企业内部控制基本规范、配套指引文件汇编

企业内部控制基本规范、配套指引 文件汇编
投资管理部
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目
录
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 ........... 1 企业内部控制基本规范................................................................................................................... 2 第一章 总 则............................................................................................................... 2 第二章 内部环境 ........................................................................................................... 5 第三章 风险评估 ........................................................................................................... 7 第四章 控制活动 ......................................................................................................... 10 第五章 信息与沟通 ..................................................................................................... 12 第六章 内部监督 ......................................................................................................... 13 第七章 附则................................................................................................................. 15 关于发布《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的通知 ................................................. 16 上海证券交易所上市公司内部控制指引 ..................................................................................... 16 第一章 总则......................................................................................................................... 16 第二章 内部控制的框架 ..................................................................................................... 17 第三章 专项风险的内部控制 ............................................................................................. 20 第一节 对附属公司的管理控制 ................................................................................. 20 第二节 金融衍生品交易的内部控制 ......................................................................... 21 第三节 其他风险的内部控制 ..................................................................................... 22 第四章 内部控制的检查监督 ............................................................................................. 22 第五章 内部控制的信息披露 ............................................................................................. 24 第六章 附则......................................................................................................................... 25 关于发布《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的通知 ................................................. 26 深圳证券交易所上市公司内部控制指引 ..................................................................................... 27 第一章 总则......................................................................................................................... 27 第二章 基本要求................................................................................................................. 27 第三章 重点关注的控制活动 ............................................................................................. 30 第一节 对控股子公司的管理控制 ............................................................................. 30 第二节 关联交易的内部控制 ..................................................................................... 31 第三节 对外担保的内部控制 ..................................................................................... 33 第四节 募集资金使用的内部控制 ............................................................................. 35 第五节 重大投资的内部控制 ..................................................................................... 36 第六节 信息披露的内部控制 ..................................................................................... 37 第四章 内部控制的检查和披露 ......................................................................................... 38 第五章 附则......................................................................................................................... 40 深圳证券交易所上市公司规范运作指引 （内部控制部分） ................................................... 42 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》 第 七 章 － 内 部 控 制 ................................................................................................... 44 第一节 总体要求 ........................................................................................................... 44 第二节 对控股子公司的管理控制 ............................................................................... 45 第三节 关联交易的内部控制 ....................................................................................... 47 第四节 对外担保的内部控制 ....................................................................................... 48