企业财务会计主要指标分户表

附件4：2017年度企业财务会计决算报表［补充指标表］编制说明一、国有企业办社会机构情况表（财企补02 表）（一）填报范围本表填报范围为2017 年度汇总会计报表所涉及的所有法人企业。

对于二级分公司等非法人企业，也应分单位进行统计，纳入本表统计范围。

（二）主要指标填报方法1.国有企业办社会机构数量情况（个）：指由集团本级及所属各级子公司投资设立、管理或发放补贴补助的与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构。

办社会机构以所服务的法人企业为单位统计，可以独立或不独立核算，对非独立核算的单位，应对收入、支出、净利润、总资产、净资产等指标尽可能准确区分，办社会机构之间有隶属关系或产权关系的，如小学既有服务于母公司的本校，也有服务于子公司的分校，应分别统计。

以当年年末数为准。

其中：（1）教育机构指实施普通教育的学校，包括幼儿园、小学、中学、大学、职业学校、技工学校等，不包括服务于本企业的培训中心。

（2）医疗机构指企业所办医院、妇幼保健院、卫生院、疗养院、门诊部、卫生所（医务院、保健站、卫生室）、急救中心等。

（3）市政机构指负责管理维护厂区外道路、桥梁、公园等市政设施的机构。

（4）社区管理机构指为社区提供卫生、文化、环境、治安等社会性福利服务的专门机构，类似于街道办或居委会。

（5）离退休人员管理机构指专门为离退休人员提供服务的管理机构，服务对象全部或大部分为本企业离退休人员。

主要面向社会群众提供服务的，归入社区管理机构统计。

对于以企业部门形式存在的离退休管理机构，纳入本表统计范围。

（6）供电、供水、供热、供气及物业管理机构。

供电、供水、供热、供气机构指为企业职工家属区提供供电、供水、供热、供气管理服务的机构；物业管理机构指为房屋及配套设施设备、场地等进行维修、养护、管理的机构，包括商业物业和小区物业管理。

物业管理机构应向业主收费，如果全部运行费用均由企业承担的，归入社区管理机构统计。

（7）其他机构指除以上机构外与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构，如浴室、食堂。

会计档案包括哪些内容会计档案是企业财务管理中非常重要的一部分，它记录了企业的经济业务活动和财务状况，是企业财务管理的重要依据。

那么，会计档案具体包括哪些内容呢？下面就让我们来详细了解一下。

首先，会计档案包括企业的基本信息。

这些基本信息包括企业的名称、注册地址、法定代表人、成立日期等。

这些信息对于了解企业的身份和基本情况非常重要，也是其他会计档案的基础。

其次，会计档案包括企业的财务报表。

财务报表是企业财务状况和经营成果的主要反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表通过反映企业的资产、负债、收入、支出等情况，展现了企业的财务状况和经营成果，是会计档案中非常重要的内容。

另外，会计档案还包括企业的原始凭证。

原始凭证是企业经济业务活动的最基本记录，包括各种单据、凭证等。

这些原始凭证记录了企业的经济业务活动的具体情况，是企业财务信息的最直接来源。

此外，会计档案还包括企业的会计账簿和账册。

会计账簿和账册是对企业经济业务活动进行分类、分户、分期、分量记录的簿记工具，包括日记账、总账、明细账等。

这些账簿和账册记录了企业的经济业务活动的具体情况，是会计档案中不可或缺的内容。

最后，会计档案还包括企业的财务分析报告和审计报告。

财务分析报告通过对财务报表的分析，评价企业的财务状况和经营成果，为企业的经营决策提供依据。

审计报告是注册会计师对企业财务报表进行审计后出具的报告，评价了财务报表的真实性和公允性。

这些报告是企业财务管理和对外披露的重要内容，也是会计档案中的重要组成部分。

综上所述，会计档案包括企业的基本信息、财务报表、原始凭证、会计账簿和账册、财务分析报告和审计报告等内容。

这些内容记录了企业的经济业务活动和财务状况，是企业财务管理和对外披露的重要依据，对于企业的经营决策和监管审计具有重要意义。

希望本文能够帮助您更好地了解会计档案的内容和作用。

财政部关于下发《2001年度会计报表[企业类]》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2001.10.11•【文号】财统[2001]11号•【施行日期】2001.10.11•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】会计正文*注：本篇法规已被《财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第九批)的决定》（发布日期：2006年3月30日实施日期：2006年3月30日）宣布失效财政部关于下发《2001年度会计报表[企业类]》的通知（2001年10月11日财统[2001]11号）中共中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，中央直管企业（集团），全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各人民团体，新疆生产建设兵团，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），上海、厦门、深圳市国资局（办）：为做好2001年度企业（单位）的会计报表工作，及时掌握2001年全国国有企业（单位）和城镇集体企业（单位）的财务状况、经营成果和国有资本保值增值等基础信息，在2000年度企业会计报表编制的基础上，结合新颁布的《企业会计制度》，我们修改制定了《2001年度会计报表[企业类]》，现印发给你们，请认真组织实施，按时上报，并将有关事宜通知如下：一、本套报表适用于境内所有国有及国有控股企业和城镇集体企业编报。

国有和集体金融、保险企业不属于本套报表编报范围。

二、本套报表由报表封面、主表、附表和行业补充指标表组成，其中报表封面、主表、附表适用于所有行业的企业（单位）填报；行业补充指标表仅适用于相关行业的企业选择填报，具体填报范围为：粮食企业、铁路运输企业、民用航空企业、交通运输企业、农口企业、文教企业、邮电企业、对外经济合作企业、外贸企业、旅游企业、施工企业、烟草企业和供销合作社等十三类企业。

三、本套报表为基层与汇总统一格式，基本单位填报级次为：大型企业（含大型企业集团）为第三级以上（含第三级）各级企业，第三级以下企业并入第三级进行填报；中小型企业为第二级（含第二级）以上企业填报，第二级以下企业并入第二级进行填报。

附件1[单位汇总封面] 2021年度企业财务决算报表编制单位名称：（公章）单 位 负 责 人：（签章）编报日期：年月日国务院国有资产监督管理委员会印制资产负债表企财01表利润表企财02表注:表中带*科目为合并会计报表专用；带△楷体科目为金融类企业专用；带☆科目为未执行新金融工具准则企业专用。

现金流量表企财03表注：带△楷体科目为金融类企业专用。

所有者权益变动表企财04表国有资本权益变动情况表企财05表资产减值准备情况表企财06表注：带☆科目为未执行新金融工具准则企业专用。

应上交应弥补款项表企财07表编制单位： 2021年度金额单位：元基本情况表企财08表注：带☆科目为未执行新金融工具准则企业专用。

人力资源情况表企财09表带息负债情况表企财10表附件（2）2021年度企业财务决算报表财务情况表应收款项情况表企财11表存货情况表企财12表对外股权投资情况表企财13表注：被投资企业性质：1.国有独资；2.国有控股；3.国有实际控制；4.集体；5.私营；6.外商；7.其他。

被投资企业所属行业：按照国民经济行业分类代码填列。

核算方法：10.长期股权投资（11.权益法，12.成本法）；20.可供出售金融资产（21.以公允价值计量，22.以成本计量）；30.其他权益工具投资。

经营状况：1.盈利；2.亏损；3.非持续经营；4.筹建期尚未开展生产经营。

最近三年分红情况：1.满三年未分红；2.未满三年无分红；3.近三年有分红。

备注：“年末股权比例”>50%或“年末账面余额”未填列数据的情况，需在此项目中予以说明；以成本法核算的长期股权投资需在此予以说明；本表不含未纳入合并范围的子企业。

投资并购企业情况表企财14表注：企业性质：1.国有独资；2.国有控股；3.国有实际控制；4.集体；5.私营；6.外商；7.其他。

原隶属关系：1.中央企业；2.地方企业；3.其他。

所属行业：依照国民经济行业分类代码填列。

并购方式：1.无偿划转；2.现金收购；3.资产置换；4.增资扩股；5.其他方式。

公司财务会计制度 (最新)为规范公司法人管理结构，有效防范经营风险，促进公司经济及各项事业持续、稳步、快速发展，进一步健全公司各项管理制度和规范公司各项会议决策的内容和程序，根据《公司法》、特制定本工作。

公司应当依照法律、行政法规和国务院财政主管部门的规定建立本公司的财务、会计制度。

公司应当在每一会计年度终了时制作财务会计报告，并依法经审查验证。

财务会计报告应当包括下列财务会计报表及附属明细表：1.资产负债表；2.损益表；3.债权债务明细表；4.费用明细表；公司应当每月 3 号前将财务会计报告送交董事长。

公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10％列入公司法定公积金，公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50％以上的，可再也不提取。

公司的法定公积金不足以弥补上一年度公司亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。

公司在从税后利润中提取法定公积金后，可以由董事会决定提取任意公积金和公益金。

公司弥补亏损和提取公积金后所余利润，按照股东的出资比例分配。

董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，必须将违反规定分配的利润退还公司。

公司的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。

公司提取的法定公益金用于本公司职工的集体福利。

公司除法定的会计账册外，不得另立会计账册。

对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。

为了认真贯彻总公司各项制度，规范企业经营行为，防范违法违纪案件发生，规避资金风险，特制定此“不准”。

1、不许私自开立银行帐户，违反规定擅自为他人提供使用帐户；2、不许将单位现金收入以个人储蓄方式存入银行；3、不许帐外保管现金、帐外保留公款等私设“小金库”行为；4、不许拆借资金或者转移资金，授意部门隐匿问题；5、不许从事购买股票、国债、企业债券、国债回购、委托管理资金、期货交易等高风险行为；6、不许擅自对外借款、对外投资、对外担保、抵押。

总账与分户账的操作技巧在会计工作中，总账和分户账是两个重要的账簿，它们记录和反映了企业的财务状况和经营成果。

掌握总账与分户账的操作技巧，对于提高会计人员的工作效率和准确性，具有重要的意义。

本文将介绍总账和分户账的定义、操作技巧，以及注意事项。

一、总账的操作技巧总账是一个综合性的账簿，用于记录公司所有的会计科目及其余额。

掌握总账的操作技巧，能够确保账目的准确性和及时性。

1. 分清科目的性质和分类在总账中，会计科目按照资产、负债、所有者权益、成本、损益五大类进行分类。

对于每个科目，要清楚其性质和归属类别，以便于正确地进行账簿的记录和分类。

2. 确定科目的初始余额在新的会计期间开始前，需要将上一期间的结余转移到新的总账中。

在进行初始余额录入时，要仔细核对数据的准确性，避免因错误导致账目的紊乱。

3. 建立科目明细账科目明细账是对总账中的每个科目进行进一步细化的记录，它可以帮助会计人员更好地掌握每个科目的动态。

在总账操作中，需及时建立科目明细账，并将相关的业务交易进行明细记录。

4. 定期进行总账的检查和调整为了确保总账的准确性和真实性，会计人员需要定期检查和调整总账的数据。

在进行检查时，要仔细核对各项指标和公式的计算结果，及时发现和纠正错误。

二、分户账的操作技巧分户账是对总账中的每个科目进行详细的记录和管理，它可以提供更加准确和详尽的财务信息。

1. 了解分户账的编制规则每个分户账都有着独立的编制规则，清楚了解和掌握这些规则，能够确保分户账的编制准确无误。

例如，对于存货的分户账，要根据物料种类和存货地点进行编制。

2. 及时进行分户账的明细记录分户账的记录要及时、准确地进行。

对于每笔业务，要根据相关凭证和票据进行记录，确保数据的准确性。

同时，要注明业务的日期、金额和摘要等重要信息。

3. 定期进行分户账的汇总和对账为了检查分户账的准确性，需要定期进行汇总和对账。

将分户账中的各项明细进行汇总，并与总账数据进行对比，确保两者一致。

财务收支平衡表模板
以下是一个简单的财务收支平衡表模板。

请注意，这只是一个基本模板，可能需要根据您的具体需求进行修改和调整。

财务收支平衡表
日期：XXXX年XX月XX日
公司名称：XXXX
一、收入
1. 销售收入：¥XXXX元
2. 其他收入：¥XXXX元
3. 总收入：¥XXXX元
二、支出
1. 原材料成本：¥XXXX元
2. 运营成本：¥XXXX元
3. 工资和福利：¥XXXX元
4. 其他支出：¥XXXX元
5. 总支出：¥XXXX元
三、收支平衡
收入 - 支出 = ¥XXXX元（¥XXXX元表示盈利，¥XXXX元表示亏损）四、备注
注1：XXXX
注2：XXXX
注3：XXXX
五、签名
制表人：[您的名字]
日期：[今天的日期]
核准人：[上级或相关负责人的名字] 日期：[核准人的日期]。