监理工程师建设工程投资控制讲义

建设工程投资控制培训讲义1. 引言建设工程投资控制是指通过对建设工程项目的投资进行计划、组织、指导、监督和控制，确保项目投资的合理性、有效性和可控性，实现投资效益最大化的管理过程。

本讲义将介绍建设工程投资控制的基本概念、原则、方法和工具，旨在提升学员对建设工程投资控制的理论和实践能力，为项目经理和相关从业人员提供参考。

2. 建设工程投资控制的基本概念2.1 建设工程投资控制的定义建设工程投资控制是指对建设工程项目的投资进行计划、组织、指导、监督和控制的管理过程，以保证项目实施过程中投资的合理性、有效性和可控性。

2.2 建设工程投资控制的目标建设工程投资控制的目标是确保项目投资的合理性、有效性和可控性，实现投资效益最大化，同时降低投资风险。

2.3 建设工程投资控制的重要性建设工程投资控制是项目管理的重要组成部分，可以帮助项目经理和相关从业人员了解项目投资情况，及时发现和解决投资问题。

合理的投资控制可以降低项目投资风险，同时确保项目投资的有效性。

3. 建设工程投资控制的原则3.1 经济合理原则建设工程投资控制应遵循经济合理原则，即在保证项目质量的前提下，以最低的成本实现项目目标。

3.2 可行性原则建设工程投资控制应遵循可行性原则，即项目投资应符合相关法规、政策和技术标准，同时满足项目实施的可行性要求。

3.3 风险控制原则建设工程投资控制应遵循风险控制原则，即通过合理的项目风险评估和控制措施，减少项目投资风险，确保项目的可控性。

3.4 效益最大化原则建设工程投资控制应遵循效益最大化原则，即在控制项目投资的基础上，追求投资效益的最大化，使项目的投资得到充分回报。

4. 建设工程投资控制的方法和工具4.1 预算控制预算控制是建设工程投资控制的重要方法之一。

通过制定项目预算，对项目投资进行控制和监督，及时发现和解决投资超支等问题。

4.2 进度管理进度管理是建设工程投资控制的重要方法之一。

通过合理制定项目进度计划，控制项目进度的执行，确保项目投资的及时和有效使用。

第⼀讲建设⼯程投资控制概述第⼀节建设⼯程投资的概念⼀、建设⼯程投资（⼀）建设⼯程总投资和建设投资的概念建设⼯程总投资，⼀般是指进⾏某项⼯程建设花费的全部费⽤。

⽣产性建设⼯程总投资包括建设投资和铺底流动资⾦两部分；⾮⽣产性建设⼯程总投资则只包括建设投资。

建设投资，由设备⼯器具购置费、建筑安装⼯程费、⼯程建设其他费⽤、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期利息和固定资产投资⽅向调节税(⽬前暂不征)组成。

例1、设备⼯器具购置费由设备原价、⼯器具原价和( )组成。

A．运输费B．税⾦C．运杂费D．增值税答案：C例2、建筑安装⼯程费由（）组成。

A．建筑⼯程费和电器⼯程费B．建筑安装⼯程费和取费C．建筑⼯程费和设备⼯程费D．建筑⼯程费和安装⼯程费答案：D（⼆）静态投资部分和动态投资部分的概念建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。

静态投资部分由建筑安装⼯程费、设备⼯器具购置费、⼯程建设其他费和基本预备费组成。

动态投资部分，是指在建设期内，因建设期利息、建设⼯程需缴纳的固定资产投资⽅向调节税和国家新批准的税费、汇率、利率变动以及建设期价格变动引起的建设投资增加额。

包括涨价预备费、建设期利息和固定资产投资⽅向调节税。

例3、动态投资部分包括（）。

A．涨价预备费B．建设期利息C．流动资⾦D．固定资产投资⽅向调节税E．基本预备费答案：A．B， D（三）⼯程造价的概念⼯程造价，⼀般是指⼀项⼯程预计开⽀或实际开⽀的全部固定资产投资费⽤，在这个意义上⼯程造价与建设投资的概念是⼀致的。

在实际应⽤中⼯程造价还可指⼯程价格，即为建成⼀项⼯程，预计或实际在⼟地市场、设备市场、技术劳务市场以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装⼯程的价格和建设⼯程的总价格。

⼆、建设⼯程投资的特点建设⼯程投资的特点是由建设⼯程的特点决定的。

（⼀）建设⼯程投资数额巨⼤建设⼯程投资数额巨⼤，动辄上千万，数⼗亿。

建设⼯程投资数额巨⼤的特点使它关系到国家、⾏业或地区的重⼤经济利益，对国计民⽣也会产⽣重⼤的影响。

监理工程师建设工程投资控制讲义第一章建设工程投资控制概述第一节建设工程项目投资的概念和特点一、建设工程项目投资的概念1.建设工程项目（总）投资◆（总）投资的含义：（建设单位）进行某项工程建设，在建设过程中花费的全部费用。

其构成情况，如补表1-1所列。

补表1-1 生产性建设工程总投资的构成建设投资设备及工器具购置费用设备购置费工器具及生产家具购置费建筑安装工程费用建筑工程…安装工程…工程建设其他费用土地使用费与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用预备费基本预备费涨价预备费建设期利息按公式（假定年中发生）计算流动资产投资流动资金铺底流动资金（一般按30%计算）◆总投资的组成：对于生产性建设工程项目而言，其总投资的构成，包括建设投资和（铺底）流动资金两部分；对于非生产性建设工程项目而言，由于不需要（铺底）流动资金，其总投资的构成，则只包括建设投资。

◇建设投资：包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用，以及预备费、建设期利息等（具体参见第二章“建设工程投资构成”）。

◇流动资金：生产性建设项目，在试生产阶段为保证生产经营正常进行所需要的原材料、水电等费用。

◇铺底流动资金：在流动资金中，最低量的、可满足最基本需要的部分资金（按30%计算）。

P35：§2-4工程建设其他费用、…铺底流动资金的组成与计算2.静态投资部分与动态投资部分◆建设投资=静态投资部分+动态投资部分。

（1）静态投资部分◇含义：针对某一基准时刻的，完成项目建设所需要的投资或资金。

◆组成：设备工器具购置费；建筑安装工程费；工程建设其他费用；基本预备费。

（2）动态投资部分◇含义：基于未来可能的变化而实际发生（追加）的那部分投资。

◆组成（考试中）：涨价预备费；建设期利息。

◇组成（工作中）：在建设期间内，可能发生的利息、国家新批准的税费，以及可能的价格、汇率等变化，需要增加的投资等。

3.工程造价◇含义：进行某项工程建设预计或实际发生的全部固定资产投资费用。

建设⼯程投资决策（⼆）第四节项⽬评价⼀、环境影响评价环境影响评价是在研究确定场址⽅案和技术⽅案中，调查研究环境条件、识别和分析拟建项⽬影响环境的因素、研究提出治理和保护环境的措施、⽐选和优化环境保护⽅案。

(⼀)环境影响评价基本要求(1)符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求；(2)坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求；(3)坚持“三同时”原则；(4)⼒求环境效益与经济效益相统⼀；(5)注重资源综合利⽤。

(⼆)环境条件调查环境条件主要调查以下⼏⽅⾯的状况：⾃然环境、⽣态环境、社会环境和特殊环境。

例1 环境条件主要调查（）⽅⾯的状况。

A．⾃然环境B．矿产环境C．⽣态环境D．社会环境E．特殊环境答案：A，C ．D．E(三)影响环境因素分析影响环境因素分析，主要是分析项⽬建设过程中破坏环境，⽣产运营过程中污染环境，导致环境质量恶化的主要因素。

1．污染环境因素分析分析⽣产过程中产⽣的各种污染源，计算排放污染物数量及其对环境的污染程度。

2．破坏环境因素分析分析项⽬建设施⼯和⽣产运营对环境可能造成的破坏因素，预测其破坏程度。

(四)环境保护措施。

1．治理措施⽅案应根据项⽬的污染源和排放污染物的性质，采⽤不同的治理措施。

2．治理⽅案⽐选对环境治理的各局部⽅案和总体⽅案进⾏技术经济⽐较，并作出综合评价。

⽐较、评价的主要内容有：(1)技术⽔平对⽐；(2)治理效果对⽐；(3)管理及监测⽅式对⽐；(4)环境效益对⽐。

⼆、财务评价财务评价是在国家现⾏财税制度和市场价格体系下，分析预测项⽬的财务效益与费⽤，计算财务评价指标，考察拟建项⽬的盈利能⼒、偿债能⼒；据以判断项⽬的财务可⾏性。

(⼀)财务评价内容(1)盈利能⼒分析；(2)偿债能⼒分析；(3)不确定性分析。

例2财务评价内容（）。

A．盈利能⼒分析B．净现值分析C．偿债能⼒分析D．社会效益分析E．不确定性分析答案：A，C ．E(⼆)财务评价的基本报表(1)财务现⾦流量表。

第一章建立工程投资控制概述第一节建立工程工程投资的概念和特点一、建立工程工程投资的概念1.建立工程工程〔总〕投资◆〔总〕投资的含义：〔建立单位〕进展某项工程建立，在建立过程中花费的全部费用。

其构成情况，如补表1-1所列。

补表1-1 生产性建立工程总投资的构成◆总投资的组成：对于生产性建立工程工程而言，其总投资的构成，包括建立投资和〔铺底〕流动资金两局部；对于非生产性建立工程工程而言，由于不需要〔铺底〕流动资金，其总投资的构成，那么只包括建立投资。

◇建立投资：包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建立其他费用，以及预备费、建立期利息等〔具体参见第二章“建立工程投资构成〞〕。

◇流动资金：生产性建立工程，在试生产阶段为保证生产经营正常进展所需要的原材料、水电等费用。

◇铺底流动资金：在流动资金中，最低量的、可满足最根本需要的局部资金〔按30%计算〕。

P35：§2-4工程建立其他费用、…铺底流动资金的组成与计算2.静态投资局部与动态投资局部◆建立投资=静态投资局部+动态投资局部。

〔1〕静态投资局部◇含义：针对某一基准时刻的，完成工程建立所需要的投资或资金。

◆组成：设备工器具购置费；建筑安装工程费；工程建立其他费用；根本预备费。

〔2〕动态投资局部◇含义：基于未来可能的变化而实际发生〔追加〕的那局部投资。

◆组成〔考试中〕：涨价预备费；建立期利息。

◇组成〔工作中〕：在建立期间内，可能发生的利息、国家新批准的税费，以及可能的价格、汇率等变化，需要增加的投资等。

3.工程造价◇含义：进展某项工程建立预计或实际发生的全部固定资产投资费用。

◆两种解释：一是，常规的解释，即建立投资〔与建立投资意义一样〕；二是，为建成一项工程，预计或实际在土地、设备、技术劳务以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程或建立工程的总价格。

◇两种含义根本一样，只是后者多了“交易价格〞的韵味。

二、建立工程工程投资的特点◇由于建筑产品的特点〔固定性、单件性等〕、产品生产的技术经济特点〔整体性、流动性等〕，导致建立工程工程投资具有以下特点：1.建立工程投资数额巨大2.建立工程投资差异明显◇包括各工程的用途、规模、设备等实物形态差异；工程所处的地区、时间以及施工组织设计等生产形态差异。

第一章建设工程投资控制概述第一节建设工程项目投资的概念和特点一、建设工程项目投资的概念1.建设工程项目（总）投资◆（总）投资的含义：（建设单位）进行某项工程建设，在建设过程中花费的全部费用。

其构成情况，如补表1-1所列。

补表1-1 生产性建设工程总投资的构成建设投资设备及工器具购置费用设备购置费工器具及生产家具购置费建筑安装工程费用建筑工程…安装工程…工程建设其他费用土地使用费与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用预备费基本预备费涨价预备费建设期利息按公式（假定年中发生）计算流动资产投资流动资金铺底流动资金（一般按30%计算）◆总投资的组成：对于生产性建设工程项目而言，其总投资的构成，包括建设投资和（铺底）流动资金两部分；对于非生产性建设工程项目而言，由于不需要（铺底）流动资金，其总投资的构成，则只包括建设投资。

◇建设投资：包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用，以及预备费、建设期利息等（具体参见第二章“建设工程投资构成”）。

◇流动资金：生产性建设项目，在试生产阶段为保证生产经营正常进行所需要的原材料、水电等费用。

◇铺底流动资金：在流动资金中，最低量的、可满足最基本需要的部分资金（按30%计算）。

P35：§2-4工程建设其他费用、…铺底流动资金的组成与计算2.静态投资部分与动态投资部分◆建设投资=静态投资部分+动态投资部分。

（1）静态投资部分◇含义：针对某一基准时刻的，完成项目建设所需要的投资或资金。

◆组成：设备工器具购置费；建筑安装工程费；工程建设其他费用；基本预备费。

（2）动态投资部分◇含义：基于未来可能的变化而实际发生（追加）的那部分投资。

◆组成（考试中）：涨价预备费；建设期利息。

◇组成（工作中）：在建设期间内，可能发生的利息、国家新批准的税费，以及可能的价格、汇率等变化，需要增加的投资等。

3.工程造价◇含义：进行某项工程建设预计或实际发生的全部固定资产投资费用。