XX企业公司原始凭证管理制度

财务管理《原始凭证管理制度》一、制度目的及适用范围为了规范公司财务管理，明确原始凭证的管理要求，保证财务账册的真实性、完整性和准确性，特制定本制度。

本制度适用于公司内所有与财务相关的工作人员。

二、原始凭证的定义原始凭证是指记录经济业务活动的最初凭证，通常包括会计凭证、票据、凭证附件、合同、协议等。

三、原始凭证的管理流程1.收集：各部门应及时将涉及财务交易的原始凭证收集齐备，并按照行业标准整理分类。

2.编制：财务部门应根据相关会计准则和法律法规要求，对原始凭证进行编制。

每一笔经济交易应有相应的原始凭证来支撑。

4.登记：财务部门应把审核通过的原始凭证登记入账，并按照账簿科目分类存档。

5.存储：原始凭证应按照日期顺序进行归档存储，并采取防火、防水、防盗等措施，以确保其安全性和完整性。

6.检索：任何时候，财务部门有权随时检索原始凭证，以解决有关财务问题或审计需求，但必须经过书面申请并得到上级领导批准。

7.销毁：原始凭证的销毁应依照公司的文件管理制度进行，一般情况下，原始凭证应保存至少五年。

四、员工责任与义务1.各部门应按照制度要求，将涉及财务交易的原始凭证及时收集并交给财务部门。

2.财务部门应按照制度要求，及时编制、审核、登记和存储原始凭证，并保证原始凭证的完整性和准确性。

3.所有员工不得私自篡改、涂改、销毁原始凭证，如有违规行为，将依法追究责任。

五、违纪处分对于违反本制度的员工，根据严重程度，可以采取如下处分措施：1.书面警告。

2.职务降低。

3.罚款。

4.解除劳动合同。

六、制度的周期性评估与修订本制度将按照公司的需要和发展变化进行周期性评估，必要时进行修订，以确保其与实际工作的适应性和有效性。

七、附则本制度自颁布之日起实施，如有需要，可根据实际情况进行补充和修改，并通过公司内部通知或培训等形式进行宣传和告知。

盖章：。

第一章总则第一条为了规范公司经济业务核算，确保原始凭证的真实性、完整性和合法性，加强内部控制，提高会计信息质量，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及经济业务的原始凭证的填制、审核、保管和使用。

第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定。

第二章原始凭证的种类与内容第四条原始凭证分为以下两种：（一）外来原始凭证：指公司从外部单位取得的凭证，如发票、收据、银行对账单等。

（二）自制原始凭证：指公司内部部门或人员根据实际业务需要自行填制的凭证，如入库单、出库单、借款单、报销单等。

第五条原始凭证应包括以下内容：（一）凭证名称：注明凭证的种类，如“发票”、“收据”、“入库单”等。

（二）填制日期：填写凭证的日期，应与经济业务发生日期一致。

（三）接受凭证单位名称：填写接受凭证的单位名称。

（四）经济业务主要内容：简要描述经济业务的具体内容。

（五）计量单位、规格、数量、单价和金额：填写经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额。

（六）填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章：填写填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签名或盖章。

（七）发票上应印有税务专用章：购买实物的原始凭证必须有验收证明。

支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。

第三章原始凭证的填制与审核第六条原始凭证的填制应符合以下要求：（一）各项内容必须真实、完整，不得遗漏。

（二）大写金额和小写金额必须相符。

（三）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途。

（四）自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。

第七条原始凭证的审核应符合以下要求：（一）审核凭证的填制是否符合本制度规定。

（二）审核凭证的内容是否真实、完整。

（三）审核凭证的金额是否正确。

（四）审核凭证的签章是否齐全。

第四章原始凭证的保管与使用第八条原始凭证的保管应符合以下要求：（一）原始凭证应当分类存放，便于查找。

（二）原始凭证的保管期限应符合国家有关规定。

财务原始凭证管理制度一、引言为规范企业财务原始凭证的管理，确保财务数据的真实可靠和安全，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有企业的财务原始凭证管理。

三、管理标准1. 原始凭证的定义原始凭证是指企业财务交易的记录，包括但不限于发票、收据、支票、银行对账单等。

2. 原始凭证的生成与获取2.1 所有财务原始凭证必须按照业务流程的要求逐一生成，确保凭证的真实性和完整性。

2.2 原始凭证的获取必须通过正规渠道，确保来源可追溯和合法性。

3. 原始凭证的登记与记录3.1 每张原始凭证都需按照制定的财务科目进行分类登记。

3.2 原始凭证应按照时间顺序进行编号，以便于查找和检索。

3.3 原始凭证的记录应清晰、准确，并保持原件与副本一致。

4. 原始凭证的保管4.1 原始凭证的保管应设立专门的财务凭证室，保证安全可靠。

4.2 原始凭证的保管应定期清点，保证数量的准确性。

5. 原始凭证的存档与保存5.1 原始凭证应按照法律法规和企业规定的存档要求进行分类、整理和保存。

5.2 原始凭证的保存时间依据相关法律法规及企业要求确定，一般不少于5年。

6. 原始凭证的销毁6.1 原始凭证的销毁应按照相关法律法规进行，不得丢弃或泄露。

6.2 原始凭证的销毁应记录销毁时间、数量和销毁人员，并加盖销毁章。

7. 原始凭证的借阅与复印7.1 原始凭证的借阅必须经过批准，并记录借阅事由、借阅人和借阅时间。

7.2 借阅期限一般不超过一个月，超期需重新申请并注明原因。

7.3 对原始凭证的复印必须经过批准，并记录复印事由、复印人和复印时间。

8. 原始凭证的安全保护8.1 对原始凭证的安全保护应加强，确保不被盗窃、损坏或篡改。

8.2 原始凭证的安全保护应有相应的安全措施，如防火、防水和防潮等。

四、考核标准1. 凭证管理的合规性1.1 原始凭证的生成和获取是否符合业务流程的规定。

1.2 原始凭证的登记和记录是否按照财务科目要求进行。

公司会计凭证原始记录管理制度为了规范会计凭证原始记录，明确责任，使会计凭证原始记录能够真实、完整反映经济业务的本质，提高会计基础工作水平，保证会计信息的真实和完整，特制订本管理制度。

一、会计凭证原始记录的内容会计凭证原始记录是记录经济业务发生的书面凭据，是会计核算工作的基础，是会计信息的源泉。

它的内容包括：经济业务的文字描述，如注明经济业务的实际内容和性质；计量方面的记载，如数量、单价、金额等：法定的印鉴公章，如外来的发票必须有税务鉴制章、单位(企业)的财务（发票）专用章、属于行政事业收费的必须有财政部门鉴制章等：经济业务发生的具体时间：具体责任人，如经办人、验收证明人、负责人等。

二、会计凭证原始记录的填制方法1、根据单位负责人授权批准，在会计凭证原始记录上如实填列经济业务事项及内容，应与客观实际情况、会议记录、生产经营决定、授权范围等相关资料相对应，符合相关法律、法规、制度的有关规定。

2、填制会计凭证原始记录时，内容应完整、规范，符合会计核算的要求。

会计凭证原始记录填制内容包括：单位名称，填制日期，经济业务内容，填制人姓名及经办人、证明人、领受人、授权批准人的签名或盖章，数量、单价和金额，各种对外法定公章如发票专用章、财务结算章及法人代表章，其它需要说明的事项等。

3、会计凭证原始记录记录真实、计算准确。

在填制时，要进行认真检查和复核，保证与实际经济业务的内容相符，品种、数量、单价填写准确，大小写金额相符等，如发现问题要及时更正。

4、会计凭证原始记录内容不得涂改，如需更正，按有关会计制度和会计基础工作规范的要求进行更正，并有修改人签名或盖童，以明确责任。

三、会计凭证原始记录的格式会计凭证原始记录，如经济合同及协议、发票、存货验收单、领料及用料单、固定资产交验表、收入明细统计表、商品销售单、存货盘点单、购料及用料计划、材料数量金额帐本、工程预算与结算单、职工考勤表、工资奖金发放单、会议记录等，按总公司规定统一的格式(注：同一系统具有可比性)，或使用国家有关部门规范的格式，内容和要素齐备，符合国家法律、法规及会计制度的要求，符合会计审核、会计档案、会计基础工作、内控制度、经营管理的有关规定。

原始凭证记录管理制度原始凭证记录是会计核算工作中的基础环节，是经济业务发生时所取得的最初书面证明，它来源于实际发生的经济事项，用来证明经济业务事项已经发生完成，以明确经济责任并用作记账的原始依据，它是会计核算的重要资料，是唯一合法证明。

为保证会计核算的质量，特制定本制度：一、会计原始凭证记录必须具备的基本内容：1、原始凭证记录的名称、填制凭证的日期和接受凭证单位的名称；2、经济业务的主要内容、经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额；3、填制凭证记录的单位和接受凭证记录单位的有关人员签章；4、发票上应印有税务监制章，行政事业单位按规定收取费用时，应使用财政部门统一印刷的收据。

二、会计原始凭证记录填制的基本要求：1、真实可靠。

原始记录必须由业务经办人员直接取得，并如实填列经济业务内容，不得弄虚作假、涂改和挖补；2、内容真实完整。

即应填写的项目要逐项填写，不可缺漏，尤其需要注意的是：年、月、日要按照经济业务事项实际发生日期填写；名称要写全，不能简化；品名或用途要填写明确，不许含糊不清；有关人员的签章必须齐全；3、填制及时。

每项经济业务发生或完成时都要立即填制，做到不积压、不误时、不事后补制；4、书写清楚。

字体要端正，特别是原始凭证记录上的数字书写要符合会计基础工作规范的要求，不草、不乱、不得涂改、挖补；复写的原始记录要不出格、不串行、不模糊；5、顺序使用，按规定使用。

即收付款项或实物的原始凭证记录要按次序使用，填制凭证时必须严格按顺序，跳号的应加盖“作废”戳记，与存根一起保存；一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联作报销凭证；三、会计原始凭证填制的附加要求：1、从单位取得的原始凭证记录，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证记录，必须有填制人的签名。

自制原始凭证记录必须有经办单位领导人或其指定的人员签名。

对外开出的原始凭证记录，必须加盖本单位的财务专用章；2、原始凭证记录必须有经办人、证明人或验收人、管理人签名，证实核对后，由财务主管会计按审批制度进行审核，方可报账；3、凡填有大写与小写金额的原始凭证记录，大写与小写必须相符；购买实物的原始凭证记录，必须有验收证明；支付款项的原始凭证记录，必须有收款单位和收款人的签章；4、职工因公借款，必须写明借款原因。

原始凭证规范化管理制度原始凭证是指企业在日常经营中产生的原始凭证，如收据、发票、支票等，是企业财务会计核算的依据和证明。

为了保证原始凭证的真实、准确和规范，企业需要建立原始凭证规范化管理制度。

下面是一份关于原始凭证规范化管理制度的详细内容，共1200字以上。

一、制度目的1.规范企业原始凭证管理，确保凭证真实、准确和完整。

2.保护企业利益，降低风险，防止内外部欺诈。

3.提高财务会计工作效率，加强会计信息的可追溯性和可核查性。

二、适用范围该制度适用于企业内各个部门及其员工，以及与企业进行商务往来的合作伙伴。

三、原始凭证的定义1.原始凭证包括收款凭证、付款凭证和其他相关财务凭证。

2.收款凭证包括收据、销售发票等。

3.付款凭证包括支票、付款申请单等。

4.其他相关财务凭证指与企业经营、财务活动直接相关的凭证，如采购订单、合同等。

四、原始凭证的管理程序1.凭证的准备与填制（1）原始凭证由相关人员负责准备和填制，必须真实、准确和完整。

（2）凭证应按照企业的编码规则和会计核算规定进行编号和分类。

（3）凭证必须经过制单人、审核人和核准人的逐级审核批准后方可使用。

2.凭证的存储与管理（1）原始凭证应按照时间顺序进行归档和存储，确保易于查找和检索。

（2）每份原始凭证应在拷贝后进行封存，保留至少三年以上。

（3）原始凭证应存放在安全、防火、防盗的地方，防止遭到损毁和丢失。

（4）对于涉及机密信息的凭证，应严格限制和控制访问权限。

3.凭证的追溯与检索（1）原始凭证的存储档案应建立目录和索引，方便进行凭证的检索。

（2）需要追溯原始凭证的情况下，应得到相关授权和记录，确保追溯过程的可信度。

4.凭证的备份与保护（1）电子化的原始凭证应进行定期的备份，并存放在不同地点，防止数据丢失。

（2）对于纸质原始凭证，应保存备份或扫描成电子文件，以备不时之需。

五、制度的执行与监督1.企业应定期对原始凭证管理制度进行宣贯和培训，增强全员的管理意识和知识。

第一章总则第一条为规范公司凭证管理，加强财务核算，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有与财务核算相关的凭证管理，包括但不限于原始凭证、记账凭证、结算凭证等。

第三条公司凭证管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：凭证内容必须符合国家法律法规、会计准则和公司规章制度的要求。

（二）真实性原则：凭证内容必须真实、准确，不得伪造、变造。

（三）完整性原则：凭证应完整、齐全，不得遗漏重要信息。

（四）及时性原则：凭证应按照业务发生的时间顺序及时处理。

（五）保密性原则：凭证内容涉及商业秘密，应严格保密。

第二章凭证分类与审核第四条凭证分为以下类别：（一）原始凭证：包括发票、收据、银行对账单、合同、协议等。

（二）记账凭证：包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

（三）结算凭证：包括支票、汇票、委托收款等。

第五条凭证审核应遵循以下要求：（一）审核凭证的合法性、真实性、完整性。

（二）审核凭证与业务事项的一致性。

（三）审核凭证的合规性，是否符合公司规章制度。

（四）审核凭证的审批手续是否齐全。

第三章凭证填制与保管第六条凭证填制应遵循以下要求：（一）凭证内容应真实、准确、完整。

（二）凭证填写字迹应清晰、工整。

（三）凭证金额应与业务实际发生额一致。

（四）凭证日期应准确，不得随意填写。

第七条凭证保管应遵循以下要求：（一）凭证应按照类别、时间顺序进行分类存放。

（二）凭证存放应保持整洁、安全，防止丢失、损坏。

（三）凭证的借阅、归还应办理相关手续。

（四）凭证的销毁应按照国家有关规定进行。

第四章凭证审核与核对第八条凭证审核应按照以下程序进行：（一）审核凭证的合法性、真实性、完整性。

（二）审核凭证与业务事项的一致性。

（三）审核凭证的合规性，是否符合公司规章制度。

（四）审核凭证的审批手续是否齐全。

第九条凭证核对应遵循以下要求：（一）核对凭证与业务事项的一致性。

（二）核对凭证与会计账簿的一致性。

第一章总则第一条为了规范单位凭证的管理，确保会计核算的真实、准确、完整，维护单位财务秩序，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我单位内部所有凭证的管理，包括原始凭证、记账凭证、结算凭证等。

第三条单位凭证管理应遵循以下原则：（一）真实性：凭证内容必须真实反映经济业务，不得伪造、篡改；（二）完整性：凭证要素齐全，不得遗漏；（三）及时性：凭证填写及时，不得拖延；（四）安全性：妥善保管凭证，防止遗失、损毁。

第二章凭证的种类与填制第四条凭证的种类：（一）原始凭证：包括外来原始凭证和自制原始凭证；（二）记账凭证：根据原始凭证编制，用于登记账簿；（三）结算凭证：包括银行结算凭证、现金结算凭证等。

第五条原始凭证的填制要求：（一）凭证名称：应填写明确，如“收据”、“发票”、“报销单”等；（二）填制日期：应填写实际发生日期；（三）接受凭证单位名称：应填写完整，包括单位名称、地址、电话等；（四）经济业务内容：应详细描述经济业务，包括业务类型、金额、数量等；（五）计量单位、规格、数量、单价和金额：应填写准确；（六）填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章：应填写完整。

第六条记账凭证的填制要求：（一）凭证名称：应填写“记账凭证”；（二）填制日期：应填写实际发生日期；（三）摘要：应简要描述经济业务内容；（四）会计科目：应填写准确的会计科目；（五）金额：应填写准确的借贷方金额；（六）附件：应附上原始凭证。

第三章凭证的审核与审批第七条凭证的审核：（一）审核凭证的真实性、完整性、及时性；（二）审核凭证是否符合国家法律法规、财务制度；（三）审核凭证的审批手续是否齐全。

第八条凭证的审批：（一）凭证经经办人审核无误后，由主管领导审批；（二）审批人应在凭证上签署意见并签字。

第四章凭证的保管与归档第九条凭证的保管：（一）凭证应妥善保管，防止遗失、损毁；（二）凭证的保管期限应按照国家有关规定执行。

企业凭证管理制度第一章总则第一条为了规范企业凭证管理，保障企业利益，提高企业运营效率，根据国家相关法律法规和企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业所有部门，所有员工在企业凭证管理过程中应当严格遵守本制度。

第三条企业凭证管理应当坚持依法、规范、安全、高效的原则，并建立完善的凭证管理制度和操作程序。

第四条企业凭证主要包括各类凭证、票据、合同、印章等，凭证种类繁多，涉及范围广泛。

第五条企业凭证管理应当建立健全制度、实行责任制，确保凭证的安全和准确。

第六条企业凭证管理应当建立信息化管理系统，提高管理效率和透明度。

第七条企业凭证管理应当加强内部控制，确保凭证使用和管理的合规性。

第八条企业凭证管理应当加强监督检查，及时纠正偏差，提高管理水平。

第九条企业应当定期对凭证管理规定进行评估和修订，确保其符合国家法律法规和企业实际情况。

第十条企业凭证管理制度必须经过企业负责人审定后正式实施，凭证管理操作程序应当及时更新。

第二章凭证的管理第十一条凭证的种类及其标准名称和编号由企业财务部门统一制定，对所用凭证及标准设定合理有效。

第十二条凭证的存储应当采取防火、防盗、防潮等安全措施，确保凭证的安全。

第十三条凭证管理应当建立凭证档案，对凭证的领取、使用、存储、报废等事项进行详细记录，形成完整的档案。

第十四条凭证管理应当加强保密工作，对涉密凭证进行严格管理，禁止私自带离企业，确保凭证安全。

第十五条凭证管理应当加强风险防控，对可能发生的丢失、破损等情况进行及时处理，保障凭证的完整性。

第十六条对于重大凭证事项，应当进行签字确认，确保凭证的真实性和合法性。

第三章凭证使用第十七条凭证的使用应当严格按照规定程序进行，未经批准不得私自使用凭证。

第十八条凭证使用过程中应当如实填写相关内容，不得虚假冒用他人身份，在凭证上进行涂改。

第十九条对于经办人员在使用凭证过程中产生的错误，应当及时纠正并向上级汇报。

第二十条凭证使用的材料和印章应当符合国家标准，确保凭证的真实性和合法性。

管理与人事财务管理《原始凭证管理制度》(一)随着企业的发展壮大，管理与人事财务管理的重要性也日渐凸显。

在这其中，原始凭证管理制度是重要的一环。

本篇文章就对此进行一番阐述。

一、原始凭证管理制度的概念原始凭证即企业日常交易的源头凭证，包括采购订单、销售订单、收据、付款单等。

原始凭证管理制度是对企业进行这些凭证的记录、审批、保管与利用的制度规定。

二、原始凭证管理制度的意义原始凭证管理制度的建立，对企业日常的经济交易非常重要，具有以下几点意义：1、提高经营效率。

合理的原始凭证记录和审批机制，可避免繁琐的事务性工作，提高工作效率。

2、加强内部控制。

准确记录原始凭证，可以及时发现错误、漏洞，并采取相应措施进行纠正，加强企业内部控制。

3、便于财务核算。

凭借原始凭证管理制度，财务人员能够及时、准确获取各项交易记录，从而便于财务核算。

4、规范企业行为。

规范的原始凭证管理制度，能够让企业遵守合理的经济秩序，避免企业损失和纠纷。

三、建立原始凭证管理制度的措施为了建立合理的原始凭证管理制度，企业可以采取以下措施：1、完善员工培训。

提高员工对原始凭证管理制度的运用能力，包括文件按证据记录、时间顺序、内容真实等。

2、建立相关制度。

制定原始凭证管理制度，并进行完善的汇编，包括如何记录、审批、保存、检查、防护和利用。

3、严格执行制度。

凭借相关制度，以确保凭证得到正确的记录、审批、保管和利用，不放过任何漏洞。

4、加强内部监督。

为确保原始凭证管理制度的实施，应加强内部监督，以保证制度的执行。

四、结语正是由于原始凭证管理涉及到企业的财物权交易，因此建立一个良好的原始凭证管理制度对于企业的经营来说是非常重要的。

通过加强对原始凭证的管理，并完善制度和加强培训，企业能够有效提升自身的管理能力，促进其可持续发展。

原始凭证管理制度1. 引言原始凭证是财务会计工作中记录财务业务的重要依据，对于确保企业财务的准确性和可靠性具有重要意义。

原始凭证管理制度的建立和执行对于规范企业的财务管理工作，提高财务信息的准确性和及时性具有重要意义。

本文档旨在介绍原始凭证管理制度的内容和要求，以便于全体员工能够遵守和执行。

2. 财务原始凭证的定义财务原始凭证是指记录财务交易的书面、电子或其他形式的凭证，包括纸质凭证、电子凭证、电子数据信息等。

凭证应包含足够明确的财务信息，可作为核算和审计的依据。

3. 原始凭证的管理责任3.1 财务部门的责任财务部门是整个企业的财务管理部门，负责对原始凭证的管理工作。

具体责任包括：•制定原始凭证管理制度，明确原始凭证的收集、整理、存档等流程；•组织开展原始凭证管理培训，提高员工的意识和能力；•监督、检查原始凭证的填制和管理工作，发现问题及时整改；•定期对原始凭证进行审查和核对，确保财务信息的准确性。

3.2 部门经理的责任各部门经理是财务原始凭证的主要提供者之一，负责及时准确地提供原始凭证，并确保其合规性和完整性。

具体责任包括：•按照规定的流程和要求填制原始凭证，保证凭证内容真实、准确；•组织和安排原始凭证的收集、整理和归档工作，确保凭证的及时归档和存档；•定期检查和核对凭证，及时发现问题并及时处理。

3.3 全体员工的责任全体员工都是财务原始凭证的使用者和管理者，负责按照规定的流程和要求正确使用和管理原始凭证。

具体责任包括：•遵守公司的财务管理制度和规定，按照要求填制、存放凭证；•及时将原始凭证交给负责人，确保凭证的及时归档和存档；•如发现凭证填写错误或缺失，应及时通知相关人员进行补充或更正。

4. 原始凭证的存档和保管4.1 存档原始凭证的存档是为了保证财务凭证的安全、完整和便于查找。

存档工作应遵循以下要求：•原始凭证应按照类型和日期进行分类，并按照一定的编号规则进行编号；•凭证的存档位置应设有防火、防潮、防蛀等设施，确保凭证的安全性和完整性；•存档区域应定期进行检查，防止凭证的遗失或损坏。

XX企业公司原始凭证管理制度一、总则为了规范XX企业公司的原始凭证管理，加强公司内部控制，有效防止财务风险，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于XX企业公司所有财务人员，包括财务部门、会计部门以及其他相关部门的财务人员。

三、原始凭证的定义1.原始凭证是指涉及公司财务业务、事项的各类单据，包括但不限于发票、收据、合同、报销凭证等。

2.原始凭证应具备真实、完整、准确、规范的特点，并按照会计准则的规定及公司财务制度要求进行填制。

四、原始凭证的管理程序1.原始凭证的接收（1）财务人员应确保所有涉及公司财务业务、事项的原始凭证能够及时接收到位。

（2）原始凭证的接收应由财务人员进行签收，并核对数量及完整性。

2.原始凭证的分类与登记（1）财务人员应根据凭证类型进行分类，例如发票、收据、合同等。

（2）对于每一类凭证，应设立专门的凭证登记簿进行记录，并按照凭证编号进行登记。

（3）凭证登记簿应包括凭证编号、凭证种类、凭证日期、金额及摘要等信息。

3.原始凭证的保存（1）原始凭证应妥善保存，并按照会计准则及公司财务制度的规定进行归档。

（2）原始凭证保存时间一般为五年，具体根据会计准则及相关法律法规的要求确定。

（3）原始凭证的保存形式可以是纸质或电子化，但应确保其真实性、可读性、可审计性。

四、原始凭证的使用与处置1.原始凭证的使用（1）财务人员在记账时应使用相应的原始凭证，确保财务记录的准确性和合规性。

（2）凭证使用后，应及时进行归档并更新凭证登记簿。

2.原始凭证的处置（1）对于无需保留的原始凭证，应按照公司财务制度的规定进行处理，例如焚烧、销毁。

（2）处置过程应有相关部门的见证，并进行相应的记录。

五、违规处理及纠正措施1.财务人员如在原始凭证的管理过程中存在严重违规行为，公司将依法追究其责任，并给予相应的纪律处分。

2.公司将定期对原始凭证的管理及使用情况进行检查和审计，发现问题及时纠正并采取相应的整改措施。

六、附则本制度由财务部门负责解释和修订，并经公司领导层批准后生效。

原始凭证管理制度
1、原始凭证必须具备凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位名称或填制人姓名，经办人员的签名或盖章。

接收凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。

2、自制原始凭证，单联一律用钢笔书写，双联以上的可用圆珠笔，双面复写纸复写。

3、自制原始凭证，制表和负责人签字盖章为合格，有的尚需领导签章方为有效。

4、对外来原始凭证要审查其要素填写是否齐全，财务印鉴是否齐全。

5、原始凭证应具备的要素、传递程序、手续、份数、凭证大小的纸张裁数、凭证的名称、内容、格式等力求统一，内容相同的、相近的应归类为一种；
6、对借款报销的超支付款，可不需要单位领导和负责人的签章，只由经办人签章即可支款。

21。

原始凭证管理规定1.0 目的为了加强公司的财务原始凭证的管理，统一规范各部门的票证的要求，提高各部门人员识别、整理、粘贴票证的能力，现结合公司的具体情况，制定本管理规定。

2.0 范围本规定适用于公司财务记账所使用的所有票证。

3.0 职责3.1 经办人:负责所有报销所需的原始单证的识别、整理、粘贴、填写工作。

3.2 各部门长：负责对本部门提交助理文员或财务人员的报销单据的核实确认。

3.3 各分公司负责人：对报销单据及报销事项的审核。

3.4 财务中心：负责所在需记帐的票证进行识别、复核、审查、装订，并指导相关人员管理票证。

4.0 定义4.1原始凭证是在经济业务发生或完成时取得的，用以证明经济业务已经发生或完成的最初书面证明文件，是会计核算的原始资料，编制记账凭证的依据.5.0 相关内容5.1 原始凭证的分类5.1.1 按取得来源分类。

可分为自制原始凭证和外来原始凭证。

A、自制原始凭证是本单位内部发生经济业务时，由本单位内部经办业务的单位或个人填制的凭证。

B、外来原始凭证是与外单位发生经济业务时，从外单位取得的凭证。

5.1.2 按填制手续分类。

可分为一次凭证、累计凭证和汇总凭证。

A、一次凭证是指填制手续一次完成，一次记录一项或若干项经济业务的原始凭证。

B、累计凭证是在一定时期内，在一张凭证上，连续多次记录不断重复发生的同类经济业务的原始凭证，随时计算累计数及结余数，以便按计划或限额进行控制。

C、汇总凭证是将一定时期内记录同类经济业务的若干张原始凭证汇总起来编制的原始凭证。

5.1.3 按所起作用分类。

可分为通知凭证、执行凭证和计算凭证。

A、通知凭证是对某项经济业务起通知或指示作用的凭证，对这类凭证的管理，不能完全等同于其他原始凭证，因为其不能证明经济业务已经完成。

B、执行凭证是对某项经济业务执行后填制的原始凭证，可以证明经济业务已经完成。

C、计算凭证也是某项经济业务完成后填制的原始凭证，可以证明经济业务已经完成。

集团公司原始凭证管理办法集团公司原始凭证管理办法第一节总则为了严格执行会计制度，认真贯彻会计法规，促进会计档案标准化管理，根据有关规定，结合集团公司及所属子公司实际情况，特制定本办法。

第二节原始凭证种类1．原始凭证的种类：原始凭证是用来证明经济业务的发生、明确经济责任并作为记账依据的一种会计凭证。

原始凭证分外来原始凭证和自制原始凭证。

外来原始凭证是经济业务发生时从其他单位取得的凭证。

自制原始凭证是由公司经办业务的部门和人员在执行或完成经济业务时填制的凭证。

2．外来原始凭证一般包括：2．1．采购材料、燃料、劳保用品、低值易耗品、设备及其他物品从供货单位、运输单位取得的发票、账（账）单等。

2．2．外包的各种建筑安装工程、各种修理业务，从承建单位或承修单位取得的建筑安装发票和修理发票。

2．3．工作人员出差取得的车票、船票、飞机票、住宿发票。

2．4．购买图书资料、各种印刷品取得的发票。

2．5．支付各种劳务所取得的劳务发票。

2．6．支付咨询费、检验费、年检费、鉴定费、排污费取得的发票或收据。

2．7．支付停车、过桥等费用所取得的发票和收据。

2．8．按规定支付公用事业费、社会保险机构的保险费、银行手续费所取得的发票。

2．9．职工支付医药费取得的发票和收据。

2．10．处理退款、清理债务取得的收据等。

2．11．按规定取得的其他发票和证据。

3．自制原始凭证包括：3．1．发放职工工资的工资结算单。

3．2．加班、夜餐津贴发放单。

3．3．工资变动通知单。

3．4．临时工资发放单。

3．5．各种资金发放单。

3．6．燃料、材料、办公用品、劳保用品、低值易耗品入库单。

3．7．各种物资的领用单。

3．8．备用金借款单、出差申请单、差旅费报销单。

3．9．其他自制原始凭证。

第三节原始凭证报销规定1．外来原始凭证必须符合税务局有关发票的管理规定：印有发票名称和连续编号；印有收款单位税务机关监制章；有明确的开票日期；有明确的购货或付款单位名称；商品或产品的具体名称、规格、型号、数量、单价、金额（包括人民币大、小写）。