人民币账户管理培训讲义PPT课件

13、遵守纪律的风气的培养，只有领 导者本 身在这 方面以 身作则 才能收 到成效 。—— 马卡连 柯 14、劳动者的组织性、纪律性、坚毅 精神以 及同全 世界劳 动者的 团结一 致，是 取得最 后胜利 的保证 。—— 列宁 摘自名言网
15、机会是不守纪律的。——雨果
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人民币银行结算账户管理系统 业务培训讲义
11、战争满足了，或曾经满足过人的 好斗的 本能， 但它同 时还满 足了人 对掠夺 ，破坏 以及残 酷的纪 律和专 制力的 欲望。 ——查·埃利奥 特 12、不应把纪律仅仅看成教育的手段 。纪律 是教育 过程的 结果， 首先是 学生集 体表现 在一切 生活领 域—— 生产、 日常生 活、学 校、文 化等领 域中努 力的结 果。— —马卡 连柯(名 言网)
26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭
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27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功的保证。——罗曼·罗兰
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28、知之者不如好之者，好之者不如乐之者。——孔子
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29、勇猛、大胆和坚定的决心能够抵得上武器的精良。——达·芬奇
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30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明பைடு நூலகம்的跛子肩上。——叔本华
谢谢！
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➢外国边民—所在国制发的《边民出入境通行证》
➢授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份 证件及其授权书、被授权人的身份证件。
其他证明文件
➢“开立单位银行结算账户申请书”一式三联 ➢税务登记证
- 存款人为从事生产、经营活动的纳税人，还应出 具税务部门颁发的税务登记证正本。
- 按照《实施细则》第十三条的规定开户时无需提 供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
单位人民币银行结算账户 管理业务培训
项目组
第一章 概述
人民币单位银行结算账户按性质分类
基本存款账户* 一般存款账户 预算单位专用存款账户* 专用存款账户 非预算单位专用存款账户 临时存款账户* QFII专用存款账户
按用途分类
（一）基本存款账户——基本存款账户是存款人因办理日 常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人 只能在银行开立一个基本存款账户。
➢是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及 其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
（二）一般存款账户——一般存款账户是存款人因借款或 其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业 机构开立的银行结算账户。
➢用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收 付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
➢福利机构 --民办非企业单位登记证、社会福利机 构执业证照或有关部门的批文
➢居民委员会、村民委员会、社区委员会--主管部门 的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办 事处）签章的《当选证书》等证明
➢业主委员会、村民小组等其他组织--其主管部门或 相关管理部门出示的证明
存款人法定代表人或单位负责人身份证明资料

《办法》第十九条、第二十三条、第二十六条规定的证 明文件的原件和复印件，填写开户申请书并加盖单位公 章。 存款人申请开立以单位名称后加内设机构（部门）名 称开立预算单位专用存款账户的，还应填写“以单位名 称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书 附页”并提供内设机构（部门）负责人的身份证件以及 单位授权其内设机构（部门）开户的授权书。开户申请 书填写信息内容包括必须填写项和或有填写项。
第一节 基本存款账户的开立
第一节 基本存款账户的开立
第一节 基本存款账户的开立
• 开户银行的处理
• 开户资料的审查:银行应对开户申请资料的真实性、
完整性和合规性进行审查 ,核对开户申请书要素的填写 是否齐全、准确，存款人签章是否规范。 • 符合开户条件的，开户银行在开户申请书上补充填写 开户银行名称、银行机构代码、账户名称、账号、开 户日期（其中存款人重新开立基本存款账户的，还应 填写存款人原基本存款账户开户许可证核准号），在 开户申请书上签署同意开户意见，加盖业务专用章， 经办人签章。
3.存款人名称、工商注册号、组织机构代码发生变更的， 需授权方可通过。
4.注册地地区代码、存款人类别不能变更。 5.存款人可以跨地区重新开立基本存款账户。 6.不必录入“已开立银行结算账户清单”记录的其他账 户信息，系统自动进行归并。
第二节 预算单位专用存款账户的开 立
•存款人的处理
•
•预算单位申请开立专用存款账户，应向开户银行提交
第一节 基本存款账户的开立
重新开立注意事项：
1.存款人重新开立基本存款账户应提交“已开立银行结 算账户清单”，并在开户申请书上填写原基本存款账户 开户许可证核准号。 2.系统根据原基本存款账户开户许可证核准号、注册地 地区代码、存款人名称、工商注册号、组织机构代码进 行检索，判定重新开户，并自动显示原存款人信息（书 面报送方式），或显示新存款人信息（网络报送方式）。

核准：
《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政 许可的决定》（国务院令第412号）
《人民币银行结算账户管理办法》第六条 存
款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专 用存款账户、 QFII专用存款账户 实行核准制度，经中国 人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、 增资验资需要开立的临时存款账户除外。
人民币银行结算账户管理系统以基本存款账户为 龙头，存贮存款人的所有银行账户信息，对银行 结算账户的开立和使用实施有效的监控和管理
存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金 收付及工资、奖金和现金的支取，应通过该账户
账户开立（使用）— 基本存款账户
分类
应出具的证明文件
机关和事 业单位
企业法人 非企业法人
账户开立（使用）— 一般存款账户
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，
在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开 立的单位银行结算账户
分类 借款需要
其他结算需要
应出具的开户文件
开立基本存款账户规定 借款合同
的证明文件、基本账户
开户许可证
有关证明
存款人开立一般存款账户没有数量限制；不能在
单位银行结算账户管理规定
现金管理：不得存取现金的账户 ；不得支 取现金的账户；可以支取现金的账户，但 须经人民银行批准；可以支取现金的账户， 须按现金管理规定办理
异常支付申报：对账户使用进行监督，对 可疑支付按规定人民银行程序及时报告
账户开立（使用）— 基本存款账户
单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要 开立的银行结算账户，是一般存款账户、专用存 款账户（QFII专用存款账户除外）、临时存款账 户（临时机构临时存款账户除外）开立的前提。 单位存款人只能开立一个基本存款账户。可开立 在注册地或经营地。

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账户开立的范围
异地银行结算账户的开立范围：
• 单位或个人只要符合相关条件，可根据需要在 异地开立相应的银行结算账户。
• 在营业执照注册地未开立基本账户的，可在经 营地开立；在异地取得借款和有其他结算需要 的可在异地开立一般账户；有回笼异地货款、 支付异地营销开支需要的，可在异地开立收入 汇缴和业务支出专用账户；在异地有短期的临 时经营活动的，可在异地开立临时账户。
第一章 概述
• 一、银行结算账户的概念 • 二、银行结算账户的种类 • 三、银行结算账户管理的规章制度 • 四、银行账户开户行政许可 • 五、银行结算账户管理系统
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一、银行结算账户的概念 • 人民币银行结算账户的概念：
• 人民币银行结算账户，是指银行为存 款人开立的办理资金收付结算的人民币活 期存款账户。
• 相关制度： • 《中国人民银行行政处罚程序规定》(中国人民银行令
〔2001〕第3号) • 《中国人民银行办公厅关于确定有关行政处罚标准的批复》
（银办函〔2006〕523号） • 《中国人民银行行政许可实施办法》（中国人民银行令
〔2004〕第3号）（简称行政许可实施办法）
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五、银行结算账户管理系统
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账户开立的范围
一般存款账户的开立范围： • 一般存款账户是存款人因借款或其他结算
需要，在基本存款账户开户银行以外的银 行机构开立银行结算账户。
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账户开立的范围
专用存款账户的开立范围 ：
• 专用存款帐户是存款人按照法律、行政法 规和规章，对其特定用途资金进行专项管 理和使用而开立的银行结算账户：
•
临时存款账户
•
注：个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓
名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

基本存款账户开立需出具的证明文件种类--机关、
实行预算管理的事业单位
机关法人、实现预算管理的事业单 位，与中央预算单位存在代管或挂靠关 系的学会、协会、研究会、基金会、各 种中心等社团组织。
基本存款账户开立需出具的证明文件种类--机关、
实行预算管理的事业单位
①机关性质的单位，应国家、市、区县编制委员会下 发的正式文件，国务院或政府部门文件、或机关法人 登记证书；实行预算管理的事业单位，应出具事业单 位法人证书正本（需要在有效期内），或国家、市、 区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门 文件； ②组织机构代码证书（正、副本均可）； ③同级财政部门同意其开户的证明文件； ④税务登 记证（机关法人可不提供） ⑤法人身份证或单位负责人身份证。
基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--外地常设机构
对于异地的国家机关、企业单位在京设 立办事处应取得国务院办公厅北京市发改委 同意设立机构的批复文件。2005年5月以后， 北京市发改委将部分职能划转给北京市工商 管理局，对于企业单位在北京设立的办事处， 需要到工商管理部门办理注册登记。
基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--外地常设机构
账户业务办理流程-账户性质1
按存款人划分：单位银行结算账户、个人 银行结算账户 单位银行结算账户：存款人以单位名称开 立的银行结算账户为单位银行结算账户。 注意：个体户凭营业执照以字号或经营者 姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结 算账户管理。
账户业务办理流程-账户性质2
单位银行结算账户按用途分为： 一、基本存款账户 二、专用存款账户 三、一般存款账户 四、临时存款账户
任有其一即可）； ④法人身份证或单位负责人身份证。
基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--社会团体

★社会团体：出具社会团体登记证书；
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批 文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记 证书（学校：社会力量办学许可证）
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基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
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7
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
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基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委 员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门 出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
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（二）一般存款账户
存款人出具其开立基本存款账户提供的全 部资料及基本户的开户许可证外；还必 须向开户银行提供下列资料：
1、存款人向银行借款的；出具借款合同； 2、存款人其他结算需要的，出具有关证
明。
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（三）临时存款账户
有下列情况之一的，存款人可以申请开立 临时存款账户：
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基本存款账户的开立
5、单位法定代表人或负责人身份证件； 授权办理的还应提供授权书和被授权人 的身份证；
6、异地开立基本存款账户的；提供注册 地人民银行分支行出具的未开立基本存 款账户的证明；
7、公章、财务章、法人章。
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基本存款账户开立程序
应首先在开户银行填制开户申请书（须加盖 公章和法人代表签章），提供规定的证件。 送交盖有存款人印章的印鉴卡片，→经银 行业务主管审核→加盖网点业务公章→报 所属管辖行审批→报当地中国人民银行分 支机构审批→中国人民银行当地分支机构 核发的开户许可证→可开立该帐户。（自 正式开立之日起3个工作日后，方可办理付 款业务 ）

一些银行将一般户当做基本户来使用，结算、取现路路畅通。各行要引起高度重视同，对 违规开立的结算账户进行清理，这些账户也是人民银行今后检查的重点。各行要严格执行 账户管理办法，杜绝此类账户的开立和使用。
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谢谢大家！
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谢谢大家！
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感谢您的观看！
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人民币账户管理培训
• （五）、存款人申请开立一般存款账户，应向 银行出具哪些证明文件？
• 应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证 明文件：
• （一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 • （二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
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人民币账户管理培训
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人民币账户管理培训
（三）、开立临时存款账户，应向银行出具哪些证明文件？
• 1、异地施工企业开立临时存款账户需要的证明材料：企业开立基本 存款账户的全套资料；工程施工合同；企业成立项目部的批文、建筑 施工企业后名称加项目部名称开立临时存款户申情书附页；项目部负 责人身份证；企业对项目部的授权委托书；基本存款账户开户许可证 复印件。
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人民币结算账户管理
• （七）、对“单位睡眠户”银行应如何处理？
银行对一年内未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单 位存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入 久悬未取专户管理。同时，为保护存款人的合法权益，当存款人要求支取原账户款项时， 应向开户银行出具合法拥有账户支配权的证明文件，经开户银行确认后核对帐务，补办 销户手续，结清余款。
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人民币银行结算账户 管理培训
二O一二·五
2020/4/29
1
内容提纲
制度框架 单位银行结算账户管理规定
开立 使用 变更 撤销 年检
单位银行结算账户违规行为案例分析
2020/4/29
2
制度框架
部门规章：
《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令
[2003]第5号）
规范性文件：
《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发
存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金
收付及工资、奖金和现金的支取，应通过该账户
2020/4/29
7
账户开立（使用）— 基本存款账户
分类
应出具的证明文件
机关和事 业单位
企业法人 非企业法人
机关和实行预算管理的 事业单位
非预算管理的事业单位
企业法人营业执照正本，税务登记证 企业营业执照正本，税务登记证
特定用途资金进行专项管理和使用而开立 的银行结算账户
体现专户存储、专项管理、专款专用、专 业监督的指导思想
一是按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要
专项管理的资金，如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更
新改造资金、社会保障资金等
二是具有专项投资用途的资金，如证券交易结算资金、信托基金、
其他结算需要
应出具的开户文件
开立基本存款账户规定 借款合同
的证明文件、基本账户
开户许可证
有关证明
存款人开立一般存款账户没有数量限制；不能在
存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机 构）开立；不得办理现金支取。
2020/4/29
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账户开立（使用）— 专用存款账户
存款人按照法律、行政法规和规章，对其

★外地企业设立的办事处：出具主管部门的基本 存款账户开户许可证、营业执照、组织机构代 码证、税务登记证、法人身份证；办事处的驻 在地备案证明；
★具有社会团体法人资格的工会组织凭社团法人 登记证书开立基本存款帐户；

基本存款帐户的开立
★ 团级、武警团级(含)以上军队：出具军 队级以上单位财务部门、武警总队财务 部门的开户证明；
★社会团体：出具社会团体登记证书；
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批 文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记 证书（学校：社会力量办学许可证）
基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
基本存款账户的开立
※以上所称的民办非企业单位包括： ⑴ 教育事业：民办幼儿园、民办小学、中学、
大学、学院、民办培训学校等； ⑵ 卫生事业：民办门诊部、医院、民办康复、
疗养院等； ⑶ 文化事业：民办艺术表演团体、文化馆等； ⑷ 科技事业：民办科学研究院、民办科技传播
或普及中心等； ⑸ 体育事业：民办体育俱乐部、民办体育场；
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委 员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门 出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
人民币银行结算账户分类
一般存款账户 :存款人因借款和其他结算需要， 如为享受不同银行的特色服务或分散在一家银 行开立账户可能出现的资金风险，可以在基本 存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一 般存款账户。一般存款账户没有数量限制，存 款人可以通过该账户办理转账结算和现金缴存， 但不得办理现金支取；（只可以在基本户以外 的开户银行开立，在基本帐户的开户银行借款 的在基本户中核算）