公司财务制度11
公司财务制度
财务管理制度
总则
1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
财务管理细则
一、总原则
1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责
（一）财务经理职责
1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻
执行；对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责
1、必须遵守并执行公司财务管理制度。
2、负责公司的会计核算事宜，及时做好凭证的编制，登记，做到账证相符，账表相符。
3、按月度及时填制并报送报表，包括费用报表，工资报表，成本报表和财务情况说明等，为公司决策提供参考
4、负责公司对外统计，按要求及时上报报表。
5、负责公司固定资产核算，并按规定准确分类，编号，计提折旧。
6、负责公司固定资产，低值易耗品账管理，直接参与各项资产清查和库存盘点，做到工作细致，核算销售情况。
7、配合经营管理部门，及时清理账务，加速资金周转。
8、根据计划预算指标审核各类成本费用支出单据，并报告计划和预算执行情况。
9、负责相关验资，审核，税务咨询，年审等事宜。
10、对分店的运营进行准确的核算，以便公司对直营店面运营情况正确的认知和管理。
11、会计人员调离岗位，应将经管的款项，向接办人员移交，并编制移交清册。
（四）出纳职责
1、必须遵守并执行公司财务管理制度。
2、必须杜绝白条底库、贪污、罗用公款等违背职业道德的行为。
3、必须严格保守本部门所掌握的公司秘密。
4、必须对财务专用章，部分银行结算印鉴妥善保管。
5、现金、票据的保管，必须保证凭证完善，记录清晰。
6、办理收、付、报销手续，对凭证内容不真实，手续不完善的凭证，有权拒收。
7、填制和审核收付款记账凭证，必须据此登记现金和银行日记账，按日核对库存现金，做到严格审核，记账及时，日清月结，定期对账，账款相符。
8、办理其他银行业务必须核对发票金额是否正确，经领导批准签字后方可办理汇款，不得随意办理汇款。
9、对库存现金严格按限额留用，不得肆意超出限额。
10、对公司内部业务，职责权限内服从上级安排。
11、制定工作规划、对业务内近期、远期各种对外应付账款及开支进行预期核算，避免资金周转短缺。
12、出纳人员调离奔岗位时，应将经营的款项，会计凭证，账簿，印章，票据等，向接办人移交，并编制移交清册，核对库存现金，办妥交接手续。
三、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的发票或收据单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写经费申请单，经相关负责人签字批准后到财务处填写借款单，由财务主管签字批准后，方可支出现金。借款人要在出差回来或限期后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、票据管理制度
一）收据管理
1、收据视同发票管理。
2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。
3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。
二）支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、财务主管、总经理签字后出纳方可开出。
4、所开出支票必须封填收款单位名称。
5、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每月完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
七、支出审批制度
一)审批程序
1、计划内报销：
经手人、证明人（持原始凭证）、部门负责人、财务部
2、超计划报销：
经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、部门负责人、财务部
二）计划审批内容
1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由公司各部门收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由内勤负责人报内部采购统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各
部门的费用。每月底由内勤负责人向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、固定资产与办公家具（包括计算机设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准后统一购买，金额在5000元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门主管审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款或由财务主管审核后才能准予借款。
4、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，主管签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
5、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门主管审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
八、报销审核制度
一）原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门主管签字、财务主管审核（按照有关规定办理），出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，28日以后报帐最迟不
得超过3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二）支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门主管必须就其合理性及必要性进行审核。
三）财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四）报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。报销必须提供的原始凭证：
1、代付运费：由部门凭单据填写费用报销单并由部门负责人签字确认，财务部对票据进行核实，核对无误后付款。
2、杂费（搬运、打包、停车费）：运输车队部门凭货运发票，遇无票据的应填写费用报销单详细写明取发货日期、数量、地点并有经手人签字，部门主管进行核实无误后，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由内勤统一购买，内勤保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需
有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、机器设备：内勤保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、日常开支费：经手人填写费用报销单并附上原始单据，部门主管签字审核后交由财务部门审核，审批无误后报销。
6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门主管审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由部门主管担保，视同主管借款。
九、借支单制度
第一条：借支单范围：
1、个人无法先垫付后报销的费用（包含采购物品、差旅费等）
第二条：流程
1）填写【借款单】逐级并按权限签核后交出纳处借支，在【借款单】上注明冲账日期，出纳保留【借款单】。
2）在冲账日期前，填写【费用报销单】，按报销流程冲账。
3）【借款单】超出【收付款】及【费用报销】金额，借款人
返还差额，金额低于【收付款】及【费用报销】金额的，出纳补齐差额，【借款单】与【收付款】及【费用报销】金额相符，直接冲平。
第三条：管理规范
1）借款人必须在【借款单】上注明冲账日期。
2）借款人必须在冲账日期前冲账，逾期借款人视情况进行爱心捐赠。
3）【借款单】金额超过【借款单】及【费用报销单】金额的，借款人没有及时返还差额的，公司从当月工资中扣除。
十、差旅费报销管理制度
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门主管、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交主管部门存档。
3、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
4、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
5、报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据（如出差补助）应填写费用报销单由部门主管签字认可后才能进行报销。
十一、应收帐款管理制度
1、由公司财务根据实际支付的代付运费票据单整理分类后，在每月28日前交由总部财务上账，并由总部财务打印账单以此对账。
2、公司每月分红由总部财务做分红分配统计表交由公司财务对账。
3、公司每月代付运费、分红下拨分店由总部财务提供报表进行对账。
4、公司每月出库（包括残次、退库）由总部财务出具数据并进行对账。
5、公司财务与总部财务每月应对代付运费、分红、出库量及货款余额进行对接并核实。
中小企业财务会计管理制度 中小企业财务会计管理制度篇1 本公司执行中华人民共和国《小企业会计制度》，本公司下列会计政策和会计估计系根据上述准则拟定的。 一、会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 二、记帐本位币和货币折算 会计核算以人民币为记帐本位币。 三、记帐方法、核算原则和计价基础 会计记帐采用借贷记帐法; 会计核算原则为权责发生制，收入与其相关的成本、费用应当相互配比; 计价基础为实际成本法。 四、现金等价物的确定标准 凡持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 五、坏帐准备核算方法 (一)坏帐的确认标准： 1、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款; 2、因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，确认不能收回的应收帐款; 3、因债务人、债务单位逾期未履行偿债义务并且超过三年确实不能收回的应收帐款。 (二)坏帐的核算： 1、采用备抵法核算坏帐损失。 2、坏帐准备按决算日应收款项帐龄分析法计提。并计入当年度损益。提取比例为：帐龄、计提率 1年以内、0%
1~2年、10% 2~3年、20% 3年以上、50% 应收款项包括应收帐款、其他应收款和预付帐款。 关联企业的经济业务不计提坏帐准备。 六、存货核算方法 存货分类为：船用燃料、库存物料。 各种存货按取得时的实际成本记帐;存货日常核算采用实际成本核算,?存货发出采用加权平均法计算。低值易耗品按一次摊销法摊销。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当期损益。 低值易耗品是单位价值在200元以上(不含200元)至____年元以下(含____年元)并且使用年限在一年以上的物品，在领用时采用一次摊销法进行核算。 七、短期投资核算方法 (一)短期投资计价方法：短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额入帐。 (二)短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减短期投资的帐面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股或利息除外。处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期损益。 八、固定资产及其折旧核算方法 (一)、固定资产标准： 单位价值在____年元以上，使用年限超过一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营的主要设备的物品，单位价值在2、000元以上，并且使用年限超过二年的均应作为固定资产。 (二)固定资产计价 固定资产应当按取得时的实际成本计价并予记帐(若有评估、清产核资等情形影响实际成本计价的另予说明)。
股份制公司财务的管理制度股份制公司财务的管理制度（精选5篇） 股份制公司财务的管理制度1 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理 第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
2021财务管理制度范本（通用6篇） 第一章总则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：
填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
XX公司的财务管理制度 一、资金管理制度 1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。 2、银行存款管理 2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。 2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告总公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报总公司财务部备案。
2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。 2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。 2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。 （1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。 （2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。 （3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。 （4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。 （5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。 （6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
公司财务管理制度（精选5篇） 公司财务管理制度1 一、财务总监职责： (一)在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作; (二)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准; (三)制定和管理税收政策、物业收费方案及程序; (四)组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益; (五)监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。 二、会计岗位职责： (一)贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定; (二)审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况; (三)负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算; (四)负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作; (五)保管好各类财务资质证件、印章; (六)编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表; (七)协调出纳员进行资金业务管理; (八)对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证; (九)按时报税、交税。协调好税务部门的工作; (十)编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对;
(十一)树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。 三、出纳岗位责任： (一)遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度; (二)负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算;做到所有账目日清日结、准确无误; (三)费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依; (四)按时填报各种现金银行、费用等月报表; (五)及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额; (六)保管好各种印章，按规定使用; (七)保管好各类原始票据以备查找; (八)树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。 四、库管员岗位职责： (一)熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数; (二)保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符; (三)商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题立刻汇报; (四)经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随意进入库房; (五)商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议; (六)严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。 五、采购员岗位职责： (一)严格按照公司规定的报价原则进行对外报价; (二)凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人;
公司财务制度15篇 公司财务制度1 第一章总则 一、目的 为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。 二、制定本制度的依据 依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。 三、制定本制度的原则 第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。 第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。 第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。 第二章财务工作管理规范 第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。 第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人签字。购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。 第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。 第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。 第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。 1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清单中注明，由移交人负责。 3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物，必须交接清楚。对未了事项和遗留问题，应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对其数据在实际操作状态下进行交接。 4、会计人员交接必须有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交，部门经理交接由总经理指定人员监交。
关于财务管理制度（精选6篇） 财务管理制度1 财务管理制度 1、资金审批制度 县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。 正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。 职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。 工作人员差旅费由主任签字支付。 2、主管会计和现金会计之间的业务责任 主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。 现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。 两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度 享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。 4、车辆费用报销制度 车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。 5、办公用品管理制度 办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。 具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。 出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。 6、监督和审计制度
要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。 对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。 财务管理制度2 一、坚持来客对口接待。上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般限制在1―3人，严禁一客多陪。 二、坚持精简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。 三、坚持来客接待审批制度。凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费。 四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。 车辆管理制度 1、成立司机班，由后勤统一管理。 2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。设年终安全奖每人300元。
财务管理制度 第一章总则 第一条为规范财务工作，加强财务管理，严肃财经纪律，提高资金使用效益，保障各项工作任务的完成，根据国家统一的财务制度及有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条财务工作实行“统一管理、分级负责”的体制。 第三条加强对本单位财务工作的领导，制定和完善财务管理制度，依法进行会计独立核算。 第四条实行财务工作责任制。公司主要领导对财务工作负总责任；分管领导协助主要领导督促、检查财务人员履行职责；财务科负责人负责财务工作的具体组织实施；财务人员按照财务岗位责任制开展工作，保证财务工作顺利进行。 第五条财务科负责主管全公司财务资产工作，配备专职财务会计人员，保证财务人员的相对稳定。 第六条执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》和政府会计准则制度等法律法规。 第二章预（决)算管理 第七条为一级预算单位，各部门实行报账制，其财务
收支、资金活动直接由公司进行核算，按报销单位管理。 第八条财务经费按“收支两条线”和部门预算的要求执行，由核拨经费。 第九条每年按部门的要求，按时编制部门预算、部门预算执行情况和部门决算。 编制收入预算，应根据本年的工作计划，参照近年收入情况，并考虑预算年度可能出现的收入增减因素编制。 编制支出预算，应根据年度的工作任务需要和财力可能测算。支出预算包括基本支出和项目支出。 第十条各项收入和支出应全部纳入预算管理，按照“量入为出、收支平衡”和厉行节约的原则，科学、合理地安排资金。 第十一条严格执行财政部门核定的预算，未经财政部门批准，不得随意进行调整，确需调整预算的，应按规定报请财政部门同意后予以调整。 年度预算执行中，需追加经费或申请专项经费，按照相关规定，获批准后办理用款申请手续。 第三章支出管理 第十二条建立健全支出管理制度，严格审批手续。各项经费支出应严格执行国家规定的开支范围和标准。 第十三条各部门办理费用报销时，需填写《费用报销
财务报销制度及流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指引思想，合理控制费用支出， 特制定本制度。 第二条本制度根据有关旳财务制度及公司的实际状况，将财务报销分为平常办公费用、差旅、物资申购及专项支出等,如下分别阐明报销有关的借款流程及各项支出具体的财 务报销制度和报销流程。 第三条本制度合用公司全体员工(含分厂/分公司）。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭获批后旳《出差审批表》 或《外派单》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。 (二）临时借款：借款人凭获批后的书面《借款申请》 按批准额度办理借款，30天内根据本制度相关要求办理报销还款手续。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天告知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以《借款申请单》为根据，据实报销，超过申请单范畴使用旳，须经主管领导批准，否则财务人员有权回绝销帐； (五) 原则上前款未清者不予办理新的借支。逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回； （六）公司不做任何工资的预支。 第二条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。出差借款需提供获批后《出差审批表》或《外派单》；其他借款需提供获批后的书面申请。 (二) 审批流程：借款人提起→主管部门领导审核签字→财务会计核实→总经办复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后旳借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程
第一条费用报销旳一般规定 (一) 报销人必须获得相应旳合法票据,包括发票和支 付凭证。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写相应单据；严格按单据规定项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 (三) 报销2000元以上需提前一天告知财务部以便备款。 第二条费用报销旳一般流程:报销人整顿报销单据并 填写相应费用报销单→须办理申请或出入库手续旳应附批 准后旳申请单或出入库单→部门领导审核签字→财务部门 核实→总经办复核→总经理审批→到出纳处报销。 第三条差旅费报销制度及流程。 （一）总体原则 公司员工在市内外出办事，应首选乘坐公共交通工具（公交车、地铁等），原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先向直属领导申请，获批后方可执行，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
财务报销制度 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度合用公司全体员工。 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回 10 个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他暂时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。 (三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。 第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 第二条费用报销制度 (一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或者事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。 (二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或者签字，报销单上注明附件张数。 (三)审批流程： 主管部门经理审核签字→财务部门支付现金 第三条各费用标准
(一)差旅费报销标准： 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 普通员工火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天 项目经理火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天 总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销 差旅费标准的补充说明： (1)住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部份由员工自行承担。 (3)伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 (4)出差到公司施工现场或者公司驻点(办事处)的，公司再也不补 发住宿、伙食津贴。 (二)电话费报销标准 公司级领导：每月每人 xx 元 工程项目主管：每月 xx 元 电话费报销标准的补充说明： 电话费报销时必须提供发票 (三)办公用品、低值易耗品等报销制度 管理规定：为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。 (四)款待费报销制度 如因公司业务需要宴请客户，经办人或者部门主管必须事前争得公司领导同意(或者电话申请)，取得允许后方可进行。普通工作款待用餐原则上不超过每人 50 元的标准(含烟酒)。公司遇特殊业务、大额款待费必须由公司领导出席(或者授权他人)，此类款待费可据实报销。 第四部份工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度
公司财务会计管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：
中小企业财务管理制度 中小企业财务管理制度（一） 第一章总则 第一条为完善公司行政管理机制，实行规范化的行政管理，使公司各项行政工作有章可循，特制定本制度。 第二条本制度包括： 1、日常办公制度 2、办公秩序管理制度 3、保密规定 4、文件收发、传阅，档案管理制度 5、印鉴、介绍信管理制度 6、文印、办公设备管理制度 7、办公用品领用制度
8、通信设备使用制度 9、财产管理制度 10、车辆使用与维护管理办法 11、文件销毁制度 第二章日常办公制度 第三条公司上下都要严格遵守劳动管理制度和费用管理制度，高效率地为公司服务。 第四条实行例会制度。重大问题、人事安排由总经理办公会决定；各项担保项目由公司审保委员会集体讨论决定。总经理办公会、中心经理会每月不定期召开。 第五条各中心及业务部门要认真履行职责，广泛听取员工的意见和建议。各中心及业务部门之间应按公司操作程序交流工作情况和信息。 第六条员工之间互相尊重，团结友爱。重大问题坚持原则，一般分歧互相体谅、互相理解。
第七条严格档案管理，严守保密纪律。公司利益第一，个人利益服从公司利益。 第三章办公秩序管理制度 第八条员工的仪容仪表： 员工个人形象代表着公司的形象，所以员工个人仪表的优劣对公司至关重要，为此，公司对员工上班时间的仪容仪表作如下要求： 要求项目男士女士 服装要求西服套装或整洁服装职业套装 禁止背心、短裤、无领上装低胸、无领、超短裙、短裤 鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干净 禁止穿拖鞋，鞋面肮脏，有污垢、灰尘 发饰要求整齐、自然整齐
禁止乱蓬蓬、过长零乱 面容修饰要求保持精神、每日剃须清淡的化妆 禁止蓄须，无精打采浓妆艳抹或不化妆 其它手指甲不能太长，禁止涂鲜艳的指甲油 第九条员工在办公时间和办公地点不得大声喧哗、打闹，不得在办公室吃东西，不准干私活，不得长时间看非专业性报纸（如成都商报、成都晚报、华西都市报、商务早报、蜀报、四川青年报）。 第十条员工在办公场所和办公时间，原则上不准打私人电话和会私客，不准带小孩到公司玩耍。必须接的私人电话要尽量低声，不得影响他人工作，最长不得超过三分钟。必须接待的私客应到接待室或走廊接待。 第十一条向领导请示、汇报工作，应简明扼要，节省时间。原则上不允许越级请示、汇报，情况紧急、事关重大者除外。 第十二条除谈工作外，不准串岗闲聊、擅自离岗，进入各办公室应先请示，允许后方可进入。
公司主要财务核算制度 财务核算制度是一组规范企业财务管理和核算工作的制度体系，是企业经济管理和监督的重要手段，对企业稳定发展和经济效益的提高具有重要意义。其中，公司主要财务核算制度是公司财务管理系统的核心。 一、会计制度 公司会计制度是指公司财务会计核算的基本规则和制度安排。公司财务会计核算规定的内容包括：会计制度、会计政策、财务会计制度、财产会计制度、负债与投资会计制度、成本会计制度、管理会计制度、税务会计制度等。 会计制度的实施可以规范公司的财务会计工作，规范会计记录的准确性和真实性。公司的会计制度应该符合国家、行业和公司管理的相关法规，以确保帐务记录的合法性和规范性。 二、成本核算制度 成本核算制度是指公司按照国家相关法规和会计规定，对公司产品或服务的成本进行核算、分析、控制、决策和管理的制度安排。成本核算制度的实施可以既保证公司盈利，又保证公司的长期发展。成本核算制度包括本文社制度、加权平均法制度等。 本文社制度指的是公司生产制造的成本核算应当以工序为基础，将生产过程划分为若干个工序，针对每一个工序进行成本核算，以实现对各工序的控制和定价。而加权平均法制度是指公司采用产品综合成本法来核算成本。 三、预算管理制度 预算管理制度是指公司制定并执行预算，进行全部投资、资金管理和拨款分摊的具体规则和制度安排。预算管理制度的实施可以规范公司的收入、支出、资金流动和投资决策，让每一个财务流程的决策过程都更加明晰和可靠。预算管理制度包括：经营预算制度、资本预算制度、投资预算制度等。 经营预算制度是指公司根据经营计划和发展战略，对每个预算期内的预期收入和支出进行合理的预测和安排。资本预算制度是指公司对于一定期限内具有长期利润能力、具有一定规模、大量资金投入、周期较长的资本开支项目，按照一定的程序加以审批、决策和分配。投资预算制度是指公司以资产市场投资为目的，编制并执行的投资计划和预算安排。
公司财务报销制度 一、报销范围 公司的财务报销制度是针对公司员工在公司工作期间因工作需要产生的费用进 行报销。具体包括以下几个方面： 1.差旅费：员工在公出、接待等工作需要时，发生的交通费、住宿费、 餐费等费用； 2.日常办公费：员工在工作过程中承担的一些小额费用，如文件打印费、 通讯费、快递费等； 3.办公设备费：公司购买或租赁的办公设备等费用； 4.其他费用：公司批准的其他合理费用。 二、报销标准 公司对各种费用的报销标准有明确的规定和要求，具体如下： 1. 差旅费报销标准 1.交通费：公出期间的飞机票、火车票等交通费用为实报实销，不设标 准； 2.住宿费：工作期间发生的住宿费标准为A类城市为每天350元，B 类城市为每天200元； 3.餐费：工作期间发生的餐费标准为每人每天150元。 2. 日常办公费报销标准 1.文件打印费：每张0.3元； 2.通讯费：员工个人电话费，公司不予报销； 3.快递费：拍摄证件照等必备费用公司予以报销。 3. 办公设备费报销标准 1.公司购买或租赁的办公设备费用，如电脑、打印机等，公司予以报销。 但必须符合公司办公用品及设备采购规范； 2.员工使用个人设备来完成工作订单不能得到额外报销。 4. 其他费用报销标准 1.公司在实际使用中，为工作所需，但公司没有规定的费用，可以征得 财务部门批准后进行报销； 2.其他费用标准，待财务部门根据实际情况制定后，进行发布。
以上标准仅为参考，具体报销标准应遵循公司实际规定。 三、报销流程 1.员工在报销前需要填写《费用报销审批表》，并附上相应的发票和支 持文件； 2.提交《费用报销审批表》后需要审核人员根据公司报销标准对费用进 行审核； 3.财务部门审核后，将审核通过的费用进行报销，并记录在财务报销系 统中； 4.报销流程结束后，需要及时统计和结算各项报销，财务部门将汇总后 的报销情况进行审核，及时调整公司财务运营情况； 5.公司需要做好电子化财务流程记录，报销表单的电子化管理、审批， 以及发票等支持文件的数字化存放和备份。 四、其他说明 1.公司的财务报销制度是公司内部管理制度，报销相关事宜须在公司工 作区和时间内进行； 2.报销相关的支出必须是合理而必要的，如因个人原因引起的额外支出、 超标准支出等均不予批准报销； 3.报销过程如出现问题，可以通过公司内部相关部门进行沟通，或按照 公司管理制度进行处理。 五、总结 公司的财务报销制度对公司内部的财务管理具有重要作用，能够规范员工的报 销行为，提高财务报销流程的效率和准确性，增加公司内部管理制度的完善性。各部门员工应该积极遵守以上公司财务报销制度，诚信合规的进行财务审批和报销相关事务，以确保公司的财务运营健康稳定。
公司财务管理制度（完整版） 总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务负责人、会计、出纳组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条财务负责人负责组织本公司的下列工作：
（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： （四）承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
贸易公司财务管理制度贸易公司财务管理制度（通用5篇） 贸易公司财务管理制度1 第一条目的 为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。 第二条盘点范围 1、存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。 2、财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。 3、财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。 （1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。 （2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 （3）保管品：以费用购置的资产。 第三条盘点方式 1、年中、年终盘点 （1）存货：由资产部或经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。 （2）财务：由财务部与会计室共同盘点。 （3）财产：由经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。 2、月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次（经管项目500项以上时，应采取重点盘点）。 3、月份检查由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。
第四条人员及职责 1、总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。 2、主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。 3、复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。 4、盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。 5、会点人：由财务部指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。 6、协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。 7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。 8、监点人：由总经理室派员担任。 第五条准备工作 1、盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”（略），呈总经理核定后，公布实施。 2、经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。 （1）存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。 （2）现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 （3）各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 （4）各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据（如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等），利用“结存调整表”（略）一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部。 3、盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。 第六条年中、年终全面盘点
河南润安建设集团有限公司 财务管理制度 第一章总则 一、为了规范河南润安建设集团有限公司的财务管理工作、提高会计工作 水平，根据中华人民共和国《会计法》、中华人民共和国财政部颁发的 《企业会计制度》及《企业会计准则》、其他相关法律和法规，结合本集 团公司的实际情况制定本财务管理制度。 二、通过本财务管理制度的实施来合理组织会计核算，真实、完整的反映 集团公司的财务状况和经营成果。 三、本财务管理制度适用于一级核算项目部。 四、财务部应严格执行本财务管理制度，保证会计工作依法有序的进行。 第二章财务部机构和财务人员设置、财务人员要求、财务人员 职责、财务人员轮岗、财务人员继续教育 一、财务人员设置 由总公司会计兼任一级核算项目会计，财务部为每个一级核算项目配备一名出纳。 二、财务人员要求 （一）要有强烈的法律观念、纪律观念和服务观念 要遵守国家有关的法律和法规，要遵守集团公司制定的各项规章制度和作出的各项决定，为集团公司的工作提供好服务。 （二）有良好的职业道德
应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求；应当熟悉集团公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法为改善集团公司内部管理、提高经济效益服务；做好本职工作，服从集团公司领导,认真做好财务管理及财务核算工作；应当保守集团公司的商业秘密，除法律规定和集团公司领导人同意外不得私自向外界提供或者泄漏集团公司的会计信息。 （三）有扎实的专业素质 应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并按照财经法律、法规、规章和国家统一会计制度进行会计工作；应具备扎实的会计基础理论，积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法；在日常经济业务中勤于发现问题、解决问题，提高自己的实践经验；具备纯熟的计算机操作、财务软件操作和网络管理能力；应具备较强的文字表达能力，部门的财务分析报告、业绩报告、计划方案都需要以简捷、明快、有深度的文字表述出来。 （四）应具备较强的公关协调能力 因为要和银行、财政、税务等部门打交道，所以除要将企业真实的经营情况和财务状况反映给相关部门外还要靠财务人员流利的阐述、诚恳的态度才能顺利完成会计任务。 （五）积极参加学历学习和职称资格考试 新招聘财务人员必须具备财会相关专业全日制本科学历，现有的年轻财务人员在2012年底以前必须达到财会相关专业本科学历。