大客户理财四大风险(工银安盛内部培训版)资料

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料个人理财第九章 个人理财业务风险管理知识点：综合理财业务的风险提示● 定义：商业银行应当充分、清晰、准确的向客户提示综合理财服务和理财计划的风险● 详细描述：1保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划，风险提示内容至少包括以下语句：“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资。

”2.对于非保本浮动收益理财计划，风险提示的内容至少包括以下语句：“本理财计划室高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资。

”例题：1.银行应充分、清晰、准确地向客户提示综合理财服务和理财计划的风险。

对()风险提示的内容应少包括以下语句：“本计划投资有风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资。

”A.保证收益型理财计划B.非保本浮动收益理财计划C.保本浮动收益理财计划D.保本股东收益理财计划E.非保本固定收益理财计划正确答案：A,C解析：对保证收益型理财计划、保本浮动收益理财计划风险提示的内容应少包括以下语句：“本计划投资有风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资。

”2.商业银行个人理财业务中的理财计划包括的种类有（）。

A.保证收益理财计划B.保证最高收益理财规划C.投资保险理财计划D.保本浮动收益理财计划E.非保本浮动收益理财计划正确答案：A,D,E解析：保证最高收益理财规划属于保证收益理财计划3.商业银行对于销售的非保本浮动收益理财计划，风险提示的内容至少包括（）A.本理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会应市场变得而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资B.本人已经阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓本产品的风险，愿意承担相关风险C.本理财计划是高风险投资产品，您应充分了解并清楚知晓本产品的风险，愿意承担有限风险D.本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认知投资风险，谨慎投资正确答案：A解析：对于非保本浮动收益理财计划，风险提示的内容至少包括以下语句：“本理财计划室高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资。

商业银行个人理财业务风险防范随着我国经济的快速发展，个人理财业务在银行业的地位日益重要，越来越多的人将资金投入到银行的理财产品中。

但是与此个人理财业务也面临着一系列的风险挑战，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

商业银行在开展个人理财业务时，需要加强风险防范，确保客户的资金安全，保障银行的稳健经营。

本文将针对商业银行个人理财业务风险防范进行探讨。

一、市场风险市场风险是指由于市场行情波动、利率风险、汇率风险等造成的投资损失。

商业银行在开展个人理财业务时，买入的债券、基金、股票等金融产品价格波动会给投资者带来不确定的风险。

为了规避市场风险，商业银行需要做好以下工作：1. 严格的投资标准和程序。

商业银行在选择个人理财产品时，应当根据客户的风险承受能力和投资偏好来确定合适的投资组合，避免盲目跟风或投机性操作。

2. 多元化投资。

商业银行应当根据市场行情和金融产品的特点，合理分配客户的投资资金，实现投资组合的多元化，减少市场风险对投资组合的影响。

3. 加强市场监测和风险控制。

商业银行需要建立完善的市场监测和风险控制机制，及时调整投资组合，降低市场风险。

二、信用风险信用风险是指商业银行在开展个人理财业务时，由于债务人或发行人的违约、信用等风险造成的损失。

个人理财产品多是通过购买债券、基金等金融产品来获取收益，而这些产品的发行人或债务人的信用状况直接影响产品的安全性和收益。

为了规避信用风险，商业银行需要做好以下工作：1. 严格的信用评级。

商业银行在选择个人理财产品时，应当对发行人或债务人的信用情况进行严格评估和监测，选择信用良好的产品进行投资。

2. 多方面的风险分散。

商业银行应当选择不同领域、不同行业、不同发行人的个人理财产品进行投资，实现资金的分散化配置，降低信用风险。

3. 风险保障措施。

商业银行可以通过购买信用保险、担保等方式来降低个人理财产品的信用风险，保障客户的资金安全。

三、操作风险操作风险是指商业银行在开展个人理财业务时，由于人为操作失误、系统故障、信息安全等导致的损失。

商业银行理财产品风险及防控措施作者：王业顺来源：《经济技术协作信息》 2018年第19期近年来商业银行通过对潜在目标客户群进行深入分析，并针对特定目标客户群的需求来开发设计出较多种的理财产品。

当前商业银行理财产品种类较多，但基本上还是以按标价货币分类和按收益权类型分类。

随着理财产品种类的增多及购买人数的增加，当前理财市场发展过程中经常出现一些问题，从而导致理财产品风险增加。

基于这种情况下，在全面提高商业银行员工整体业务水平的基础上，还要加强对商业银行理财产品的监管，确保个人理财业务的健康发展，从而更好的实现对银行信誉的保护。

一、商业银行理财产品风险分析（一）产品设计风险在理财产品投放市场之前，需要进行理财产品设计。

理财产品设计结构的合理性、设计的新颖性及目标客户定位的精准性都与产品的市场销量息息相关。

当前商业银行理财产品设计中，普遍存在缺乏创新性、产品同质化严重、没有特色等问题，无法满足客户个性化的需求，特别是严重的同质化现象更是导致商业银行之间竞争越来越激烈，严重时还会造成募集资金的投资受损。

（二）市场运作风险商业银行理财产品作为一种投资方式，其具有风险和收益并存的特点。

由于当前理财产品投资多为市场化的资产，因此商业银行理财产品存在市场运作风险。

这主要是由于理财产品市场会受国家相关政策的影响，而且其收益也与国家政策存在较大的影响。

同时国家金融环境处于不断变化的情况下，这必然会对理南的预期收益权带来影响。

另外，理财产品多是委托基金管理公司进行市场运作，在具体运作过程中，基金管理公司一旦出现产品定价失误及投资失误等情况时，则会给投资者带来较大的损失。

（三）信用和监管风险在商业银行理财产品风险中，信用风险是最为常见的风险。

信用风险主要来自于债务人信用评级下降、债券发行方信用违约等，而且由于理财产品不同其所面临的信用风险也不相同。

对于商业银行信贷类和债券类理财产品，一旦交易方出现财务危机，则会发生收益损失。

尊敬的钱大掌柜客户：现提供该理财产品在钱大掌柜的风险评级，及适合购买的钱大掌柜客户类型，供投资者参考，请选择与风险承受能力相匹配的理财产品。

本产品由江苏银行股份有限公司发行与管理，代销机构不承担产品的投资、兑付和风险管理责任。

江苏银行“聚宝财富聚溢融”人民币开放式理财产品申购申请书本理财产品有投资风险，不保证本金和收益，可能会因市场变动而导致本金和收益全部损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资。

备注：本申购申请书和收益公告为《江苏银行“聚宝财富聚溢融”人民币开放式理财产品说明书及风险揭示书》（及其附件）不可分割之部分。

江苏银行“聚宝财富聚溢融”人民币开放式理财产品说明书作为份额确认日，例如客户周一提出申购申请，不能指定周一为份额确认日。

遇节假日客户申购确认/自动赎回退出顺延一到两个工作日，具体以江苏银行公告为准。

客户的定制化需求，不受上述运作天数限制，以江苏银行与客户约定为准。

收益计算基础实际理财天数/365托管人江苏银行股份有限公司托管费率0.02%/年销售费率0.2%/年投资管理费率0.3%/年盈余报酬若实际投资收益扣除托管费、客户收益、销售费、投资管理费后仍有盈余，盈余部分作为超额报酬归江苏银行所有。

其他产品存续期内，江苏银行有权对托管费率、销售费率、投资管理费率进行调整并进行公告。

理财产品投向本理财产品主要投资于货币市场工具类资产、固定收益类资产、债权类资产及其他符合监管要求的资产及其组合。

具体资产投资比例为：货币市场工具类资产和固定收益类资产50%—100%投资收益率测算存放同业 3.8% 参考1个月SHIBOR利率3年期AA公募债券 5.3% 参考近期公募债券票面利率3年期私募债券 5.6% 参考近期私募债券票面利率债权类资产 6.0% 参考近期债权类资产投资收益率上述测算以近期数据为基础。

收益测算注意事项特别提请投资者注意的是，实现经测算的预期年化收益的假设条件是该理财产品所募集资金没有发生风险。

商业银行个人理财业务风险控制提要个人理财业务在我国蓬勃发展，已经成为商业银行竞争的焦点之一，是商业银行新的、重要的利润增长点。

但不容忽视的是，在商业银行开展个人理财业务时面临着诸多风险，有必要从外部环境构造和内部风险管理方面探求如何有效地规避和控制各种风险。

一、引言商业银行个人理财业务是商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等融合在一起，向客户提供综合化、个性化服务的一类金融产品。

上世纪九十年代末期，我国商业银行开始尝试向客户提供专业化投资顾问和个人外汇理财服务。

近年来，随着金融开放加快、商业银行竞争加剧、国民经济增长和个人财富的增加，个人理财业务得到迅速发展。

由于受金融法律制度、金融管理体制和金融市场发育程度等方面的制约，我国商业银行个人理财业务在快速发展和演进的同时，缺乏科学、完善的风险管理措施，因而潜在的金融风险不容忽视。

二、个人理财业务的风险表现商业银行理财产品实际上是各种风险因素的选择、组合、消减和搭配的过程，是风险定价和金融创新的结合体。

目前，银行推出的理财产品大致可以分为以下四种风险情况：（一）投资产品风险。

受法律法规和金融政策限制，个人理财产品时下都以投资收益稳定的央行票据、金融债等为“卖点”，且大多数金融机构都向投资者传输央行票据的“高收益”和“低风险”，甚至“无风险”概念。

一些金融机构为了争夺客户，甚至不惜代价，用较高的预期收益率来吸引投资者，加上一些金融机构缺乏相应的理财和管理经验，市场风险相应增加。

央行票据与国债一样，虽然有国家信用作为支撑，但债券的供给量、物价指数、利率和汇率变动等都可能导致风险的产生。

各银行在发行理财产品时，普遍承诺了高额的收益率，而市场环境日益变化，大大增加了银行此类业务的风险水平。

（二）透支银行信誉风险。

商业银行目前开展的个人理财业务，如果站在风险角度评估，可以说是透支银行信誉，如同多年前的证券公司在理财业务上的滥用信誉一样。

对银行而言，存款与理财服务是两类截然不同的品种。

商业银行个人理财业务十大风险提示由于自身商业与法律结构的相对复杂性，使得个人理财业务的风险也相对复杂化。

2006年初以来，个人理财产品已经成为各家商业银行竞争的焦点之一，不少产品由传统的货币市场投资向证券、基金、期货以及物价指数等领域渗透，并且代客境外理财的推出则将投资延伸到境外的票据等领域。

个人理财业务，由于它自身商业与法律结构的相对复杂性，使得其风险也相对复杂化。

从近年来银行个人理财业务实践来看，银行面临的法律风险主要有以下几类：市场准入法律问题与相关的违规风险《商业银行个人理财业务管理暂行办法》将个人理财业务的准入机制分为两类，即审批制和报告制。

实行审批制的业务包括：保证收益理财计划；为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的新的投资性产品；需经中国银行业监督管理委员会批准的其他个人理财业务。

商业银行开展其他不需经审批的个人理财业务活动，应按照相关规定及时向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告，最迟应在销售理财计划前10日。

如果商业银行不注意个人理财产品性质的定位，可能发生该向银行监管机构申请批准的未申请，该报告的未能及时地报告。

这种准入程序上的瑕疵，既可能导致业务违规风险，从而招致监管机构的惩罚，还可能成为与客户发生纠纷时承担有关民事赔偿责任的根源之一。

因为法院在解决客户与银行就理财产品方面的纠纷时，在关注双方合约的同时，也关注监管机构赋予银行的种种义务，如果银行有违规未能履行义务，这可能成为法院裁判民事责任分配的依据之一，并将导致银行民事责任的加重。

跨行业金融工具或产品的违法违规风险近年来，个人理财产品投资标的从银行间债券市场的国债、政策性银行金融债券开始向外汇市场、黄金市场延伸，由传统的固定收益产品向浮动的衍生产品拓展，并与汇率、利率、指数挂钩。

代客境外理财推出后，投资还延展至境外的金融产品，并与境外金融机构合作开发和合作经营产品。

但是这些产品的交易结构有必要清晰界定，防止银行以自有资产投向法律法规禁止银行投资的产品。

基金保险理财业务风险分析一、基金业务(一)基金业务风险分析。

1、信息披露风险。

随着我支行销售基金产品的不断增长，客户对于银行经营的基金产品与传统银行产品之间的差异非常模糊。

而银行员工出于经营业绩的考虑，在销售基金时有意不明确告知客户二者之间的差异，未能充分地揭示投资于银行所经营基金产品的风险，甚至可能误导投资者使其认为银行经营的基金产品与其存款一样，从而混淆客户，当客户资金出现亏损时，就会进一步导致经济纠纷和信誉损失。

2、利益冲突风险。

主要是指在基金销售过程中，银行员工未对客户进行风险测评，或未能根据客户的风险承受能力提供合理的投资建议，而是过多地从自身利益出发，只顾尽力推销本银行代理的基金，从而有可能会损害到客户的利益。

3、市场风险。

基金这一看似保守的投资产品其价值的波动性可能很大，甚至存在着本金遭受损失的可能，同时银行对于客户投资于基金所产生的风险并不承担任何责任。

因此，假若银行员工在销售基金时未进行充分的风险提示，未为客户选择风险匹配的基金品种，当市场价格下调导致客户经济损失时，将可能导致经济纠纷和信誉风险的产生。

4、信誉风险。

主要是在未进行充分的风险提示和投资风险匹配的情况下，由于基金市场价格下跌而导致的银行形象和信誉的损失。

5、操作风险。

主要表现为银行员工不按制度规定办理基金开销户和变更业务，不按规定保管基金业务资料，不按规定进行风险测评，或在无基金销售资格的前提下推荐客户购买基金产品等，从而导致的客户资金损失、经济纠纷和相应的法律责任。

预防措施:(二)基金业务风险防范措施。

1、独立设置基金销户区域。

将销售基金的区域与存贷款区域相分离，由于客户在接受金融服务的过程中非常容易将基金与传统的银行产品相混淆，因此一般应要求上述两种产品的销售区间必须相隔离或者至少应有明显的标志加以区分。

2、加强基金业务信息披露。

在客户购买基金时，销售人员必须口头告知客户以使其全面了解基金的风险，必要时还要签署一份文件，表明他们已被告知。

投资理财保险有哪一些市场风险？理财保险有哪些风险?(一)市场风险：投资者所购买的理财产品面临的市场风险也大。

(二)信用风险：理财产品的投资如果与某个企业或机构的信用相关，如果这个企业发生违约、破产等情况，理财产品投资会蒙受损失。

(三)流动性风险：在理财产品存续期间，投资者在急用资金时可能面临无法提前赎回理财资金的风险或面临按照不利的市场价格变现所致的亏损风险。

(四)通货膨胀风险：由于理财产品收益是以货币的形式来支付的，在通货膨胀时期，货币的购买力下降，理财产品到期后的实际收益下降，这将给理财产品投资者带来损失的可能，损失的大小与投资期内通货膨胀的程度有关。

(五)政策风险：受金融监管政策以及理财市场相关法规政策影响，理财产品的投资、偿还等可能不能正常进行，这将导致理财产品收益降低甚至理财产品本金损失。

(六)操作管理风险：银行是理财产品的受托人，其管理、处分理财产品资金的水平，以及其是否勤勉尽职，直接影响理财产品投资的理财收益的实现。

(七)信息传递风险：商业银行将根据理财产品说明书的约定，向投资者发布理财产品的信息公告，如估值、产品到期收益率等。

(八)不可抗力风险：自然灾害、战争等不可抗力因素的出现，将严重影响金融市场的正常运行，可能影响理财产品的受理、投资、偿还等的正常进行，甚至导致理财产品收益降低甚至本金损失。

银行理财风险等级是如何划分的?理财风险评估分为R1、R2、R3、R4、R5五个级别。

R1(谨慎)低风险类别，本金保证，损失概率为零。

产品包括国债、存款产品、保本理财等。

R2(稳健)低、中风险，非盈亏平衡，亏损概率接近于零，如银行现行理财产品、大多数银行理财产品等。

R3(平衡)中等风险类，非盈亏平衡，收入波动且有一定程度的波动，亏损概率低。

产品包括债券、混合基金等。

R4(事业性)中高风险，不盈亏平衡，本金风险高，收益浮动和波动，亏损概率高。

有股票基金、私募股权基金、信托产品等金融产品。

R5(激进)高风险类，不盈亏平衡，主风险大，收益高，风险高，亏损概率高。

第一章风险概述第一节风险及其特征1.风险的一般含义:某种事物发生的不确定性2.风险的特定含义:某种损失发生的不确定性3.风险的构成3要素: 风险因素、风险事故、损失a)风险因素：实质风险因素、道德风险因素、心里风险因素b)风险事故：财产风险、责任风险、人身风险c)损失：直接损失（财产的损失与灭失）间接损失（额外费用损失、收益损失、责任损失）4.风险因素、风险事故及损失之间的关系：（P3）风险因素，引起或增加→风险事故，导致→损失5.风险的分类5.1依据原因分5类：自然风险、社会风险、政治风险、经济风险、技术风险5.2 依据风险标分4类：财产风险、人身风险、责任风险、信用风险5.3 依据风险性质分2类：纯粹风险、投机风险5.4 依据风险影响的结果分2类：基本风险、特定风险6. 风险的6特征：风险的不确定性、风险的客观性、风险的普遍性、风险的社会性、风险可测定型、风险的发展性第二节可保风险1.可保风险：指符合保险人承保条件的特定风险。

2.可保风险的6条件：2.1风险必须具有不确定性2.2风险必须是纯粹风险2.3风险必须使大量标的均有遭受损失的可能2.4风险必须有导致重大损失的可能2.5风险不能使大多数的保险对象同时遭受损失2.6风险必须具有现实的可测性3.风险单位及其划分3.1风险单位的定义：指一次风险发生可能造成的最大损失范围3.2风险单位的3划分：按地段、按投保单位、按标的第三节风险管理1.风险管理的概念:一个组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程，即通过风险识别、风险评估、风险评价，并在此基础上优化组合各种风险管理技术。

对风险实施有效控制盒妥善处理风险所致损失的后果，从而以最小的成本获得最大的安全保障（基本目标）2.风险管理的5程序：风险识别、风险评估、风险评价、选择风险管理技术、评估风险管理效果、3.风险管理的目标a)损失前目标4包括：3.1.1减小风险事故发生机会3.1.2以最经济、最合理的方法预防潜在损失的发生3.1.3减轻企业、家庭对风险及潜在损失的烦恼和忧虑，为企业提供良好的生产经营环境，为家庭提供良好的生活环境。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料个人理财第九章 个人理财业务风险管理知识点：理财产品风险类型● 定义：理财产品风险分为十类。

● 详细描述：1.政策风险2.信用风险3.市场风险4.流动性风险5.提前终止风险6.销售风险7.操作风险8.交易对手管理风险9.延期风险10.不可抗力和意外事件风险例题：1.最常见的银行理财产品风险包括（）。

A.政策风险B.违约风险C.市场风险D.利率风险E.提前终止风险正确答案：A,B,C,D,E解析：理财产品风险类型：1.政策风险2.信用风3.市场风险4.流动性风险5.提前终止风险6.销售风险7.操作风险8.交易对手管理风险9.延期风险10.不可抗力和意外事件风险2.一般来说，下列金融产品按照风险由低到高排序正确的是（）。

A.可转换债券、衍生品、股票、储蓄产品B.衍生品、股票、可转换债券、储蓄产品C.股票、可转换债券、衍生品、储蓄产品D.储蓄产品、可转换债券、股票、衍生品正确答案：D解析：风险和收益成反比3.银行理财产品的风险分为（）。

A.政策风险B.违约风险C.市场风险D.销售风险E.交易对手管理风险正确答案：A,B,C,D,E解析：银行理财产品的风险分为ABCDE4.人们在生活中面临的风险主要为（）。

A.人身风险B.财产风险C.责任风险D.信用风险E.法律风险正确答案：A,B,C解析：人们在生活中面临的风险主要为ABC5.理财产品对应的信托财产变现不及时等原因造成理财产品不能按时支付理财资金，理财期限将相应延长的风险是（）。

A.违约风险B.流动性风险C.操作风险D.延期风险正确答案：D解析：理财产品对应的信托财产变现不及时等原因造成理财产品不能按时支付理财资金，理财期限将相应延长的风险是延期风险6.以下投资工具按风险从高到低排列正确的是（）。

A.证券-基金-金银-国债-期货B.期货-证券-基金-金银-国债C.期货-基金-证券-金银-国债D.证券-期货-金银-国债-基金正确答案：B解析：按风险从高到低排列：期货-证劵-基金-金银-国债。

对公客户风险识别一、对公客户外部环境风险识别（一）宏观环境风险识别1.宏观经济运行风险（经济周期依次分为：复苏、高涨、衰退和萧条四上阶段）（1）借款人和债权人在经济周期不同阶段的行为分析；（2）行业的周期性特征，在经济增长和繁荣时，风险相对较低；在经济下降和衰退期，风险较高；①行业周期性与经济周期性的关联性，对经济周期的关注点集中在行业对经济周期的阶段的反映上。

一是与经济周期正相关的行业，如高档消费品行业，在经济的下调和萧条期，行业和客户风险增大。

如钢铁、水泥、有色金属、工程机械；二是与经济周期负相关的行业，如低档消费品业；三是无周期行业，即不受经济繁荣与衰退影响，产品属于绝对必需品的行业，如食品业；②行业风险判断，资产结构摆布上避免出现大方向的偏差。

一是关注随经济周期波动显著行行业，如钢铁业、水泥、有色金属、工程机械等；二是对国家政策反映敏感的行业，如房地产、依赖出口退税相关的行业；2.宏观经济政策风险（包括财政政策和货币政策）（1）财政政策风险，财政紧缩客户风险上升，反之，则下降；（2）货币政策风险，扩张性货币政策，利率降低，改善企业经营状况，降低客户风险。

资金密集型行业，如房地产业、汽车业等与货币政策呈正相关；营运密集型行业，如纺织业、玩具业与货币政策负相关；技术密集型行业，如网络业、通信业等与货币政策相关程度小。

第 1 页3.产业政策变化风险，关注产业发展序列，重点支持和鼓励发展的；禁止发展的；允许发展的；限制发展的等。

4.法律法规改变风险，关注行业法律法规是否稳定和完善（1）相关法律法规和行业规则的稳定与完善。

通过参考业内专家意见、查阅行业相关文件、阅读经营案例具体问题来判断。

（2）关注行业法律法规在完善过程中可能对目标行业产业的影响，法律法规具有刚性约束作用。

（二）行业环境风险识别（关注行业成本结构、行业市场需求、行业成熟度、盈利能力、依赖性、替代品和监管）1.关注行业成本结构。

如果公司固定成本比重超过可变成本，认为经营负债杠杆高；经营杠杆和规模经济将影响行业整体和单个公司的盈利能力。

202X年银行从业资格考试《个人理财》第九章知识精讲第九章个人理财业务风险治理本章考点记忆图本章考点内容精讲第—节个人理财的风险一、个人理财风险的影响因素(一)风险类型理财参谋与综合理财效劳业务风险主要在于产品属性(风险与收益)与客户风险偏好(承受能力)类型的错配风险。

即在产品与参谋效劳中，没有依据客户的风险评估进行适配可能会给客户带来风险。

1．根底资产的市场风险理财资金的最终运用方向(即根底资产)所面临的市场风险是理财产品最常见甚至最主要的风险。

信用类理财产品的信用风险，指借款人因各种原因未能及时、足额归还债务或银行贷款而违约的可能性。

利率类理财产品的利率风险，指市场利率波动所带来的不确定性风险。

汇率类理财产品的汇率风险，指因汇率波动所蒙受损失的可能性。

X类理财产品的X价格风险，指资本市场变动和X本身价格的波动所带来的风险。

商品类理财产品的商品价格风险，指由市场或其他因素引起的商品价格波动的可能性。

2．支付条款中的支付结构风险产品支付结构风险蕴涵于理财产品的支付条款之中。

这类风险主要有如下两种：一是由于支付条款的设计缺陷导致的投资风险。

二是由于支付条款设计中的特别安排，如增信措施、流动性或期限安排(如银行和客户的提前赎回权)，自然隐含着信用风险和流动性风险、再投资风险等。

3．理财资金的投资治理风险投资治理风险主要包含理财资金投资治理人的投资治理风险与交易对手方风险。

投资治理风险主要来自投资团队的专业程度、理财经验以及交易活动带来的风险。

交易对手方风险是指由于理财资金交易活动中涉及第三方交易对手，从而不可预防地面临交易对手不履约的信用风险。

(二)宏观影响因素从客户的角度分析，宏观经济影响其微观经济金融状况，进而影响其风险承受能力，以及对理财工具与参谋效劳的选择。

影响理财产品的宏观因素包含社会环境、政府法律环境、经济环境、技术环境等。

客户在不同的经济环境可调整其理财策略，选择不同特点的理财产品。

(三)微观影响因素客户的理财策略以及理财产品选择都会受到微观因素的影响，一方面是客户的微观因素，另一方而是理财产品与参谋效劳中的微观因素。

商业银行个人理财业务的风险及防范对策作者：严蕾来源：《今日财富》2019年第12期一、个人理财业务简介（一）个人理财业务概念和内容个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。

按照管理运作方式不同，商业银行个人业务分为理财顾问服务和综合理财服务。

在理财顾问服务中，商业银行在提供的理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理。

在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式分享与承担。

随着我国的人均收入水平的提高，国民手中的财富除了满足日常各种需求后，还想为了个人利益最大化寻求合理归属。

我国日渐完善的金融市场则为这些财富找到了合适合理的保值升值场所。

我国居民的理财意识也在逐渐增强，保值、增值成为了现在居民们理财投资的最终目标。

银行所推出的理财产品相比于理财公司的风险性相对要小。

二、商业银行个人理财业务存在的风险（一）违规和法律风险商业银行在经营时会面临多重风险，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同发生争议、诉讼或其他法律纠纷，可能给商业银行造成经济损失的风险，即为法律风险，当发生法律风险时，带来的损失无法估量。

同时银监会对商业银行宣传和销售理财计划或产品的活动提出了一定要求，商业银行必须予以遵守，否则将承担相应的后果和责任。

但是目前很多银行理财产品的宣传材料内容总是利用一些“第一”、“首位”、“保证收益”等不符合产品的宣传标语，营销人员对银行理财产品收益的宣传都十分夸张，并在宣传材料上面标明具体的高收益率，以此来吸引顾客，都会产生违规和法律风险。

（二）市场风险市场风险实际上是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。

其中利率风险是整个金融市场中最重要的风险，汇率风险是市场风险的重要组成部分。

简析工商银行会计风险防范与管理中国工商银行是中国最大的国有独资商业银行，基本任务是依据国家的法律和法规，通过国内外开展融资活动筹集社会资金，加强信贷资金管理，支持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。

工商银行的会计日常工作与金钱有直接或间接的关系，一旦经营不好会造成严重的经济损失，所以为了防范这样的风险，工商银行采取了一系列措施进行人工操作防范。

工商银行严格的规定，在工作会议上签订责任书，各部门的每个成员，特别是负责人都包括在工业和商业银行的内部控制管理体系，责任分配到人，分配到各部门严格落实责任制任务，制定统一的标准和规范体系，每个部，按部就班的按照对方的监督和制约，最后所有银行月底或季度统一考核。

工商银行从内部制度的设置和安排，在一定程度上降低了内部控制环境的风险。

此外，建立工商银行内部控制目标考核体系，以实现预期目标为中心，积极开展内部控制评价工作，强化会计检查和审计监督职能。

加强对新入行员工的人生观、职业道德、政治思想等方面的教育，把思想品德和职业道德作为上岗考核首要标准并进行严格把握。

从工商银行对会计风险防范管理中可以看出，银行高管对风险控制相当重视，采取一系列做法对银行中存在的风险进行有效防范。

在某种程度上来看是达到了一定效果。

工商银行实行聘任制，但由于政府宏观层面人事制度改革不到位，这一任命充其量只能是银行内部员工聘任制，不履行职责，缺乏刚性约束。

一般来说，银行普遍实行金字塔式的官僚制管理，许多银行为牢牢把握财务实力，在任命财务经理或会计经理时，往往坚持与倾听的关系，忽略了财务工作的无经验。

会计行业的会计主管往往表明自己防范会计风险的能力，但也表明他带领会计团队执行国家财务规章制度。

商业银行经历金融改革，转变经营观念，新旧会计制度转换非常困难，旧的东西还没有被全部摒弃掉。

在银行机构、负责人和主要管理人员没有认真履行监督职能，不根据银行业务发展变化和市场环境制定和调整规章制度，工作原理不强。