《长城物业内部控制手册(二)——风险控制矩阵》

风险控制矩阵风险控制矩阵是一种用于识别、评估和管理风险的工具。

它通过将潜在的风险因素与其可能的影响程度进行矩阵化，帮助组织确定哪些风险需要优先处理，并制定相应的风险应对策略。

下面是一个标准格式的风险控制矩阵，用于说明其结构和内容。

1. 风险分类在风险控制矩阵中，首先需要对风险进行分类。

通常，风险可以分为战略风险、操作风险、财务风险、合规风险等。

根据组织的具体情况，可以自定义风险分类。

2. 风险等级风险等级是评估风险严重程度的指标。

通常，风险等级可分为高、中、低三个等级。

高风险等级表示风险对组织的影响程度较大，需要立即采取措施进行应对；中风险等级表示风险对组织的影响程度一般，需要适当的应对措施；低风险等级表示风险对组织的影响程度较小，可以接受或通过其他措施进行控制。

3. 风险概率风险概率是指风险事件发生的可能性。

通常，风险概率可分为高、中、低三个等级。

高风险概率表示风险事件发生的可能性较大，需要采取相应的预防措施；中风险概率表示风险事件发生的可能性一般，需要适当的预防措施；低风险概率表示风险事件发生的可能性较小，可以接受或通过其他措施进行控制。

4. 风险影响风险影响是指风险事件发生后对组织的影响程度。

通常，风险影响可分为高、中、低三个等级。

高风险影响表示风险事件发生后对组织的影响程度较大，可能导致重大损失或影响组织的长期发展；中风险影响表示风险事件发生后对组织的影响程度一般，可能导致一定的损失或影响组织的短期发展；低风险影响表示风险事件发生后对组织的影响程度较小，可以接受或通过其他措施进行控制。

5. 风险控制措施风险控制措施是指组织为降低风险而采取的预防、应对措施。

根据风险的等级和概率、影响的程度，可以制定相应的风险控制措施。

例如，对于高风险等级、高风险概率、高风险影响的风险，可以采取更加紧急和有力的措施进行控制，如制定详细的应急预案、加强监控和审计等。

6. 风险责任人风险责任人是指对风险的管理和控制负有责任的人员。

风险控制矩阵模板风险控制矩阵是一种用于识别、评估和管理项目风险的工具。

它将可能发生的风险与其对项目目标的影响进行了分类和分级，以便项目团队能够优先处理高影响、高概率的风险。

本文为您提供了一个用户友好、易于理解的风险控制矩阵模板。

1. 风险分类首先，我们需要对风险进行分类。

常见的风险分类包括技术风险、市场风险、财务风险、法律合规风险等。

在模板中，我们将使用以下四个主要的风险分类：•技术风险•市场风险•财务风险•法律合规风险2. 风险等级接下来，我们将为每个分类定义不同的风险等级。

这些等级可以根据团队需求进行调整，但通常包括以下几个层次：•低：对项目目标影响较小，可以通过简单的措施进行控制。

•中：对项目目标有一定影响，需要采取适当的措施进行控制。

•高：对项目目标有重大影响，需要采取紧急和全面的措施进行控制。

3. 风险评估在风险评估阶段，我们将为每个风险定义概率和影响等级。

概率表示该风险发生的可能性，影响等级表示该风险发生后对项目目标的影响程度。

我们可以使用以下五个等级来衡量概率和影响：•低•较低•中等•较高•高4. 风险控制措施最后，我们需要为每个风险定义相应的风险控制措施。

这些措施应该是具体、可操作且有效的，旨在减轻或消除风险对项目目标的影响。

在模板中，我们将为每个风险等级提供一些示例性的措施。

风险控制矩阵模板下面是一个用户友好、易于理解的风险控制矩阵模板：风险分类风险等级概率影响等级风险控制措施技术风险低低低- 定期进行系统备份- 建立灾难恢复计划中较低中等- 进行定期的安全漏洞扫描- 建立监控和警报系统高较高高- 进行强化的安全审计- 建立紧急响应计划————–————–———-————–—————-市场风险低中等低- 进行市场调研和竞争分析- 制定合理的定价策略中较高中等- 加强与客户的沟通和关系管理- 提供差异化的产品或服务高- 高- 提前制定危机公关计划- 寻找新的市场机会或业务领域————–————–- ——–- ————- —————-财务风险- 低- 低- 低- 确保财务记录准确可靠-制定合理的预算和支出控制措施- 中- 较低- 中等- 加强现金流管理- 寻找新的资金来源- 高- 较高- 高- 寻找风险投资者或合作伙伴- 建立紧急资金储备————–————–- ——–- ————- —————-法律合规风险低低低- 确保遵守相关法律法规-建立合规培训计划中较低中等- 进行定期的合规审核- 更新隐私政策和条款高较高高- 寻求法律顾问的支持和建议- 加强内部合规监督结论以上是一个用户友好、易于理解的风险控制矩阵模板。

物业公司财务管理内部控制流程（一）作者：王士民王延岩来源：《财会信报》2017年第27期本流程规定了物业公司现金与银行存款、票据、成本与税费、收入与应收款、财务报告管理等工作流程，旨在降低公司财务管理工作中存在的风险。

会计核算管理（一）概述本部分规定了物业公司会计核算的原则、方法，具体包括：制证、过账、结账、原始凭证等会计基础规范；资产核算规则、清算等细分会计核算；会计电算化规范以及会计档案管理程序等。

本部分涉及的制度包括《财务管理与会计核算制度》。

（二）风险控制矩阵1.会计核算规范风险事项描述：会计核算规范不完整，未按照国家有关会计准则、本单位企业会计手册要求开展会计工作，可能导致会计信息不准确、不完整。

风险控制措施：会计核算必须遵照真实性的原则，以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。

风险控制痕迹：账务处理相关会计凭证。

2.会计岗位设置风险事项描述：会计核算中存在不相容岗位，比如，记账凭证的制证与审核系同一人，可能使得核算错误未被发现。

风险控制措施：会计机构内部应建立稽核制度，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

风险控制痕迹：会计机构岗位设置及稽核管理规章。

3.会计基础管理风险事项描述：公司会计基础管理存在不足，原始凭证不足以支持会计数据，可能影响会计报告的真实准确。

风险控制措施：会计原始凭证和自制凭证必须真实、有效、合法、合规，会计凭证必须附足附件（原始凭证或自制凭证）并注明附件数，所附原始凭证必须足以支持会计凭证所反映的会计数据且必须加盖“付讫”章。

风险控制痕迹：会计凭证及相关附件。

4.会计处理检查风险事项描述：期末结账前未对账务处理等进行核对、检查，可能导致生成的总分类账、财务报告不正确。

风险控制措施：期末结账前对账务处理、重大会计政策和会计估计、合并范围、账项调整等进行核对、检查，保证所生成总分类账、财务报告真实准确。

风险控制矩阵引言概述：风险控制是企业管理中不可或缺的一部分，它旨在识别、评估和应对潜在的风险，以保护企业的利益和资产。

风险控制矩阵是一种常用的工具，用于帮助企业管理者系统地分析和处理风险。

本文将详细介绍风险控制矩阵的定义、构成要素、应用场景、优势以及实施步骤。

一、风险控制矩阵的定义1.1 风险控制矩阵是什么？风险控制矩阵是一种图形化工具，用于显示和评估风险的概率和影响程度。

它通常以矩阵的形式呈现，横轴表示风险的概率，纵轴表示风险的影响程度。

通过将风险按照概率和影响程度分类，可以帮助企业管理者更好地了解和处理风险。

1.2 风险控制矩阵的构成要素风险控制矩阵由以下要素构成：- 风险事件：描述可能发生的风险事件或情景。

- 风险概率：表示风险事件发生的可能性。

- 风险影响：表示风险事件对企业的影响程度。

- 风险等级：根据风险概率和影响程度的组合，确定风险的等级，如高、中、低。

- 风险应对措施：根据风险等级，制定相应的风险应对措施，以减轻或消除风险。

1.3 风险控制矩阵的应用场景风险控制矩阵可以应用于各个行业和领域，帮助企业管理者更好地管理风险，保护企业的利益和资产。

它常见的应用场景包括但不限于：- 项目管理：用于识别和评估项目中的风险，并制定相应的风险应对策略。

- 供应链管理：用于评估供应链中的潜在风险，并采取相应的措施以确保供应链的稳定性。

- 金融领域：用于评估投资组合中的风险，并制定相应的投资策略。

二、风险控制矩阵的优势2.1 系统化的风险管理风险控制矩阵提供了一种系统化的方法来管理风险。

通过将风险按照概率和影响程度分类，企业管理者可以更好地了解和评估风险，并采取相应的措施进行控制。

2.2 易于理解和使用风险控制矩阵以直观的图形形式展示风险的概率和影响程度，使得企业管理者可以快速理解和使用。

它可以帮助管理者更好地沟通和共享风险信息，以便更好地制定风险管理策略。

2.3 有效的决策支持工具风险控制矩阵可以帮助企业管理者做出更明智的决策。

5
严重
停产返工
本过程全部
停产返工
10≥损失≥5
行政罚款
本行政区域内
4
较严重
顾客退货
本过程局部
停产
5≥损失≥0.5
有条件运行
本工业区域内
3
一般
顾客投诉
下道过程返工
0.5≥损失
书面改善
本公司内
2
轻微
顾客信息 反馈
下道过程局部返工
无损失
口头整改
不影响
1
风险系数、等级及应采取的措施
风险系数
风 险 等 级
应 对 措 施
一般
△
△
▲
△
▲
▲
△
注：“▲”表示应对风险的主要执行部门；“△”表示配合执行部门。
编制：审核：批准/时间：
风 险 影 响 程 度 及 严 重 等 级 描 述
严重程度
质 量
质量环境
环境
严重
等级
顾客方面
影响后续过程
成本损失（万元）
法律监管层面
污染排放方面
非常严重
停止合作
本过程
无法工作
损失≥10
停业整顿
临近江河流域
一般
△
▲
△
△
▲
▲
△
2.内部风险
2.1人力资源
人才流失与引进
1.关键岗位和技术人才被同行业或其他公司高薪吸引而离开公司的情况时有存在，对公司的组织知识流失或相关技术工艺及产品质量造成严重影响。
2.关键岗位技术人才难引进，对公司发展壮大造成较大影响。
一般
▲
▲
▲
▲
▲
▲
▲
2.2质量控制

手工
不定 期
总行 及分 行/
经办 客户 N/A/ 单位/ 经理/ 市场 相关 营销 人员/ 部
《关联企业客户授信 业务管理办法》/《 集团关联客户授信业 务风险控制管理办法 》/
T-03
及时根据业务 实际情况更新 集团客户名 单，确保各主 办行及时了解 集团客户情况
R-03
集团客户 名单更新 不及时
审批
授信审核流
超权限或
报资料后，制定信贷调查方案，向协办行安排调查任务。
期 及分 审批 审查
程，确保集团
授信额度
主办行和协办行各自实施信贷调查，主办行主要对集团整体和所经
行/ 部门/ 人员/
客户授信额度
确定错误
办企业进行调查，协办行主要对所经办企业进行调查。协办行向主
合理并得到合
办行提交信贷调查结果，主办行整理出对集团整体信贷调查结论。
放款金额与信贷系统中集团客户领用额度相符，无误后办理放款。
期 及分 单位/ 经理/
行/
《关联企业客户授信 业务管理办法》/《 集团关联客户授信业 务风险控制管理办法 》/
理审批
主办行撰写综合授信调查报告（并附协办行的调查报告），准备相
关材料（附协办行相关材料），向总行市场营销部申报授信项目。
市场营销部经初审，并经风险业务部复审后，提交总行审贷会审批
。
《关联企业客户授信 业务管理办法》/《 集团关联客户授信业 务风险控制管理办法 》/
《关联企业客户授信 业务管理办法》/《 集团关联客户授信业 务风险控制管理办法 》/
2 基本控制目标 1. 合规目标： 建立严格的授信风险垂直管理体制 ，对集团客户应当实行统一授信管理 ，合理确定对集团客户的总体授 信额度，防止多头授信、过度授信和不适当分配授信额度 。 2. 经营目标： 应当促进全行集团客户统一营销 ，提高综合收益水平。 3. 资产安全目标： 确保信贷资金和抵制押物的安全 ，保证贷款本金利息按时如数回收 。 4. 财务报告目标： 贷款的确认和回收以及利息记账及时且准确 ，坏账的确认以及核销记账及时且准确 。

01风险控制矩阵_公司层面_治理架构风险控制矩阵是一种用于分析和管理风险的工具，通过可视化表示与风险相关的信息，有助于企业在治理架构层面进行风险管控。

本文将会详细介绍风险控制矩阵在公司层面的应用和相关要点。

在公司层面，治理架构是指企业内部用于管理和监督企业运营的一套体制和机制。

它包括公司的法律结构、行政机构、决策程序以及内部控制等方面。

在治理架构中，风险控制成为一个非常重要的环节。

风险控制矩阵可以帮助公司在治理架构层面对风险进行全面的分析和管理。

使用风险控制矩阵时，公司需要首先确定可能面临的风险类别，例如战略风险、市场风险、操作风险等。

然后，对每个风险类别进行详细的描述，包括风险发生的原因、潜在影响、控制措施等。

最后，将这些信息整理成一个矩阵，用来展示不同风险类别之间的关系和重要性。

风险控制矩阵通过将风险按照概率和影响的大小进行分类，可以帮助公司确定哪些风险是最重要的，从而优先制定相应的控制措施。

通过风险控制矩阵，公司可以更好地理解风险的本质和影响，并制定相应的治理策略。

在使用风险控制矩阵时，公司需要注意以下几个要点：第一，确定适用的风险类别。

不同的公司可能面临不同的风险，并且重要性也会有所不同。

因此，在使用风险控制矩阵之前，公司需要根据自身的情况确定适用的风险类别，以确保矩阵的有效性和实用性。

第二，明确风险的概率和影响的度量标准。

在进行风险评估时，公司需要给出明确的概率和影响的度量标准。

这可以使风险评估结果更加科学和客观，并有助于进行比较和分析。

第三，定义控制措施和责任。

风险控制矩阵不仅仅是一个展示风险的工具，还需要指导实际的风险管理活动。

因此，在使用风险控制矩阵时，公司需要明确制定相应的控制措施，并分配责任人。

第四，建立风险监控和报告机制。

使用风险控制矩阵可以帮助公司更好地管理风险，但对风险的监控和报告也非常重要。

因此，在使用风险控制矩阵时，公司需要建立相应的风险监控和报告机制，以便及时发现和应对风险。

IT-CA-04 管理当局在选择外包服务商时关注其服 务商的市场信誉、资质条件、财务状况 、服务能力、对企业业务的熟悉程度、 既往承包服务成功案例等因素，对外包 服务商进行严格筛选。
IT-CA-05 管理当局严格执行企业外包服务审批及 管控流程，对信息系统外包业务，采用 公开招标等形式选择外包服务商，并实 行集体决策审批。
开发、维护工作，下属各岗位人员的职 责范围及要求已于公司《岗位职责说明 》内明确规定，并于招聘、考核相关岗 位人员时遵照执行。
常运行维护、安全管理等工作。 部门内部设置一名部门经理，统筹安排各类 信息系统相关的各项工作，对下属各岗位的 职责分工进行明确的划分。
控制活动内部控制缺陷 缺陷描述 无
无
无
IT-CA-04 管理当局在选择外包服务商时关注其服 无.本部未采用外包商
IT-CA-02 企业信息管理部门按照公司信息系统战 信息系统年度工作计划的审批和评估
无
无
无
略及中长期规划，制定年度信息系统工 作计划，并经授权领导审批。 下属企业的年度信息系统工作计划报集 团公司授权领导审核并批准。
公司信息管理部根据三年IT战略规划，于年 末制定下一年度的信息系统年度工作计划及 投入预算，预算方案包括：软硬件投入、网 络投入、运维投入、服务投入等各个方面，
无.本部未采用外包商 无.本部未采用外包商 无.本部未采用外包商
一般 一般 一般
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控制活动
控制活动 编号
标准控制活动
IT-CA-01 企业信息管理部门制定信息系统战略及
中长期规划，并经管理层审批通过，以
支持实体的整体业务战略和信息系统要
求。管理层定期根据长期及短期计划定
期监督信息系统战略及中长期规划执行

物业公司风控与监督内控流程（一）作者：王士民王延岩来源：《财会信报》2017年第51期本流程规定了物业公司风险内控管理、重大事项决策管理、投诉举报管理等工作的流程，旨在规范公司内部监督的具体流程，避免或降低公司在内部监督工作中存在的风险。

风险评估管理（一）概述本部分规定了物业公司风险的识别与评估、风险控制措施的确立、剩余风险的认定、风险数据库的建立与管理、风险管控效果的评价等工作的程序，旨在规范风险评估工作，相关制度包括《内部控制管理办法》。

（二）风险控制矩阵1.风险管理规范风险事项描述：公司未制定风险管理规范，未能对公司内外部风险进行有效识别，或者缺乏风险应对机制，可能导致无法及时发现和处理各类经营风险，给公司带来重大损失。

风险控制措施：物业公司应当根据财政部《内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及上级集团关于内部控制风险管理的规定，结合公司实际情况，制定《内部控制管理办法》，以规范公司内部控制设计及运行情况的全面评价工作，促进管理水平的提升。

风险控制痕迹：《内部控制管理办法》文本。

2.风险识别与评估风险事项描述：公司未对所面临的内部和外部风险进行识别和评估，可能导致管理层因风险分析失效而作出错误的风险应对策略，无法及时降低各类风险尤其是重大风险。

风险控制措施：公司应明确内控评价标准、内控设计和运行有效性确认程序、内控缺陷确认标准、内控评价计划（方案）的制定与审批、年度评价的组织与实施、评价报告的认定与评级结果的考核；同时，公司应在全面评析运营架构的基础上，以重大风险应对为导向，确定需要重点评价的业务管理活动、重要流程环节以及高风险领域。

风险控制痕迹：公司风险识别与评估手册。

3.内控机制运行评价风险事项描述：公司未能定期开展内控运行评价，可能导致风险应对措施失效（不准确、不合理、滞后），给公司造成损失。

风险控制措施：人力资源部每年牵头组织开展一次内控评价活动，对公司内部控制的有效性进行全面分析评价，形成评价结论并出具评价报告；公司党政联席会议对评价过程和系统方法进行监督检查。

风险控制矩阵模板本模板旨在为企业或组织提供一个全面的风险控制框架，以便有效地识别、评估和管理各类风险。

以下是一个包含21个关键要素的风险控制矩阵模板：1. 风险识别：识别可能对组织战略、财务、运营和合规目标产生负面影响的事项。

2. 风险评估：评估已识别的风险，包括风险发生的概率、影响程度以及可能导致的潜在损失。

3. 风险应对计划：制定针对已评估的风险的应对措施，包括规避、转移、减轻或接受风险。

4. 风险监控：持续监控已实施的风险应对措施，确保其有效性和适应性。

5. 风险报告：向管理层和相关利益方提供有关风险状况和控制的报告，以确保透明度和沟通。

6. 风险评估与改进：定期对风险控制过程进行评估，并根据实际情况进行调整和改进。

7. 风险管理制度：制定明确的风险管理政策和程序，确保风险管理活动的规范化和标准化。

8. 风险管理培训：为员工提供风险管理培训，提高其对风险的意识和应对能力。

9. 风险管理文化：培养组织文化中的风险管理意识，确保各级员工都能积极参与风险管理活动。

10. 风险管理框架：建立一个全面的风险管理框架，明确各部门的职责和协作方式。

11. 风险管理流程：制定清晰的风险管理流程，包括风险识别、评估、应对到监控和报告的整个过程。

12. 风险管理指标：设定用于衡量风险状况的关键绩效指标（KPI），以便评估风险管理的效果。

13. 风险管理报告：定期生成风险管理报告，以展示风险状况、应对措施和绩效指标的最新数据。

14. 风险管理策略：制定针对不同风险的应对策略，包括预防性、减轻、转移和应对策略。

15. 风险管理团队：建立一个专门的风险管理团队，负责组织的风险管理活动。

16. 风险数据库：建立一个集中式风险数据库，以便存储和管理组织的风险信息。

17. 风险分类与定义：对识别的风险进行分类，并为每个类别提供明确的风险定义和属性。

18. 风险管理手册：编制一份详细的风险管理手册，包括风险管理流程、政策和最佳实践的指南。

风险控制矩阵标题：风险控制矩阵引言概述：风险控制矩阵是一种用于识别、评估和管理风险的工具，可以帮助组织有效地管理潜在的风险，降低不确定性对项目或业务的影响。

通过建立风险控制矩阵，组织可以更好地了解风险的来源、性质和影响，从而制定相应的应对措施，保障项目或业务的顺利进行。

一、风险识别1.1 确定潜在风险：通过对项目或业务进行全面的分析，确定可能存在的各种风险，包括内部和外部风险。

1.2 识别风险来源：分析风险的来源，包括市场风险、技术风险、人员风险等，确保全面了解潜在风险的来源。

1.3 制定风险清单：将确定的潜在风险整理成清单，包括风险描述、可能性、影响程度等信息，为后续的评估和管理提供依据。

二、风险评估2.1 评估风险概率：根据历史数据和专业知识，对各种风险事件的发生概率进行评估，确定其可能性大小。

2.2 评估风险影响：分析各种风险事件对项目或业务的影响程度，包括时间、成本、质量等方面的影响，确定其重要性。

2.3 制定风险等级：将评估结果整理成风险等级，包括高风险、中风险、低风险等级，帮助组织更好地理解风险的优先级。

三、风险管理3.1 制定风险应对策略：根据风险等级，制定相应的风险应对策略，包括规避、减轻、转移、接受等策略，确保风险得到有效管理。

3.2 实施风险控制措施：根据制定的风险应对策略，实施相应的风险控制措施，降低风险对项目或业务的影响。

3.3 监控风险情况：定期监控风险的发展情况，及时调整风险管理策略，确保风险得到有效控制。

四、风险沟通4.1 内部沟通：组织内部各个部门之间应及时沟通风险情况，确保各方对风险的认识一致，共同制定风险管理计划。

4.2 外部沟通：与外部合作伙伴、客户等相关方进行有效沟通，分享风险信息，建立合作关系，共同应对风险挑战。

4.3 风险报告：定期向组织高层管理层提交风险报告，汇报风险管理情况，提出建议和改进建议，确保风险管理得到高层重视。

五、风险回顾5.1 定期回顾：定期对风险控制矩阵进行回顾，评估风险管理效果，总结经验教训，不断改进风险管理机制。

《物业公司内部控制手册》连载作者：王士民王延岩来源：《财会信报》2017年第52期3.重大事务决策管理风险事项描述：公司未明确“三重一大”事项的决策程序，或者“三重一大”决策程序执行不力，可能造成重大决策失误或者发生舞弊行为。

风险控制措施：党政联席会议负责对职责权限内的“三重一大”事项作出集体决策，不得以个别征求意见、网上流转会签等方式作出决策。

风险控制痕迹：公司“三重一大”事项决策文件。

4.重大决策机制监督风险事项描述：公司未针对“三重一大”事项决策程序建立监督规范，可能使公司重大事务决策管理机制形同虚设，给公司带来损失。

风险控制措施：公司监察岗应按职责加强对“三重一大”决策制度执行情况的监督，监督情况应及时与公司班子沟通，提出工作建议，同时接受集团上级纪检监察部门的指导；“三重一大”决策制度的执行情况，应当作为党风廉政责任制考核、企务公开等的重要内容。

风险控制痕迹：公司监察岗对“三重一大”事项决策程序监督报告、公司廉政建设关于“三重一大”事项考核文件。

5.主要领导决策监督风险事项描述：公司未明确主要领导、部门或相关负责人参与企业、部门决策的权限、责任，或未对主要负责人的重大管理决策情况进行考核，可能导致领导干部科学管理、合理决策的意识不强，影响公司经营水平。

风险控制措施：公司应定期对主要领导、部门或相关负责人的重大管理决策合法合规性、效率效果进行检查、巡视或审计，作为企业领导人员离任审计、领导述职述廉等的重要内容。

风险控制痕迹：主要负责监察计划及实施底稿、报告。

投诉举报管理（一）概述本部分规定了物业公司员工不作为或越权行为的投诉举报渠道建立、信息传递、调查发现和处理等环节的工作程序，旨在避免或降低公司投诉举报工作中的风险，相关制度包括《投诉举报管理规定》。

（二）风险控制矩阵1.投诉举报管理规范风险事项描述：公司未建立内部举报和信访制度，投诉举报、处理程序无章可循，违法违纪舞弊信息无有效沟通渠道，举报人得不到保护等，可能导致内部监督不力，违纪、舞弊信息无法被及时获取，损害公司利益。

物业公司社会责任管理内控流程（二）作者：王士民王延岩来源：《财会信报》2017年第45期2.突发事件应急预案风险事项描述：未制定突发应急预案，可能导致发生突发事件时无法作出有效反应，造成人员伤亡和财产损失。

风险控制措施：安全生产办公室牵头组织编制突发事件应急预案，经有关部门和人员联合评审、分管领导审核后，提交党政联席会审议批准。

风险控制痕迹：突发事件应急预案及授权批准文件。

3.突发事件应急预案演练风险事项描述：日常生产中未对应急预案进行演练，可能导致预案难以执行，突发事故时人员不能及时作出救援反应。

风险控制措施：在开展应急预案演练准备工作之前，安全生产办公室应制定突发事件应急预案演练计划，包括演练的目的、方式、时间、地点、日期安排，以及演练的策划领导小组组成、经费预算和保障措施等；应急预案演练结束后，应组织相关专业人员针对本次演练进行点评，总结演练的经验教训，并对相应应急程序进行修改。

风险控制痕迹：应急预案演练计划及演练总结。

4.突发事件组织应对风险事项描述：突发事件真实发生时，公司组织应对不力，未能对事件进行有效控制，可能导致损失程度扩大、公司经济利益和声誉受损。

风险控制措施：当公司发生突发事件时，应急领导小组应当快速行动，及时组织各单位和人员有效实施应急措施。

风险控制痕迹：突发事件应急处置过程实施记录。

5.突发事件总结风险事项描述：突发事件处置完成后，未能进行深入剖析、总结，可能导致突发事件原因得不到揭露，难以实施责任追究和纠正预防措施。

风险控制措施：突发事件处置完成后，应急领导小组应及时进行深入剖析，形成总结报告，揭示出突发事件的发生原因，明确相关部门及人员责任，提出切实可行的预防措施。

风险控制痕迹：突发事件应急处置总结报告。

居民投诉管理（一）概述本部分规定了物业公司居民投诉（如物业设施保修）业务的受理、投诉业务人员指派及信息回收、投诉业务工期质量和成本考核等工作流程，相关制度包括《居民投诉业务受理规定》。

11风险控制矩阵描述介绍©2009上海甫瀚投资管理咨询有限公司 机密：此文件只供格特拉克（江西）传动系统有限公司内部参阅，请勿复制或分发予第三方。

目录22ƒ 内控流程记录概述 ƒ 流程记录 ƒ 风险控制矩阵简介- 风险控制矩阵编制的目的- 风险控制矩阵的运用 ƒ 小结 ƒ 课堂练习©2009上海甫瀚投资管理咨询有限公司 机密：此文件只供格特拉克（江西）传动系统有限公司内部参阅，请勿复制或分发予第三方。

33内部控制记录概述风险与流程匹配后，对流程进行梳理为满足此要求需要制作以下2套资料流程图及注释 流程描述风险控制矩阵(Excel)„相关的重要交易是怎样发生、授权、记 录、处理和报告的信息 „重大错报可能发生的具体信息©2009上海甫瀚投资管理咨询有限公司 机密：此文件只供格特拉克（江西）传动系统有限公司内部参阅，请勿复制或分发予第三方。

评估（a）内部控制的有效性，以 及（b）内部控制防止或发现财务 报告的舞弊以及资产的挪用等效果内部控制记录概述流程图①将业务描述上记载的内容 做成流程图 ②确定容易引起重大错报的 风险企业名称： 组织名称：＊＊＊ 循环：销售 流程：接受订单R-1流程描述对相关的流程的操作步骤按 照实际情况进行描述企业名称：组织名称：＊＊＊循环：销售 流程：接受订单1. ・・・・・・・・・2. ・・・・・・・・・3. ・・・・・・・・・4. ・・・・・・・・ 5. ・・・・・・・・・（R-1）©2009上海甫瀚投资管理咨询有限公司 机密：此文件只供格特拉克（江西）传动系统有限公司内部参阅，请勿复制或分发予第三方。

注上风险号码44风险控制矩阵具体记载流程图上特定的为 降低风险而实施的控制活动 的相关内容企业名称： 组织名称：＊＊＊ 循环：销售 流程：接受订单风险 ・・・・・・・・・・・ （R-1）控制•・・・・・・・・・・・•・・・・・・・・・・・55内部控制记录步骤步骤一： 编制“流程图”根据流程的内容绘制流程图。

物业公司行政管理内控流程（三）作者：王士民王延岩来源：《财会信报》2017年第50期规章制度管理（一）概述本部分规定了物业公司规章制度的设立、审核、评价等工作程序，相关制度包括《规章制度管理办法》。

（二）风险控制矩阵1.规章制度管理规范风险事项描述：公司规章制度文件的制定、审核、发布程序不明确，可能导致公司规章制度管理不规范，影响经营绩效。

风险控制措施：物业公司应根据《公司法》、《公司章程》，结合公司经营实际，制定《规章制度管理办法》，以提高规章制度的合规性和可操作性，促进各项管理工作的规范化、制度化。

风险控制痕迹：《规章制度管理办法》文本。

2.规章制度设计风险事项描述：公司制度文件体系设计不合理，可能导致制度体系出现重大遗漏或制度层次不清晰，给公司带来损失。

风险控制措施：公司规章制度的制定应当遵循四大基本原则，一是依法合规原则，即规章制度应当符合国家法律法规和《公司章程》的要求；二是操作可行原则，即规章制度应条理清晰、便于操作、切实可行；三是依据职责原则，即规章制度的立项、起草、征询、审查、审议、签发等各项工作应依据公司治理结构、经营管理层次和各个职能部室的职责分别进行；四是体系统一原则，即公司各项规章制度应具有系统性、逻辑性、针对性，其格式框架、章节层次、语意表达等均应保持统一。

风险控制痕迹：规章制度设计说明。

3.规章制度审核风险事项描述：公司制度文件未经相关协调部门和主管领导审核，可能导致制度内容与国家相关法规条例规定不符。

风险控制措施：通过征询和审查的规章制度草案，由公司分管领导审核同意后，提交党政联席会会议审定；进入发文程序的规章制度，经有关职能部室会签、办公室核稿及公司分管领导审定后，统一由总经理签发。

风险控制痕迹：新颁发规章制度、相关审批文件。

4.规章制度评价风险事项描述：未对制度恰当性进行定期评估，可能导致制度文件因环境改变而不符合经营需要，影响制度的可操作性。

风险控制措施：办公室应当建立规章制度的评价机制，及时评估公司规章制度的合法性、合规性，组织各职能部室对规章制度的执行状况进行检查。