双汇集团业绩管理体系优化思路及方案

双汇集团内部控制体系第四章基于风险管理的双汇集团内部控制问题分析双汇集团概况双汇集团是我国著名的食品加工公司，其主要产品是肉类食品，是中国肉类第一品牌。

目前集团的有总资产100多亿元，员工60000多人，年肉类总产量可达300万吨，目前是中国最大的肉类加工基地，双汇集团在2010年中国企业500强排序中列160位。

是国家确定的520家重点企业和国家农业部等八部委确定的151家农业产业化重点龙头企业之一，同时也是中国最大的屠宰、肉类加工基地之一，国家“三绿”工程试点企业。

2010年在中国最有价值品牌榜中，双汇集团以亿元的企业价值稳居肉制品行业第一位，保持遥遥领先的地位。

双汇集团在发展壮大之后并没有盲目的走多元化的路线。

而是始终围绕着“农”字，以肉类加工为主要产业，发展与此相关的包装，生物科技等产业。

这样的发展战略使企业实现了持续、快速、健康的发展。

双汇集团的发展历程：集团公司的前身是1958年7月成立的漯河市冷冻仓库；1969年4月，变更为漯河市肉类联合加工厂；1992年2月，开始生产“双汇”牌火腿肠；1994年1月，出资4438 万美元成立了合资的华懋双汇集团有限公司；1994年8月，组建并成立双汇集团其核心企业仍是漯河肉联厂；1998年12月5000万A股股票“双汇实业”在深交所成功上市，为双汇集团的发展注入了强心剂，也为其发展提供了丰厚的资金；1999年1月更名为双汇集团；1999年12月被列为512家国务院重点企业之一；同年漯河双汇商业连锁有限公司成立，从此，双汇进入了高速发展的时期。

在合理的战略规划下，双汇经过多年的发展，已经成长成为了一跨地区，跨国经营的大型的肉类加工集团。

其销售分公司遍布全国31个省市和拥有现代化的物流配送中心200多个，在12个省市建有现代化的肉类加工基地和配套产业，其销售分公司遍布全国31个省市和拥有现代化的物流配送中心200多个。

双汇集团拥有完善的供应链，每天向其分布在全国的连锁机构输送6000多吨的产品。

哈尔滨理工大学毕业设计题目：双汇集团内部控制体系研究院、系：荣成学院经济管理系姓名：陈路指导教师：谢红兵系主任：孙明琦2015 年6 月25 日哈尔滨理工大学毕业设计（论文）评语教务处制表哈尔滨理工大学毕业设计（论文）任务书教务处制表双汇集团内部控制体系研究摘要随着具有我国特色的社会主义发展不断完善，内部控制体系的研究也越来越成人们讨论的对象，我国河南双汇集团作为我国肉类企业的元老与龙头企业，按理应该严格执行内部控制。

但却发生了“瘦肉精”之类的事情，由此来引发了人们的思考。

本文从双汇集团内部控制体系分析，以实践来检验真理的唯一标准来叙述了河南双汇集团及其子公司河南济源双汇公司所出现的问题，以实事求是的态度来分析问题解决问题[1]。

提出双汇集团内部控制存在的不足。

详尽地从双汇集团内部整改措施角度详细系统地，提出问题，以瘦肉精事件为引子，导出双汇问题线索。

本文从双汇集团的内部控制系统分析，阐述了双汇集团及我国内部控制不足的问题。

本文第一章为绪论部分，主要说明了我国自社会主义建设以来的内部控制体系的发展过程，与发展水平。

以及在我国当今社会下经济发展的背景。

以及国外的发展现状的总体状况，以此来对比我国发展的不足。

第二章叙述了内部控制体系的相关概念以及相关理论。

列出了双汇集团内部控制系统中存在的问题包括审计委员会形同虚设，信息沟通不顺畅，风险管理不健全，与不重视，人力资源管理不合理的现状。

第三章主要以对第二章所提出的问题加以分析。

是什么原因导致这些问题的出现，经过本文作者加以研究得出以下结论，双汇集团内部权力过于集中，以及内部审计没有发挥其作用，风险评估做的很不到位，分析按评估方法比较落后。

第四章是针对第三章所分析出来的原因加以对策研究，本文结合当今中国经济发展状况，与社会实际经济水平。

借用国内外相关经验给予双汇集团一些改革措施，即完善内部控制体系，强化内部审计与信息沟通的作用。

和加强风险管理意识以提高忧患意识。

单位代码10学号1703450023分类号C93密级毕业论文双汇集团经营战略分析双汇集团经营战略分析摘要近年来，随着市场经济的不断完善和企业竞争的加剧，不少企业在快速发展的同时，开始实施全球化的扩张战略，一个企业如何立足于该行业不败之地，寻求适合本企业发展的经营战略是非常重要的。

双汇集团的前身是漯河兵临倒闭肉联厂，经过30多年的发展，双汇由亏损变成在肉类加工行业中脱颖而出，成为国内肉类加工行业的领军品牌和知名企业。

同时，面临国内外肉制品的发展前景和激烈的竞争，双汇集团的战略经营能力，能否继续在国际中做大做强，实现百年双汇的战略目标，成了我们所关注的问题。

本文以肉类食品加工龙头企业——双汇集团为研究主题，结合国内外肉类加工行业的发展现状，运用企业战略管理、生产运作管理等理论知识、对未来肉制品市场的发展趋势和双汇集团在激烈市场竞争中存在的机会与威胁进行分析。

总结其成功经验，并为其他企业的进程也提供一定借鉴意义。

关键词：双汇集团，战略目标，SWOT分析Business strategy analysis of shuanghui groupAuthor: ZhangMengyiTutor: LiuDingAbstractIn recent years, with the continuous changes of the market, the competition among enterprises has intensified, many enterprises begin to implement the global expansion strategy at the same time of rapid development. It is very important for an enterprise to base itself on the invincible position in this industry and seek for the business strategy suitable for its development. Shuanghui group, formerly known as luohe meat joint factory, has stood out in the meat processing industry and become a leading brand and well-known enterprise in the domestic meat processing industry after more than 20 years of development. At the same time, in the face of domestic and foreign meat products development prospects and fierce competition, shuanghui group's strategic business ability, whether to continue to grow stronger and bigger in the international, to achieve the strategic goal of the century shuanghui, has become our concern.This paper takes shuanghui group, a leading meat processing enterprise, as the research subject. Combining with the development status of the meat processing industry at home and abroad, this paper analyzes the development trend of the meat product market in the future and the opportunities and threats of shuanghui group in the fierce market competition by using the theoretical knowledge of enterprise strategic management, production operation management and so on. Summarize its successful experience and provide some reference for other enterprises.Keywords:Shuanghui Group，Strategic goal，SWOTanalysis一、绪论（一）课题研究背景双汇集团是中国最大的肉制品加工基地，多年位居中国肉制品行业首位。

浅谈双汇集团质量成本管理的现状及对策第1章前言1.1选题背景：2011年双汇“瘦肉精”事件引发双汇集团危机2011年3月15日，央视3·15特别节目《“健美猪”真相》的报道，将我国最大肉制品加工企业双汇集团卷入“瘦肉精”漩涡之中。

报道声称，河南孟州等地采用违禁动物用药“瘦肉精”饲养的有毒猪，流入了双汇集团下属子公司济源双汇。

3月15日当日，双汇集团下属的上市公司双汇发展即以跌停回应市场。

当日，双汇发展以86.61元开盘，最终跌至77.94元。

3月16日，双汇发展停牌。

农业部和商务部的调查组分别奔赴河南，对事件进行调查，双汇发展由此进入漫长的停牌状态。

双汇在十余天内遭受了惨重损失：3月15日双汇发展股票跌停，市值蒸发103亿元;3月15日起的10天内，销售额锐减十多亿元。

此外，双汇集团董事长万隆估算，济源双汇处理肉制品和鲜冻品直接损失预计将达3000多万元;预计全年增加瘦肉精检测费用3亿多元。

大量超市、零售店下架双汇冷鲜肉和火腿肠等肉制品，一些双汇加盟店也“改旗易帜”，脱离双汇的销售体系。

仅仅十余天，双汇在全国的销售额已经损失十多亿元。

2011年瘦肉精”事件虽然只涉及到济源双汇，然而对双汇集团的影响却是极其深远，双汇产品遭到了消费者普遍质疑，双汇产品市场遭受了空前的危机。

1.2双汇集团质量问题频发2011年7月中旬，南京市的熊小姐在超市购买了两根双汇王中王火腿肠，在食用后中毒，入院抢救。

该火腿肠生产日期为今年4月11日，保质期6个月。

事后，双汇工作人员解释为运输过程中破包导致的霉变。

但超市方面却表示自己定期检查火腿肠包装，坚称所销售的火腿肠包装是完整的。

(据江苏电视台) 6月底，山东的杨先生在食用一根双汇Q星火腿肠时发现异物，经辨认竟是一条长约20厘米的塑料绳。

杨先生随即进行了投诉。

双汇销售人员称这种情况很常见，属于良性杂质，同意赔付10根火腿肠，遭到杨先生的拒绝。

在经过十几天的拉锯后，双汇支付给杨先生500元作为补偿，双方和解。

双汇内控案例分析目录一、内容描述 (2)1.1 研究背景与意义 (2)1.2 研究方法与数据来源 (3)二、双汇发展概况 (4)2.1 双汇发展简介 (5)2.2 双汇发展经营状况 (6)三、双汇内控现状及问题 (7)3.1 内控体系概述 (9)3.2 存在的问题及风险 (10)四、双汇内控案例分析 (11)4.1 案例一 (12)4.1.1 案例描述 (14)4.1.2 案例分析 (15)4.1.3 改进建议 (16)4.2 案例二 (18)4.2.1 案例描述 (19)4.2.2 案例分析 (20)4.2.3 改进建议 (22)4.3 案例三 (23)4.3.1 案例描述 (25)4.3.2 案例分析 (26)4.3.3 改进建议 (27)五、双汇内控改进措施 (28)5.1 完善内控体系 (30)5.2 加强风险管理 (30)5.3 提高员工内控意识 (31)六、结论与建议 (33)6.1 研究结论 (34)6.2 对双汇内控的建议 (35)一、内容描述本文档旨在分析双汇集团的内部控制案例，以揭示其内部控制体系的优点和不足之处。

通过对双汇集团内部控制案例的深入剖析，我们可以了解到企业在内部控制方面的实践经验和管理策略，从而为企业提供有针对性的改进建议。

本文档首先介绍了双汇集团的基本情况，包括其业务范围、组织结构和股权结构等。

我们详细分析了双汇集团在财务、人力资源、采购、销售等方面的内部控制措施及其实施效果。

在此基础上，我们对双汇集团的内部控制体系进行了全面评估，并提出了一些建设性的意见和建议，以期为其他企业提供借鉴和启示。

我们对双汇集团内部控制案例进行了总结，并对未来企业发展提出了展望。

双汇集团在内部控制方面取得了一定的成绩，但仍存在一些不足之处。

通过加强内部控制体系建设，提高管理水平和风险防范能力，双汇集团有望在未来实现更高质量的发展。

1.1 研究背景与意义随着市场经济的发展和企业竞争的加剧，内部控制已成为企业管理的核心环节。

双汇连锁店经营模式与问题分析一、对双汇连锁店的界定双汇连锁店是双汇集团为推广和宣传冷鲜肉而于1999年创新推出的肉类产品连锁销售终端。

近年来，随着双汇集团冷鲜肉生产能力的提高，双汇冷鲜肉的销售体系发生了明显变化，目前市场上出现了很多与双汇连锁店装修风格相似、使用商标相同、销售主力产品相近的双汇特约店、商超专柜，它们很容易被人们误认为也是双汇连锁店，但事实上它们与双汇连锁店分属于两个不同的销售体系。

一般而言，我们将双汇连锁店定义为由双汇商业投资公司开发和管理，经营面积一般在60平方米-200平方米之间，店员在15人-20人之间，经营产品以双汇冷鲜肉为主，兼营蛋、奶、菜、粮、油、调料、休闲食品、饮料、小吃、肉制品等厨房用品和日常生活用品的小型连锁超市。

而经营面积在60平方米以下、人数在10人之内、只经销双汇生鲜肉制品的双汇特约店和商超专柜是由双汇经销商开发的，不属于双汇商业连锁体系。

二、双汇连锁店的经营模式及特点双汇连锁店是双汇集团自有的商业连锁零售终端，是集工业、商业和物流业于一体的新型肉类经营业态。

（一）双汇连锁店的零售业态：生鲜便利店由于双汇连锁店的主力产品是双汇冷鲜肉，因此双汇连锁店在推出之时就定位于销售厨房餐饮用品的生鲜便利店。

围绕“生鲜＋便利”这一准确定位，双汇连锁店的选址主要集中于居民小区和集贸市场附近，店内销售产品集中于肉、蛋、奶、蔬菜、水果、调味品、粮、油、饮料、休闲食品和家庭日用品。

（二）、双汇连锁店的连锁方式：直营、加盟与合资三种，其中以直营和加盟为主双汇直营店是由双汇商业公司全额投资建立的，加盟店由加盟者全额投资，合资店由双汇与其他投资者共同出资建立，但门店的管理权按照“五统一”原则仍属于双汇商业公司。

在双汇连锁店成立之初，双汇加盟店的发展很迅速。

2003年后随着门店数量的快速增长，双汇商业公司对迅速膨胀的连锁体系的管理能力明显不足，导致双汇逐渐放松了对加盟店的管理，加盟店的人员招聘、工资发放等具体事务都是由加盟商负责的，双汇集团主要提供门店选址论证、开业指导、物流配送、统一促销等方面的服务，对加盟店具体经营管理的指导和约束较少。

双汇集团经营发展与战略方向双汇集团是以肉类加工为主的大型食品集团，是中国最大的肉类加工基地。

早在2007年就居于中国食品行业龙头地位，品牌价值更是达到 107亿元。

而且在国际上，其产品畅销俄罗斯、欧盟等20多个国家和地区，集团的产品已居于国际肉类加工行业的前列，而目前肉制品的竞争日益激烈，面对竞争、展望未来，双汇必须清楚自己的处境，采取相应的战略对策以实现集团的美好愿景。

一、产业环境分析现有竞争者：我国肉类市场基本上呈现出本土品牌一支独放的局面，一批拥有先进技术设备、规模较大、销售和运营体系完善的企业在市场上的知名度越来越高，品牌影响力越来越大，像双汇集团、雨润食品、金锣集团、江泉等，其中前三家企业占据了肉制品市场份额的75%以上，产业的集中度很高。

潜在进入者：肉制品行业属于资金和技术密集型行业，资本要求高。

具有硬件技术设备投入量大、分销渠道铺设成本高、食品安全风险及卫生资格检验认证多等特点，因此行业的进入壁垒较高。

供应商的议价能力：规模较大肉制品企业为确保安全、保证原料供应一般都具自己的饲料厂、养殖厂、屠宰厂且规模较大。

如雨润食品有雨润禽业：雨润禽业是雨润集团旗下集饲料研发与生产、种禽繁育、家禽规模饲养、家禽屠宰加工、禽病防治于一体的大型综合性事业部。

而双汇具有自己完善的全产业链。

从外部采购的份额虽然占比较大，但一般会向多个厂商采购且对单个供应商都设定了最高限额，因此单个供应商的议价能力较弱。

购买者的议价能力：肉制品的消费终端以自己的专营店、连锁店和各大超市为主。

一些超大的连锁超市如家乐福、沃尔玛等具有一些议价能力，其他小超市议价能力较弱，而具体到单个的顾客购买者议价能力则更弱些。

二、竞争环境分析——竞争对手以雨润为主双汇集团的肉类产品主要竞争对手主要有雨润、金锣、江泉等，他们具有相似的技术、分销渠道、及客户服务等，构成了一个完备的战略群组。

群组内的竞争会非常激烈，竞争越激烈对每个企业的市场份额和利润的威胁就越大，而从近几年的营业额、年均增长率以及各个厂商的市场占有率来看，雨润是双汇最有力的竞争对手。

双汇企业管理制度一、总则双汇企业管理制度是双汇企业制定的管理政策和规定，旨在明确企业的组织结构、职责分工、工作流程、员工权利和义务等方面的规定，以促进企业的稳定发展和良好运作。

双汇企业管理制度适用于双汇企业内部所有员工，所有员工必须遵守本制度的规定。

二、组织架构双汇企业的组织架构分为总经理办公室、人力资源部、财务部、销售部、生产部、质量管理部等部门。

总经理办公室是企业的最高决策机构，负责对企业经营管理进行总体协调和监督。

其他各部门根据企业的具体情况负责相应的工作。

1.总经理办公室总经理办公室由总经理领导，主要负责企业的日常管理工作，制定企业的发展战略和政策，做出决策，推动企业的发展和进步。

2.人力资源部人力资源部负责企业员工招聘、培训、考核、激励等工作，保障企业人才队伍的建设和发展，为企业提供良好的人力资源支持。

3.财务部财务部负责企业的财务管理工作，包括资金管理、会计核算、成本控制、财务报表编制等工作，保障企业财务运作的稳健和有序。

4.销售部销售部负责企业产品的销售工作，包括市场开发、客户关系维护、销售渠道管理等工作，推动企业产品销售的增长和市场份额的扩大。

5.生产部生产部负责企业产品的生产制造工作，保障产品质量、生产效率和生产进度的达标，保障企业产品生产的顺利进行。

6.质量管理部质量管理部负责企业产品质量管理工作，包括质量监控、质量检测、质量问题处理等工作，保障企业产品质量合格、消费者满意。

三、工作流程双汇企业的工作流程主要包括决策、执行、检查和评估四个环节。

企业出台各项政策和制度时，必须经过总经理办公室领导的讨论决策，然后由各部门负责人组织具体执行，随后对执行情况进行检查和评估。

检查和评估的结果将作为下一轮决策的参考依据。

1.决策决策是企业管理的核心环节，总经理办公室领导层根据市场情况、竞争状况和企业内部资源情况等因素，制定企业的发展战略和政策，为整个企业的经营管理指明方向。

2.执行执行是企业管理的关键环节，各部门负责人根据领导层的决策，合理分工、协调配合，推动工作的顺利进行，实现企业的预期目标。

北京广播电视大学B e i j i n g R a d i o&T e l e v i s i o n U n i v e r s i t y本科生毕业论文题目：浅谈企业内部控制 ----从内部控制看双汇公司“瘦肉精”事件姓名：王伟娜学号：指导教师：年级专业：所属学校：石景山分校目录摘要 (1)一、引言 (2)二、双汇集团公司概述 (2)（一）双汇集团公司简介 (2)（二）双汇集团内部控制现状 (2)三、从内部控制看双汇集团公司存在的问题 (4)（一）组织结构不合理与企业缺失责任感 (4)（二）质量风险评估不准确 (5)（三）生产流程把控不严和质检硬件不足 (5)（四）信息沟通处理不及时 (6)（五）日常监督形同虚设 (6)四、基于双汇公司事件中内部控制问题的解决方案 (7)（一）调整组织结构加强企业责任感 (7)（二）经营体制需要改革 (8)（三）严格控制生产流程提高质检水平 (8)（四）正确及时地沟通信息树立企业新形象 (9)结束语 (9)参考文献 (10)[摘要] 内部控制制度在我国的各个企业中受重视程度不同，执行的效果也不一样。

虽然大多数企业都建立了自己的内部会计控制制度，但真正实施过程中，企业仍然存在一些问题。

因此，必须针对内部控制工作中存在的问题及其原因，切实采取措施，制定相应的规范，强化内部控制工作。

只有制定出严格的，具有可操作的内部控制规范，督导不同性质的单位据此制定相应的符合单位自身经营管理特点的内部控制制度并积极组织实施，才可能对推动我国内部管理工作、规范企业管理工作、防止违法乱纪行为的出现起到积极的直接作用。

本文就双汇集团公司“健美猪”事件为实例，结合内部控制的相关理论分析了内部控制的重要性，以及基于双汇集团公司内部控制问题给出的解决方案。

双汇集团公司是肉制品加工企业重要的一员，它的问题同样也暴露了肉制品加工企业整体存在的问题。

从2009年中旬刚刚实行的企业内部控制基本规范来看，双汇集团公司在其内部控制多个环节均存在问题，比如双汇公司内部环境，质量控制等环节。

双汇食品股份有限公司经营发展策略摘要当前随着社会经济的快速发展，我们家乡企业所面临的市场竞争也更为激烈，要想在激烈的竞争中取得生存，企业就必须要做好经营发展策略的制定。

双汇食品股份有限公司是双汇集团旗下的子公司，也是著名的饲料加工、猪肉加工、生猪育种公司，是行业的领军企业，在市场中占据了较大的份额，取得了良好的发展成效。

但是近年来，随着牧业市场竞争的不断激烈，双汇食品股份有限公司发展中也暴露出诸多问题，竞争力还有待进一步提升。

通过详细分析发现，其公司所采用的很多经营发展策略已经不符合市场需求，所以需要对经营发展策略进行完善和优化。

为了深入分析其经营发展策略有关的问题，本文采用了文献研究法、访谈法等，以此搜集数据信息，并结合企业的现实情况、市场竞争情况等提出了对应的经营发展策略优化措施，目的在于推动双汇食品股份有限公司的更好发展，并为其它有关的企业提供一些参考和借鉴。

关键词：经营发展策略，问题，市场竞争，优化措施一、绪论（一）课题背景及目的随着社会经济的不断发展，各行各业发展速度越来越快，企业的数量也不断增多，随之而来的则是市场竞争更为激烈化。

这就需要企业提升发展的有效性，并结合市场经济的现实情况制定科学的发展策略，以推动自身的更好发展。

但是当前双汇食品股份有限公司的经营发展中表现出诸多问题，虽然暂时没有影响到企业的正常经营运转，但是也难以为双汇食品股份有限公司的长远发展带来有利作用。

因此本文就在这一背景下开展了研究，希望达到两个方面的目的：第一，通过分析双汇食品股份有限公司的实际情况，结合市场现状发展情况，找出其经营发展策略的不足和问题，并针对这些问题进行有效改善，以推动双汇食品股份有限公司核心竞争力的提升，促进企业良性发展，帮助其更好地应对愈发复杂的市场竞争。

第二，当前双汇食品股份有限公司所存在的经营策略问题，也是其他很多企业所存在的共同问题，对于其他企业而言，改革也同样是势在必行，通过对双汇食品股份有限公司情况的分析，提出完善建议，希望能够为其他公司提供参考和借鉴，帮助其他公司取得更好的发展成效。

一、双汇集团简介双汇集团是以肉类加工为主的大型食品集团，目前总资产约60多亿元，员工4万多人，在全国十多个省、市建有二十多家现代化的肉类加工基地，年屠宰生猪能力1500万头、年销售冷鲜肉及肉制品200多万吨，是中国最大的肉类加工基地。

双汇集团是从一个资不抵债的地方小型肉联厂发展起来的。

80年代中期，企业年销售不足1000万元，1990年突破1亿元，1995年突破20亿元，2000年突破60亿元，2003年突破100亿元，达到120亿元，成为中国肉类加工企业和河南省首批超百亿的企业集团，2005年双汇集团销售收入突破200亿元，再次成为食品行业第一家、河南省首批销售超200亿元的企业，在中国大型企业500强中列131食品行业第一位。

双汇集团是农业部等八部委认定的首批国家农业产业化重点龙头企业，国家质检总局授予的“国家质量管理卓越企业”，双汇肉制品是“中国名牌产品”、“国家质量免检产品”，双汇冷鲜肉及肉制品是“国家安全食品”。

双汇集团坚持围绕“农”字做文章，围绕肉类加工上项目，大力进行技术创新、产品创新、管理创新、市场创新，不断引进、消化、吸收国际上最先进的技术和设备，改造中国传统的肉类工业，先后投入30多亿元，从美国、日本、德国、荷兰等国引进了1000多台套先进的肉类加工设备，严格按照国际标准进行工业基地的建设和管理，企业先后获得了由CQC审核通过的ISO9001国际质量体系认证和HACCP认证，并通过了对日本、新加坡、菲律宾、俄罗斯等国的肉类加工厂出口注册。

双汇集团率先把国外先进的“冷链生产、冷链配送、冷链销售、连锁经营”的模式引进中国，并开创了中国肉类品牌，创造了“横向一体化，纵向一条龙”的新型肉类经营业态，改变了我国几千年来沿街串巷、设摊卖肉的作法，为解决放心肉问题提供了依据。

下一步，双汇集团将继续围绕肉类加工为主，拉伸产业链条，由以猪肉加工为主向牛、羊、鸡等肉类加工扩展；由肉类加工向粮食、果蔬加工延伸；由国内建厂到国外建厂；由国内融资拓展到海外融资，把双汇建设成为具有国际竞争力的跨国集团，计划至2010年企业产销超过500亿元、肉类产品进入世界行业前三强，为“十二五”末达到1000亿元，进入世界500强奠定基础。

双汇集团内部控制的缺陷及对策1. 引言1.1 背景介绍双汇集团是中国领先的食品生产企业，拥有着悠久的历史和良好的口碑。

作为行业的领导者，双汇集团在市场上拥有着相当大的影响力，其产品涵盖了肉类、冷冻食品等多个品类。

在市场竞争激烈的背景下，企业面临着越来越多的挑战和风险。

在这种情况下，内部控制显得尤为重要。

双汇集团在内部控制方面存在一些缺陷，这些缺陷可能会对企业的发展和稳定产生不利影响。

加强内部控制，建立完善的制度和流程，加强员工培训，强化监督与反馈机制，成为双汇集团当前需要优先解决的问题。

通过对内部控制缺陷的深入分析和对策的提出，可以帮助双汇集团更好地应对市场压力，保持企业的竞争力。

2. 正文2.1 双汇集团内部控制的缺陷双汇集团是中国知名的食品加工企业，但在其内部控制方面存在一些缺陷。

双汇集团在内部审计方面存在不足，导致对公司内部运营情况的监控不够严密。

双汇集团的制度和流程不够严谨和完善，造成公司内部管理的混乱和不规范。

双汇集团在员工培训方面存在不足，导致员工对内部控制要求不够清晰和严格。

双汇集团的监督与反馈机制不够完善，导致公司内部问题的发现和解决不够及时和有效。

双汇集团的内部控制存在一些明显的缺陷，需要采取相应的措施加以改进和完善。

2.2 对策建议一：加强内部审计在双汇集团内部控制存在缺陷的情况下，加强内部审计是非常关键的一项对策。

内部审计部门应该独立于业务部门，直接向董事会或高级管理层汇报。

内部审计部门应该确保审计对象的全面性和客观性，避免出现审计盲点和主观偏差。

内部审计部门需要定期对公司各项业务进行审计，发现问题及时提出改进建议。

内部审计部门需要建立有效的审计方法和程序，确保审计工作的高效和准确性。

内部审计部门需要与外部审计机构合作，进行协同审计，以提高审计工作的专业水平和效果。

通过加强内部审计，双汇集团可以更好地监督和管理公司的各项业务活动，减少内部控制的风险和漏洞。

内部审计还可以提高公司的运营效率和财务透明度，增强公司在市场中的竞争力和可持续发展能力。