一般纳税人有何优势

一般纳税人和小规模纳税人的区别与联系一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。

一、一般纳税人和小规模纳税人的区别（一）认定条件不同1、主要从事生产或提供应税劳务（特指加工、修理修配劳务）的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模；2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。

工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。

（二）帐务处理上区别1、在购买商品时，如果对方开具增值税发票，两者处理存在不同2、在销售商品时，采用的税率不同。

（三）税收管理规定的区别1、一般纳税人：销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票；购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣；计算方法为销项减进项。

2、小规模纳税人：只能使用普通发票；购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣；计算方法为销售额×征收率。

（四）税率与征收率不同1、一般纳税人：基本税率17％，税法还列举了5类适应13％低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收（参照小规模）。

还有零税率应税劳务和货物。

2、小规模纳税人：商业小规模按4％征收率；商业以为小规模按6％，（免税的除外）。

二、一般纳税人的认定标准1、增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。

3、需符合以下条件：有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。

一般纳税人和小规模纳税人还是有很大区别的，在纳税时候不要弄混淆了。

法律客观：《营业税改征增值税试点实施办法》第三条纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

认证为一般纳税人的利与弊一般纳税人的好处：1、一般纳税人适用于我们做大型楼层规模地暖企业的客户，可以开具增值税税发票。

2、一般纳税人的财务、税务、会合理规范，可以减少经营风险、涉税风险。

在同等申报收入的情况下，一般纳税人可以缴纳低于3%的税点。

3、一般纳税人有一定的经营实力才能申请到，因此让客户感到值得信任。

结论：如果想实现更大的发展，拓展更大的市场，考虑选择做一般纳税人！一般纳税人的弊处：1、一般纳税人，国税，地税对财务、税务要求比较严格，会比较关注我们的企业。

2、一般纳税人，如果不能取得足够的进项发票抵扣，税点会超过小规模的3%。

小规模纳税人同一般纳税人相比的局限性：第一个局限是：小规模缴纳增值税时，按照销售收入乘以3%（商业企业）的简易税率计算纳税，没有合理规划纳税的余地，而增值税一般纳税人按照销项减进项的方法计算纳税后，应交增值税占销售收入的比例一般要低于3%（进项发票充足的情况下）。

第二个局限是：小规模纳税人在销售货物时不可以开具增值税专用发票，这样它的购货方就减少了很多，有很多增值税一般纳税人由于不能从小规模纳税人那里取得增值税专用发票用于抵扣税款，取消了与小规模纳税人的业务往来，使小规模纳税人的生产经营减少了市场。

因此，从企业的发展远景看，要想实现更大的发展，拓展更大的市场，还是一般纳税人有利一些。

一般纳税人和小规模纳税人的区别:1.使用发票不同。

小规模纳税人销售只能使用普通发票,代开3个点的增值税专用发票，在购进货物时不可以取得增值税专用发票，一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票，购进货物可以取得普通发票或增值税专用发票，在缴纳增值税时按照销项税额与进项税额的差进行纳税；而小规模纳税人在销售货物时按照销售收入乘以3%（商业企业）的简易税率计算纳税。

2、税率不同，一般纳税人分为0%税率、13%税率、17%税率。

小规模纳税人，商业企业按3%；工业企业按6% ，（免税的除外）。

3、应交税金的计算方法不同。

小规模纳税人和一般纳税人的区别①使用发票不同。

小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.②应交税金的计算方法不同。

一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于(1+适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金，税率3%。

③税率不同。

一般纳税人分为6%税率、11%税率、17%税率。

小规模纳税人3% ，(免税的除外)。

认定条件：1)主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在50万元以上的，可以认定为一般纳税人，50万以下的为小规模;2)主要从事货物批发零售的：年销售额80万以上的可以认定为一般纳税人,80万以下为小规模。

工业企业年销售额在50万以下的,商品流通企业年销售额在80万以下的,属于小规模纳税人;反之为一般纳税人。

营改增类年销售额500万，未到500万的为小规模。

小规模与一般纳税人，更大的区别是在于一个税收政策方面，小规模企业，收取3%的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。

一般纳税人，基本税率在17%，但也有5%、6%、11%的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出=应缴税的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税。

一般纳税人可以开增值税普通发票和专票，而小规模只能开普票。

一般客户比较大型的企业，都会要求开专票，也就是一般纳税人，因为这样可以为公司抵扣一部分税率。

而小规模不能进项抵扣。

不管是小规模还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，那按照25%的交企业所得税，那对于小规模来说，那可能会有点吃不消。

小规模与一般纳税人利弊分析
小规模
一、优势
1、核算简便，统一按3%征收率核算缴税。

2、月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税（开普票）。

3、如果企业所得税定率征收，对于取得成本和费用发票要求不严格，不存在进销项比对的的风险。

4、小规模企业受税务关注度较低，相关风险较小
二、劣势
1、如果企业正规，且成本和费用可以取得增值税专用发票，税负率不超过3%，小规模税负率会较高。

2、部分下游客户可能会要求16%的增值税专用发票，间接影响发展业务。

一般纳税人
一、优势
1、如果企业正规，且成本和费用可以取得增值税专用发票，税负率不超过3%，可以降低税负
2、部分下游客户可能会要求16%的增值税专用发票，利于发展大企业的业务。

二、劣势
1、核算复杂，税负率不好控制。

2、不能享受月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税。

3、如果取得发票不正规或存在问题，存在进销项比对的风险，以及进销存比对的风险。

4、一般纳税人企业受税务关注度较高，相关风险较高。

热点问题：一般纳税人好还是小规模纳税人好？公司好还是个体户好？今天统一回复~一般纳税人好还是小规模纳税人好？公司、个体户、个独、合伙企业有啥区别、具体税负如何？日期：2021.4.10来源：税乎网一、一般纳税人好还是小规模纳税人好一般纳税人实行抵扣计税，应纳增值税=销项税-进项税，目前税率包括13%、9%、6%和零；而小规模纳税人实行简易计税，应纳增值税=销售额*征收率，目前法定征收率为3%。

根据《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）和《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号），自2021年4月1日至2021年12月31日，小规模纳税人减按1%征收率征收增值税。

根据《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第11号），自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

也就是说，在本年底前，小规模纳税人的最高增值税税负就是1%，而一般纳税人因为计算方法的复杂性和各个企业的特殊情况，是很难提前预测出增值税税负的，每个行业和企业税负都可能不一样。

结论：单纯从增值税税负角度，你很难去说两者的好与不好。

一方面，国家目前对一般人纳税人的管理较为严格，通常连续12个月销售额超过500万就要转为一般纳税人，并且一般纳税人要准确核算销项、进项和应缴税金，从税务角度上对账务核算提出了更高的要求，而对小规模纳税人，相对管理宽松些。

另一方面，小规模纳税人还独享一些特别的优惠政策，比如：财政部税务总局公告2021年第11号的免增值税优惠政策、《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号第三条提及的50%范围内减征6税2费优惠。

总结如下：从这个角度看，小规模纳税人占有一定的税务优势，但我们注意到，广大纳税人非常关心的一般转小政策2020年12月底到期后，税务总局截止目前还没有发布新的延期政策。

小规模纳税人、一般纳税人、个体户的区别何谓小规模纳税人？何谓一般纳税人？何谓个体户？区别如下：一、个体工商户的优势与劣势个体工商户申请注册登记手续较简单，费用少，经营起来相对更灵活。

缺点是信用度及知名度比公司低，无法以个体户营业执照的名义对外签合同。

二、有限责任公司与个体户的区别1、个体户不享受到优惠政策，没有投资风险且不需要会计做帐。

而有限公司需每个月做帐和报税，可以享受税收优惠政策。

2、个体工商户一般申请小规模纳税人(3%)。

而有限公司公司则可以申请到13%的一般纳税人增值税发票。

3、承担的法律责任不同个体工商户如果做生意亏了本，得对全部债务负责。

有限责任公司如果做生意亏了本，可向法院申请破产保护，且受法律保护。

4、纳税及税收计算方式不同个体工商户一般是税务机关根据其所在位置规模员工人数销售商品等等来估算你的销售额,然后再给定税.不论当月的收入多少，有无收入都要按定税金额来交税。

而有限责任公司则是通常要求企业必须核算健全,要有帐,交税也是根据企业自己申报的收入来交税,有收入就交，没有就不交。

个体工商户或个人独资企业的经营所得只缴个人所得税;有限责任公司的经营所得既要缴纳企业所得税，也要缴纳个人所得税。

个体工商户或个人独资企业的征税一般采取定额定率征收;有限责任公司的征税，营业交易环节按发票征税，经营所得环节一般采取核定征收或查帐征收两种方式。

5、个体工商户注册登记时无需公司章程，而有限责任公司注册时则需要公司章程。

1、个体户：是指中国公民在法律允许范围内，依法经核准登记，从事工业、商业、建筑业、运输业、餐饮业、服务业等活动的个体劳动者。

由个体户来经营的单位成为个体经营户，指的是指除农户外，生产资料归劳动者个人所有，以个体劳动为基础，劳动成果归劳动者个人占有和支配的一种经营单位。

2、小规模纳税人：小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

小规模纳税人和一般纳税人哪个好？小规模纳税人和一般纳税人哪个好？做小规模纳税人好，还是一般纳税人好，要看企业的具体情况。

如果企业的经营的业务销售价格远远大于购进价格，增值超过征收率较多（按照适用税率计算税负超过征收率，比如超过3%），那肯定是小规模纳税人好。

因为小规模纳税人的增值税税负和征收率是一致的。

如果纳税人购进时能够取得增值税专用发票，选择一般纳税人比较有利；如果购进时不易取得增值税专用发票，意味着不能较好的抵扣进项税额，选择小规模纳税人比较有利。

如果小规模纳税人的销售对象是一般纳税人，对方要求提供增值税专用发票，这种情况成为一般纳税人就比较有利，因为可以与大公司做生意，不用发愁专用发票的问题。

如果销售对象主要是小微企业或者个人，那就可以选择小规模纳税人。

当然，还需要考虑一般纳税人标准问题。

达到一般纳税人标准是会被强制按照一般纳税人管理的。

所以，选择作为一般纳税人还是小规模纳税人，是上述原因综合的结果。

当然，看你的情况，早期没有收入，又能够拿到增值税专用发票，如果购进时也能够拿到增值税专用发票，当然一般纳税人是最好的选择。

另外，企业做大做强，还是一般纳税人比较合适。

创业型企业是成立小规模纳税人好，还是一般纳税人好？在注册公司时我们需要根据以下几点来考虑是注册小规模纳税人还是一般纳税人，分别是：1、注册的公司类型是否是企业实际需要的，比如如果企业面对的客户基本都是一般纳税人，则企业开具的发票基本均为增值税专用发票，这种情况下企业就只能选择成为一般纳税人；2、两种类型的公司其增值税的税务负担对比，就目前国家现行的增值税政策作为参考，小规模纳税人的征收率为3%，而一般纳税人的起征点虽然较高，但是实际税收负担率会根据企业购销情况不同而出现变化，有些企业会高于3%，有些会等于或低于3%；3、两种类型的公司其企业所得税负担对比，企业所得税按照正常查征的方式进行计算小规模纳税人和一般纳税人，在其他税金、费用等计算企业所得税的条件均相同的情况下，其计算出来的企业所得税都应该是一致的，所以我们在正常按查征的方式计征企业所得税时，选择一般纳税人还是小规模纳税人不需考虑企业所得税的影响，但是实际情况中，一般纳税人只能选择查征方式计征企业所得税，但有部分小规模纳税人企业是可以申请企业所得税按核定征收的方式计征，而这种计征方式也可能令企业在企业所得税上节税的。

此资料由深圳市知道企业管理有限公司公益提供，如有不明处，可联系我们！ 申请一般纳税人有什么好处？
一、申请一般纳税人的好处有以下几个：
1、公司企业是实力的象征；
2、可以抵扣进项税，假设你的进项一直大于销项，这样您就可以一直不用交增值税；
3、所得税再也不核定征收，改为查账，亏损就不用交所得税；
4、能够开具专票给购买方，用于购买方抵扣其销项，变相地扩展销售对象范围，提升了销量。

二、一般纳税人应纳税额
增值税是价外税，一笔业务不单单只涉及能抵扣多少进项税的问题，同时还要考虑原材料的采购成本问题，如果增值税一般纳税人分别从增值税一般纳税人跟小规模纳税人购进金额相同的原材料，最后的两个成本是不一样的，这就导致增值税一般纳税人不愿接受小规模纳税人的请当地税务局代开具的增值税专用发票的原因。

一般纳税人和普通纳税人的区别（一般纳税人税务）普通纳税人和一般纳税人的区别1.增值税进项税抵扣上：一般纳税人取得增值税专用发票和可以扣税的凭证后可以抵扣进项税（一般地区固定资产除外），普通纳税人不可以抵扣。

2.销项税税率：普通规模纳税人4%（商业）或6％（商业以外），一般纳税人适用的税率有：17%、13%、11%、6%、0%等。

3.增值税专用发票的开具：普通纳税人可以开具，小规模纳税人只有让税务机关代开，否则只能开具普槐纳通发票。

扩展资料：纳税义务人是指税法中规定的直接负有纳税义务的单位或个人。

每种税收都有各自的纳税人。

纳税人究竟是谁，一般随课税对象的确定而确定。

例如个人所得税法中工资、薪金所得，其纳税人是有工资、薪金所得的个人，房产税的纳税人是产权所有人或者使用人，契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税，其纳税人是产权承受人。

纳税人的权利一、知情权纳税人有权向税务局了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。

包括：现行税收法律、行政法规和税收政策规定；办理税收事项的时间、方式、步骤以及需要提交的资料；应纳税额核定及其他税务行政处理决定的法律依据、事实依据和计算方法；与税务局在纳税、处罚和采取强制执行措施时发生争议或纠纷时，纳税人可以采取的法律救济途径及需要满足的条件。

二、保密权纳税人有权要求税务局为纳税人的情况保密。

税务局将依法为纳税人的商业秘密和个人隐私保密，主要包括纳税人的技术信息、经营信息和纳税人、主要投资人以及经营者不愿公开的个人事项。

上述事项，如无法律、行政法规明确规定或拆明竖者纳税人的许可，税务局将不会对外部门、社会公众和其他个人提供。

但根据法律规定，税收违法行为信息不属于保密范围。

三、税收监督权纳税人对税务局违反旅大税收法律、行政法规的行为，如税务人员索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守，不征或者少征应征税款，滥用职权多征税款或者故意刁难等，可以进行检举和控告。

客户申请一般纳税人的流程一、了解一般纳税人的好处。

客户为啥要申请一般纳税人呢？这里面可大有学问。

一般纳税人在税收上有不少优势呢。

比如说，一般纳税人可以抵扣进项税额，这就好比你买东西的时候能把花出去的一部分钱再找补回来，在做生意的时候成本就可以降下来。

而且一般纳税人在跟大企业合作的时候更有优势，人家一看你是一般纳税人，就觉得你更靠谱，更有实力，就像你出门穿了一身名牌，倍儿有面儿。

二、确定是否符合申请条件。

那啥样的客户能申请呢？这也得好好看看。

通常呢，年应征增值税销售额如果超过了500万元，那得登记为一般纳税人。

不过要是没超过这个数，只要会计核算健全，有固定的经营场所，能按照国家规定设置账簿，也能申请成为一般纳税人。

就好像参加一场比赛，你得先看看自己符不符合参赛资格，对吧？三、准备申请材料。

四、提交申请。

材料都准备好了，就可以去提交申请啦。

你可以到当地的税务机关办税服务厅去提交这些材料，就像去银行存钱一样，把这些材料交给工作人员。

不过在去之前，最好先打个电话问问需要注意些什么，就像出门前先看看天气预报一样，做到心里有数。

工作人员会审核你的材料，如果有什么问题，他们会告诉你的，这时候可别慌，按照他们说的去改就好啦。

五、税务机关审核。

税务机关收到你的申请材料后就开始审核啦。

这个审核过程可能需要一点时间，你就像等快递一样耐心等着就好。

他们会仔细检查你提交的所有材料，看看是不是真实有效，是不是符合规定。

要是审核通过了，那可就恭喜你啦，你就成为一般纳税人啦。

要是审核没通过，也别灰心，看看是哪里出了问题，把问题解决了再重新申请就好，就像考试没考好，总结经验下次再考嘛。

六、成为一般纳税人后的注意事项。

一旦成为了一般纳税人，那还有些事儿得注意呢。

你得按照一般纳税人的要求进行纳税申报，每个月或者每个季度都要按时申报，可不能偷懒哦。

而且要准确核算你的进项税额和销项税额，就像管家一样把自己家的账目算得清清楚楚的。

还有就是要保管好你的发票，发票可是很重要的东西，就像你的钱一样，丢了可就麻烦了。