算总租金：将基本租金和其他费用相加，得出总租金。

10.确定租赁期：确定租赁的期限。

融资租赁租金及利息计算2013-11-09融资租赁的租金报价，通常采用等额本息或等额本金两种方式，当然，也有一些客户会有特殊需求，老谢会一一进行讲解，大家不用急。

一、等额本息的计算等额本息的计算公式：其中：P：每期还款本息（就是租金）a：贷款本金（融资额）i：贷款每期利率（注意不是年化利率，如果是月还款，用年利率除以12，季还款除以4）n：贷款期数然后，将数字代进去计算就行了。

但是，这个公式本身很有局限性，如先付还是后付、残值的处理等都要进行调整，用起来也麻烦。

在实际工作中，应该都是用EXCEL中的PMT函数来进行计算的：其中：Rate=每期利率，同样道理，不要直接带入年利率，如果是月付要除以12。

Nper=总还款期数。

Pv=租赁本金，融资额，合同额，租赁公司对外报价的计算基数。

Fv=未来值，残值，尾款，约定价款等，总之是客户期末需要支付的费用Type=支付方式，先付还是后付，先付本栏填1，后付不用填，或者写0当然，如果习惯之后，直接在表格中输入函数内容，都好分隔即可：例题1：设备价值100万元，首付比例20%，尾款20%，利率9%，3年季后付，每期租金为多少？这是非常简单的例子，大家只要熟悉各个数值的含义，依次填入即可。

Rate因为是季付，1年4个季度，所以要用年利率除以4；其中Nper，3年季付，即需季付12次；Pv此处要注意2点，一是负号代表现金流中的支出，二是要按实际融资额进行计算，设备款是100万元，但因为客户支付了20%的首付，实际融资额应该是1000000×（1-20%）。

Fv之前有提到，残值，尾款，都是未来值，此处填入20万即可。

Type，后付模式，可以填0或者忽略。

至此，大家依样画葫芦，就可计算出PMT。

事实上，很多消费贷款是等额本息计算，都是用的PMT这个函数，比如住房贷款，大家感兴趣的可以随便搜个房贷计算器，然后自己设置一个金额，对比一下结果看看。

二、内涵收益率（IRR）除了PMT函数，相对应对Pv，Rate，Fv函数有所了解。

1、租金计算方法(1)年金法年金法叉叫成本回收法，是租金计算中比较科学、合理、通用的计算方法。

计算原则是按承租人占用本金的时间，根据双方约定的利率和期数，复利计算利息。

在每个租金还款期，先结利息后结本金。

掌握这个原则，不管是以何种方式计算租金，不管计算方式多么复杂和多变，在法律上都不会引起争论。

(2)固定利率计算方法融资租赁一般使用长期利率，按固定利率方式计算，可分为定额年金法和变额年金法。

定额年金的特点是每期租金的金额都相等。

变额年金法根据租金变动趋势，有递增和递减方式之分。

按变量形式又分等比和等差变量。

综合上述方式，固定利率计算的方法主要有6种，即：定额年金法、等差递减法、等差递增法、等比递减法、等比递增法(当等比递增率和租赁利率相同时，租金计算通式在此不连续，公式不成立，需加入特定条件后，衍生为另外一种计算方法)。

将这6种方法与租金偿付方式(先付或后付)、是否有保证金和租赁合同结束时是否留购租赁物件(保留残值)4种情况经排列组合后，共有24种计算方法。

(3)浮动利率计算方法租赁提供的是长期资金，但也可用短期利率计算，由于每期使用的利率不一样，因此称之为浮动利率。

计算方法与固定利率不同的是，首先将还本计划分期确定后，每到还租日时，以上期末未回收本金结算一次利息，加上计划应回收本金，算出租金，再用已回收的本金冲减未回收本金作为下期租金计息基数。

每期应付租金日都要根据资金市场的利率变化，确定下期租金的利率标准。

(4)附加率计算方法附加利率是一种高额租金计算方法。

附加率是指在租赁购置成本上，附加一项特定的附加利率。

计算方法是：按期分摊本金利息和之后，每期租金都加上附加费用，利息稠定利率按单利计算。

(5)隐含利率计算方法租金算法中有一个值叫隐含利率，它不是使用的利率，而是验证利率。

隐含利率相当于整个租赁期间的综合平均利率，计算其的重要性在于验算出融资的实际收益率，还可以算出浮动利率总的平均利率。

一般计算企业内部收益率也是采用这种计算方式。

融资租赁基础知识汇总融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。

资产的所有权最终可以转移，也可以不转移我国融资租赁业的现状及存在的问题从总体上讲，融资租赁规模不大，通过融资租赁投入的设备金额占全部设备投资金额不足1%，作为一个行业未能实现其应有的发展规模。

1.对融资租赁理论缺乏深度研究2.未形成与融资租赁业发展相适应的法律、法规环境(1)融资租赁业长期得不到经济合同法的约束和有效保护。

(2)融资租赁业没有系统、统一的会计标准。

(3)融资租赁业税收标准不统一。

3.没有统一的行业管理部门(1)市场准入没有统一标准。

(2)资金来源和生存空间狭窄。

4.融资租赁公司经营状况普遍不佳由于租赁法规制度不完善，缺乏政策引导和统一的行业管理，以及自身经营管理不善，融资租赁公司普遍存在经营困难。

融资租赁，又称金融租赁或财务租赁，是指出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租给承租人使用。

融资租赁是指经中国银行业监管管理委员会（中国银监会）批准经营融资租赁业务的单位和经对外贸易经济合作主管部门批准经营融资租赁业务的外商投资企业、外国企业开展的融资租赁业务。

具体内容它的具体内容是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。

租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。

融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。

融资租赁基础知识大全设备落后、技术水平低下是我国中小企业存在的普遍现象。

面对日益激烈的市场竞争，对其进行更新和改造刻不容缓，这无疑需要大笔资金，以中小企业目前的经济地位，完全依靠银行信贷或上市融资，既不可能，也不现实。

在这种情形之下，简便快捷、信用要求较低的融资租赁不失为解决这一难题的有效补充方式。

融资租赁是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式，是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。

经过50多年发展，金融租赁在西方发达国家已经是仅次于银行信贷的金融工具，现在全球近1/3的投资通过这种方式完成。

目前，发达国家的金融租赁业的市场渗透率一般为15%～30%，很多国家非常重视这项业务，俄罗斯把发展金融租赁作为其发展经济的五大措施之一;在中美双方的“入世”谈判中，美方的要价之一就是要求我国开放金融租赁市场。

自2001年12月12日起，外资机构即可获准在中国从事金融租赁业务。

我国融资租赁业始于20世纪80年代初，在三十多年来的发展过程中，融资租赁在电气设备、机械加工设备、医疗设备、通讯设备、环保设备、航空飞行器、教学科研设备、公寓酒店配套设备等方面发挥的作用尤为明显。

加入WTO后，随着金融租赁市场的进一步开放，我国融资租赁将得到更大的发展，也将为中小企业通过这种方式融资提供更便利的条件。

一、融资租赁一般概述由于资信等级不高、实力较弱，中小企业很难从银行取得贷款。

融资租赁由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。

此外，融资租赁属于表外融资，不体现在企业财务报表的负债项目中，不影响企业的资信状况。

这对需要多渠道融资的中小企业而言是非常有利的。

金融租赁也有利于促进企业技术改造，避免更新设备时处理旧设备的麻烦，从而加快设备更新。

(一)融资租赁的定义和主要特征融资租赁指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。

融资租赁的租金计算租赁是一种常见的商业融资方式，公司可以通过租赁获得所需的设备、车辆或其他资产。

在融资租赁中，租金的计算是非常重要的，因为它直接影响到租赁交易的成本和可行性。

本文将详细介绍融资租赁中租金的计算方法，并分析其中的重要因素和影响因素。

在融资租赁中，租金主要由以下几个部分组成：1. 基本租金：基本租金是租赁资产的使用费用，通常以月为单位支付。

基本租金的计算通常基于租赁资产的价值、使用期限和预计回收价值。

一般来说，租赁期越长，基本租金越高，租赁资产价值越高，基本租金也越高。

同时，预计回收价值越低，基本租金也越高。

2. 利息费用：租赁公司通过提供资金来购买租赁资产，因此会向承租人收取利息费用。

利息费用的计算通常基于租赁资产的价值和租赁期限。

利息费用通常以年利率的形式确定，并按照每个支付期间计算和支付。

3. 维护和服务费用：在某些融资租赁交易中，租赁公司可能会提供维护和服务的额外费用。

这些费用通常根据租赁资产的类型和特性进行计算，并按照每个支付期间计算和支付。

租金的计算方法可以根据具体的租赁协议和合同进行调整和协商。

一般来说，租金可以采用以下几种计算方式：1. 固定租金：租金在整个租赁期内保持不变。

这种计算方式适合于租赁期限短、租赁资产价值相对稳定的情况。

2. 变动租金：租金随着时间的推移而增加或减少。

这种计算方式通常与租赁资产价值的变化相关，适用于租赁期长、租赁资产价值可能波动的情况。

3. 跳跃租金：租金在租赁期内出现跳跃式的变动。

这种计算方式通常适用于租赁资产价值在某个时间点出现显著变化的情况。

在进行租金计算时，还需要考虑一些重要的因素和影响因素：1. 租赁资产的价值：租赁资产的价值直接影响到租金的计算。

较高价值的资产将导致较高的租金。

2. 租赁期限：租赁期限的长短也会对租金产生影响。

较长的租赁期限可能导致较高的租金。

3. 预计回收价值：预计回收价值是指租赁期结束时租赁资产的剩余价值。

较低的预计回收价值可能导致较高的租金。